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1、关于内部控制工作问题总结及整改范文关于内部限制工作问题总结及整改范文内部限制观念淡薄，对内限制度缺乏正确的相识，下面是派克资源网小编给大家带来的关于内部限制工作问题总结及整改范文，希望大家喜爱。新形式下，行政事业单位建立内部限制，是顺应现代管理发展的须要，加强财务管理的重要措施，也是实行中心关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的须要，在实施内部限制过程中发觉，单位内部限制工作还存在诸多问题。一、内部限制建设存在的问题1.内部限制观念淡薄，对内限制度缺乏正确的相识对内部限制制度重要性的相识还不到位，内控意识不强，重发展、轻限制，对内部限制学问缺乏基本了解，把内部限制仅看成是财
2、务部门的事。对建立内部限制缺乏主动性、主动性。2.内部限制制度不完善，缺乏系统的内限制度体系内限制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含全部人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部限制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思索，内控发挥不出应有效果。3.缺乏必要的内部监督机制对内部限制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有赐予足够的重视和支持。内部审计仅限于对财务限制的监督，缺乏对内部限制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。4.外部监督对单位内部限制健全性和有效性的监督检查不够目
3、前作为行政事业单位主要外部监督力气的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部限制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部限制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。二、内部限制的整改措施1.增加内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部限制体系中居于主导地位。根据会计法和内部会计限制基本规范的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部限制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部限制制度建设的第一责
4、任主体意识，还必需强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部限制方面的培训学习。2.建立健全内限制度依据会计法、内部限制规范及相关部门对健全和完善内部限制的要求，结合自身的业务特点和管理须要建立合适的内部限制制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的订正等经济活动方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和安排责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的限制意识。3.加强单位内部审计
5、监督重视内部审计限制，真正落实责任制，以保证内部会计限制制度的顺当、有效运行。内部审计限制是对内部会计限制的再限制。内审部门应将会计限制制度作为审计评审对象，通过对内部会计限制执行状况的定期检查和监督，刚好发觉内部会计限制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新状况，仔细探讨，不断发觉和改正问题，可以把风险歼灭在萌芽状态，防止经济违规，这是对单位内限制度执行状况的再监督，也是爱护员工的主要措施。4. 提高人员素养单位内部限制的成败关键在于工作人员素养的凹凸程度，其素养限制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作实力，从而保证内部限制有效实施。它对财会人员的素养有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还须要有肯定的职业道德水准。5. 建立财务状况预警机制，加强财务风险预料建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比较，对财务运作中潜在风险预警预报，提出限制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。内部限制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断改变，内部限制制度也要跟着不断的修改，以达到其有效性，切实限制各种漏洞的发生。