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1、内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇新形式下行政事业单位建立内部控制是顺应现代管理发展的需要加强财务管理的重要措施也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要在实施内部控制过程中发现单位内部控制工作还存在诸多问题。一、内部控制建设存在的问题1.内部控制观念淡薄对内控制度缺乏正确的认识 对内部控制制度重要性的认识还不到位内控意识不强重发展、轻控制对内部控制知识缺乏基本了解把内部控制仅看成是财务部门的事。对建立内部控制缺乏积极性、主动性。2.内部控制制度不完善缺乏系统的内控制度体系 内控制度涉及的范围缺乏
2、全面性未能包含所有人员和业务环节仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考内控发挥不出应有效果。3. 缺乏必要的内部监督机制 对内部控制的监控力度不够监督考核机制不到位内审机构大多与会计部门平行依附于执行机构权威性和独立性不够对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。内部审计仅限于对财务控制的监督缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析以及做出客观公正的评价。4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够 目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督较少对被审计单位是否建立有效
3、的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。二、 内部控制的整改措施1.增强内控意识强化单位负责人的会计与内控责任 单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照会计法和内部会计控制基本规范的规定单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。2.建立健全内控制度 根据会计法、内部控制规范及相
4、关部门对健全和完善内部控制的要求结合自身的业务特点和管理需要建立合适的内部控制制度。找准失控环节明确自控重点重视伦理道德规范建设建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等经济活动方面确定单位自控的重点和目标设立合理的组织结构确认相关的管理职能和关系为每个组织划分责任权限明确建立授权和分配责任的方法因事设人视能授权责任到位且责权对等以增加组织的控制意识。3.加强单位内部审计监督 重视内部审计控制真正落实责任制以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象通过对内
5、部会计控制执行情况的定期检查和监督及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况认真研究不断发现和改正问题可以把风险消灭在萌芽状态防止经济违规这是对单位内控制度执行情况的再监督也是保护员工的主要措施。4. 提高人员素质 单位内部控制的成败关键在于工作人员素质的高低程度其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力从而保证内部控制有效实施。它对财会人员的素质有更高要求不仅要求专业技术性、政策性、法制性强并且还需要有一定的职业道德水准。5. 建立财务状况预警机制加强财务风险预测 建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和
6、纵向数据比较对财务运作中潜在风险预警预报提出控制措施将可能萌发的财务风险予以化解。内部控制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作随着时代的不断变化内部控制制度也要跟着不断的修改以达到其有效性切实控制各种漏洞的发生。内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇按照工程局公司及公司领导的要求公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员进行对接帮助指导和梳理公司各部门主要职责人员职能量化部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点切实提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识为公司的长足发展扎实基础。一、内部工作进展情况根据国家财
7、政部、中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及配套指引(企业内部控制应用指引、评价指引)以及中国证监会公告20_41 号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求结合公司现阶段的发展状况公司于 2021 年 5 月 28 日召开了关于公司内控工作指导与培训启动会议并制订了下一步工作方案。截至目前公司开展的主要工作有：(一)高度重视成立内控实施工作领导小组和组织机构 为确保公司内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效 地进行公司成立了内控实施领导小组负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制规范项目工作组牵头部门为公司投资开发部。(二)制定公司内控实施实施方案
8、第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第二步：根据访谈内容搭建公司流程框架;第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明;第四步：搭建公司内控风险矩阵;第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕根据公司内控领导小组统一部署安排公司各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。(三)组织公司内控专员进行培训为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于2021年6月3日组织各部门内控专员参加内控培训培训主要由深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训并规定了本周的工作任务及完成上交时间。(四)根据工作
9、方案制定内部控制规范详细工作计划明确工作内容和目标根据工作方案要求精心筹划分阶段实施。本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施：第一阶段 项目计划与启动。明确各部门内控专职负责人员明确职责分工由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施并负责组织各部门专员参加内控知识培训。第二阶段 内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业务流程进行梳理了解公司管理现状建立公司内部控制文档(流程图、流程描述、输出文档)识别关键业务控制找出各个流程中的风险点加强各风险点的管控。第三阶段 内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企业管理实践编制风险控制矩阵及自查表
10、评价公司内部控制执行有效性;根据设计有效性和执行有效性评价结果编制内控缺陷汇总表。目前水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进中。二、下一步内控实施工作计划第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进按计划目 标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行保证内控管理工作机制得以长效运行。第二、深入贯彻实施公司内部控制体系公司将制定完善的 公司相关内部控制管理制度有助于公司进一步完善公司治理更有效的实现公司发展战略有助于公司进一步健全战略风险 、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控措施防范各类风险提升公司管理水平夯实公司发
11、展基础为可持续发展提供强有力支持。第三、进一步加强全员学习、培训共同参与。通过加强宣传、培训等方式促进公司各部门、各级员工要深刻领悟内部控制规范体系要求更新管理理念、掌握内控方法在全公司形成”;人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛促进公司建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。三、内部控制实施体会根据上述工作我们总结了一些基本经验主要有以下方面：(一)正确认识内部控制规范实施的重要意义明确内部控制建设工作的指导思想和工作目标;实施以全面风险管理为导向的企业内部控制规范全面提升企业管理水平更有效的实现公司的发展战略实现公司发展方式转变和可持续发展。因此规范的内部控制实施既是政府强化市场
12、监管的有效措施更是公司可持续发展的内生动力。全面实施企业内部控制规范建立健全以风险管理为导向的公司内部控制体系有助于进一步完善公司治理健全战略风险、财务风险、合规风险、安全生产风险、环境风险等方面的管控措施防范和化解公司内、外部的各类风险有利于维护社会公众合法权益。实施内部控制规范的是现代公司制度落实到位的重要标志是加强公司管理是公司实现全面、协调、可持续发展的内生动力是企业强化规范经营提升管理的需要也是外部监管机构监督保障的需要。水电四局投资开发有限公司严格执行加强内控体系建设的工作目标以规范管理、防范风险为目标从建立健全内部控制制度入手根据内部控制规范的相关要求系统梳理公司已有的内部控制程
13、序并加以完善着力规范业务流程明确岗位职责强化制约落实责任追究形成公司健全有效的内部控制体系确保公司战略目标的实现和可持续发展。(二)管理层高度重视、全员积极参与。公司成立内部控制规范实施工作领导小组邀请深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对公司内控工作进行指导和培训同时明确牵头部门安排专人负责此项工作形成了以公司高管决策、协调各业务部门为制度建设主体职能部门协调、组织的工作机制;内控规范实施工作小组具体负责对内部控制设计、运行的监督检查并跟踪改进情况反馈相关信息;各部门、各建设部负责职责范围内相关业务风险管控流程的梳理管理制度的完善、执行内部控制自我评价以及内部控制缺陷的整改等。(三)
14、广泛学习内部控制规范积极开展业务培训营造学内控讲内控守规章的氛围; 2021 年5月公司高管、职能部门、建设部及各业务部门的业务人员先后参加了公司召开的内控工作指导与培训专题会议同时公司为各部门、各建设部配备了内部控制规范的学习资料要求各部门组织员工学习。通过学习和培训更新管理理念培育内控文化掌握内控方法在部门内部营造良好的开展内控氛围。内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇根据内部控制自查工作安排结合设计研究所(以下简称：设研所)的控制目标和管控重点我们对截至2021年12月31日的内部控制有效性进行了自查。一、 2021年度设研所内部控制体系建设本年度内部控制制度体系设计是分组进
15、行工作共分为3个小组由组长进行分组管理体系建设小组依据各自项目分工开展各自工作。内部管理制度流程由小组负责人负责各自小组成员的日常工作安排、出差、考勤及工作情况的考核再由本部门负责人统一开会了解各个小组的工作开展情况。内部控制体系建设包括以下几个方面：(1)进行内部培训营造良好的内控气氛包括管理制度培训、专业技能培训、岗位职责描述、业务流程等内容。形成重制度、重程序的良好工作氛围。(2)研发组织建设关键要点包括研发组织、研发流程体系、劳动价值体现、职业生涯规划、团队文化五个方面进行明确组织职责、合理分工、责任落实使各个员工能够各司其职互相配合共同实现整体使命和目标。(3)技术专业按电气行业的特
16、征将产品研究、原料配置、产品调试、工程记录分为项目管理、技术开发管理、流程管理、市场管理。(4)研究所为技术开发、产品开发两大开发系列并通过市场管理、项目管理、技术开发管理、流程管理等进行贯通分清了战略侧重点分清了各专业职能的分工又明确了管理职责扩充和丰富了研究所的职责范围和层次、深度。二、本部门内部控制评价的依据本自评报告旨在根据财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及企业内部控制评价指引的要求依据总厂内部控制评价暂行办法结合本部门主要经营业务和内部控制手册控制目标对本部门截至2021年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。三、本部门内部控制评价的范围及自查的主要内容本部门
17、严格按照财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及企业内部控制评价指引的要求依据总厂内部控制评价暂行办法结合本部门主要经营业务和内部控制手册控制目标对本部门截至2021年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。(一)内部控制评价包括以下工作程序：(1)成立评价工作组制定评价工作方案。从职能部门中选配熟悉业务、参与日常监控的业务骨干组成评价工作组制定评价工作方案。评价工作方案中明确了评价主体范围、工作任务、人员组织与分工、进度安排和费用预算等相关内容。(2)发布评价通知。评价通知包括评价依据、评价范围、评价方式、评价工作组成名单及联系方式、需要配合的事项。(3)开展自我评价工作。单
18、位内部按照评价通知开展内部控制自我评价工作按要求编制内部控制自我评价报告在规定时间内报送评价工作组。(4)开展现场检查测试工作。评价人员按照工作分工综合运用个别访谈记录执行评价工作的内容。评价工作组负责人对评价工作底稿进行了严格审核。(5)汇总评价结果编制内部控制缺陷汇总表。评价工作组对评价工作底稿进行了汇总分析编制内部控制缺陷汇总表。(6)制定缺陷整改方案。根据内部控制缺陷表按职责分工制定了缺陷整改方案。(7)编制内部控制评价报告。评价工作组根据内部控制评价编制内部控制评价报告。(8)内部控制缺陷整改与检查。认真落实内部控制缺陷整改措施有内部控制部门对内部控制缺陷整改情况进行督促和检查。(二
19、)重点自查的业务(1)工程设计磨煤机控制柜、plc、变频器控制柜的工程设计包括工程周期、工程造价、工程质量方面进行考察。(2)产品调试产品调试包括电能质量产品调试和消弧线圈的调试内容包括调试环境、安全调试、调试隐患等方面。(3)新产品开发新产品开发包括有源电力滤波器、无功补偿器和智能消弧线圈项目的开发工作。内容包括开发周期、资金投入、技术成果、设计工艺等方面。(4)现场服务现场服务主要是出差调试人员在出差期间遇到的问题包括出差效率、服务满意情况。四、 发现的内部控制缺陷及认定情况结合自查情况我们发现报告期内存在2个内部控制缺陷其中设计缺陷2个运行缺陷 0个。分别为：(1)研发周期过长研发周期过
20、长造成项目的领先优势减弱人力物力占用量大影响整个部门效益产品系列化速度减慢。(2)技术趋势判断错误技术趋势的判断错误对新产品市场成熟度的预测过早技术转换成本与产业化实施效益较慢。五、 改进建议及相应的改进措施(1)针对设计缺陷研发周期过长本部门整改的具体内容是：增加研发团队力量计划在本年度改进本缺陷由各项目组长负责任务分配及研发计划。(2)针对技术趋势判断错误对新产品市场成熟度的预测过早技术转换成本与产业化较慢首先在新产品开发初期做好准备工作本措施实施由各组长带领全组成员与专家共同讨论分析于本年度完成。六、 内部控制自查结论经过自查报告期内本部门对纳入自查范围的业务与事项均已建立了内部控制并得以有效执行达到了总厂内部控制的目标不存在重大缺陷现有一般缺陷也已进行改进和良好控制。第 14 页 共 14 页