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1、精品_精品资料_内部掌握工作问题总结及整改措施新形式下,行政事业单位建立内部掌握,是顺应现代治理进展的需要,加强财务治理的重要措施,也是贯彻落实中心关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要,在实施内部掌握过程中发觉,单位内部掌握工作仍存在诸多问题.一、内部掌握建设存在的问题1. 内部掌握观念淡薄,对内掌握度缺乏正确的熟悉对内部掌握制度重要性的熟悉仍不到位,内控意识不强,重进展、轻掌握,对内部掌握学问缺乏基本明白,把内部掌握仅看成是财务部门的事.对建立内部掌握缺乏积极 性、主动性.2. 内部掌握制度不完善,缺乏系统的内掌握度体系 内掌握度涉及的范畴缺乏全面性,未能包含全部人
2、员和业务环节,仅局限于财务治理制定、会计核算治理制定,对内部掌握的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的摸索,内控发挥不出应有成效.3. 缺乏必要的内部监督机制对内部掌握的监控力度不够,监督考核机制不到位,内审机构大多与会计部门平行,依附于执行机构,权威性和独立性不够,对内部审计工作没有赐予足够的重视和支持.内可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_部审计仅限于对财务掌握的监督,缺乏对内部掌握的设计和运行的有效性分析,以及做出客观公平的评判.4. 外部监督对单位内部掌握健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力气的财政、审计部门,大多偏重于对单位财政资金的运用是
3、否合法、合规进行监督,较少对被审计单位是否建立有效的内部掌握制度以及有效执行加以实质性检查.缺少有效的外部监督,使行政事业单位内部掌握制度体系完善失去外部推动力和约束机 制.二、 内部掌握的整改措施1. 增强内控意识,强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部掌握体系中居于主导位置.依据会计法和内部会计掌握基本规范的规定,单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体,对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部掌握制度的合理性、有效性负主要责任.但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部掌握制度建设的“第一责任主体”意识,仍必需强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部掌握方
4、面的培训学习.2. 建立健全内掌握度可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_依据会计法、内部掌握规范及相关部门对健全和完善内部掌握的要求,结合自身的业务特点和治理需要建立合适的内部掌握制度.找准失控环节,明确自控重点,重视伦理道德规范建设,建立良好的单位文化氛围.对于预算治理、资金拨付与费用支出治理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的订正等经济活动方面,确定单位自控的重点和目标,设立合理的组织结构,确认相关的治理职能和关系,为每个组织划分责任权限,明确建立授权和安排责任的方法,因事设人,视能授权,责任到位,且责权对等,以增加组织的掌握意识.3. 加强单位内部审计监督重视内部审计掌握
5、,真正落实责任制,以保证内部会计掌握制度的顺当、有效运行.内部审计掌握是对内部会计掌握的再掌握.内审部门应将会计掌握制度作为审计评审对 象,通过对内部会计掌握执行情形的定期检查和监督,准时发觉内部会计掌握中的漏洞和隐患,特别是要针对进展中财务及会计核算上显现的新问题、新情形,仔细讨论,不断发现和改正问题, 可以把风险毁灭在萌芽状态, 防止经济违规, 这是对单位内掌握度执行情形的再监督,也是爱护员工的主要措施.4. 提高人员素养可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_单位内部掌握的成败关键在于工作人员素养的高低程度,其素养掌握的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作才能,从而保证内部掌握有效实施.它对财会人员的素养有更高要求,不仅要求专业技术性、政策性、法制性强,并且仍需要有肯定的职业道德水准.5. 建立财务状况预警机制,加强财务风险猜测建立风险监控、评判和预警系统.通过一系列指标的横向和纵向数据比较,对财务运作中潜在风险预警预报,提出掌握措施,将可能萌发的财务风险予以化解.内部掌握是一项不断推陈出新、任重而道远的工作,随着时代的不断变化,内部掌握制度也要跟着不断的修改,以达到其有效性,切实掌握各种漏洞的发生.此文档可自行编辑修改,如有侵权请告知删除,感谢您的支持,我们会努力把内容做得更好可编辑资料 - - - 欢迎下载