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1、xx证券股份有限公司私募基金托管业务操作指引第一章 总 则第一条 为确保公司私募基金托管业务（以下简称“托管业务”）安全、规范、高效的开展，根据xx证券股份有限公司私募基金托管业务管理办法等公司规定，制订本操作指引。第二条 根据公司内部风险管理的要求，公司运营管理部负责为托管客户提供资产保管、账户管理、募集资金验证、资金划拨、委托资产参与与退出、投资清算与交收、估值核算与业务监督等基础托管服务，并在合法合规的情况下衍生托管服务功能，向客户提供代理公司行动、现金管理、担保品管理、绩效评估、综合信息服务、后台外包等增值托管服务；风险管理部负责业务风险指标的建立与监控，提出风险控制措施；法律合规部负
2、责为业务提供法律支持，协助处理业务相关诉讼等法律事务；信息技术部负责业务系统的搭建与技术支持。第二章 资产保管第三条 托管业务的资产主要包括私募基金成立募集所得资金、投资购买的股票、债券、期货等金融资产以及由这些金融资产所产生的资本利得、利息、红利等。第四条 运营管理部配备托管业务的专职人员，遵循恪尽职守、诚实信用、勤勉尽责的原则，谨慎、有效的保管委托资产。同时建立健全内部风险监控制度，对负责托管业务人员的行为进行事前控制和事后监督，防范和减少风险。第五条 托管客户以保证金形式存放在证券公司、期货公司、基金公司等金融机构的委托资产，公司将通过客户交易结算资金第三方存管体系封闭式资金划付路径，专
3、人监督银行结算账户资金变动情况，投资者保护基金另路监控手段，不同托管客户委托资产分账核算等方式，实现对现金类资产的安全保管。第六条 托管客户以证券类资产的形式存管在中国结算、基金公司等各结算机构的委托资产，公司通过监督记录各类账户的资产变动情况，核对托管客户持仓明细数据等方式，实现对证券类资产的安全保管。第七条 运营管理部根据客户交易结算资金第三方存管客户资金、证券的核对方式，多角度的对集中交易系统、法人清算系统、估值核算系统等业务系统以及中国结算公司等结算机构发送的清算文件中相关数据进行校验，保证资产的账账、账实相符。对期货保证金账户中记载的相关资产，要求期货公司定期提供经托管客户确认的对账
4、单。第八条 运营管理部须将委托资产与公司自有资产严格分开，将托管的不同委托资产严格分开，并以委托资产为单位设立独立的账户，建立独立的账簿，与公司其他业务和其他资产的托管业务实行严格的分账管理，保证不同委托资产之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面具有实质的独立性。第三章 账户管理第九条 托管业务的账户体系依托公司现有客户交易结算资金第三方存管账户体系和期货保证金存管体系设立，账户管理与公司自有账户、资产管理业务账户等有效分离。第十条 托管业务账户体系（一）托管账户（即客户资金账户）1、托管账户是以托管客户的名义在公司集中交易系统中开立的用于托管客户证券交易结算、其他金融产品交易结算
5、和金融服务结算的资金账户。公司所属分支机构负责按照总公司运营管理部下发的开户通知单和xx证券股份有限公司客户账户开户业务标准化条例为托管客户开立托管账户。2、公司通过与托管客户签订客户交易结算资金第三方存管协议与托管客户的银行结算账户建立封闭式银证转账关系。托管客户开展托管业务后，运营管理部在集中交易系统中将其托管账户进行标识，并限制托管客户银证转账、撤销指定交易、转托管等对外划转委托资产的柜台操作功能，同时通过该账户对托管客户的证券买卖交易实现前端控制。托管账户的密码由托管客户自行保管。（二）客户交易结算资金管理账户客户交易结算资金管理账户是存管银行以托管客户的名义开立，用于簿记管理托管客户
6、证券交易结算资金的存管专户，与托管客户的托管账户一一对应。（三）银行结算账户1、银行结算账户是以托管客户的名义在存管银行开立的，与其托管账户和管理账户建立一一对应关系的银行存款账户。该银行结算账户仅用于与委托资产有关的一切货币收支活动，包括但不限于募集资金的归集、结算款项的划付及委托资产费用类资金划付等。2、银行结算账户同时也是托管客户的期货结算账户。当托管客户需进行期货交易保证金出入操作时，托管客户须将委托资金按“托管账户（资金账户）D银行结算账户D期货保证金账户”的路径进行定向划付。3、银行结算账户由托管客户负责开立与使用，同时开通该账户的网上银行功能，为运营管理部的指定业务人员提供仅有查
7、询功能的操作员用户及网银xx，并开通邮件、短信等方式的资金变动通知功能，运营管理部通过上述功能实时监控银行结算账户资金变动情况。（四）客户交易结算资金汇总账户客户交易结算资金汇总账户是以公司名义在存管银行开立的专用存款账户，用于集中存管客户交易结算资金，同时该账户为公司托管业务的资金交收账户。（五）结算备付金账户结算备付金账户是以公司名义在中国结算沪深分公司开立的，用于公司完成包括托管客户在内的场内交易的资金结算。（六）证券账户证券账户是以托管客户名义开立的，用于托管客户在投资范围内进行股票、债券、基金等证券品种投资交易的登记与托管。公司所属分支机构按照总公司运营管理部下发的开户通知单和xx证
8、券股份有限公司开户代理业务操作指引负责为托管客户开立证券账户。（七）期货保证金账户期货保证金账户是以托管客户名义在期货经纪商处开立的，用于存放期货交易结算资金的专用账户。（八）其他账户的开立托管客户因业务发展需要开立其他账户的，运营管理部须根据有关法律法规及相关账户管理规定开立。第十一条 委托资产终止，公司所属分支机构负责按照总公司运营管理部下发的销户通知单、xx证券股份有限公司客户账户开户业务标准化条例和xx证券股份有限公司开户代理业务操作指引的相关规定，为托管客户办理托管账户、证券账户等账户的注销手续；运营管理部负责监督托管客户办理银行结算账户的注销。第十二条 托管客户须积极配合运营管理部
9、开立（或注销）各类账户，真实完整的提供账户开立所需的资料。第十三条 运营管理部根据监管机构规定，向中国证监会、中国证券业协会及投资者保护基金等机构，报备托管业务相关账户信息。第十四条 上述账户的开立限于满足委托资产开展业务的需要。公司和托管客户均不得出借和擅自转让委托资产的任何账户；亦不得使用委托资产的任何账户进行业务范围以外的活动。第四章 投资清算与交收第十五条 托管业务投资清算与交收的对象包括上海证券交易所、深圳证券交易所上市的A股、B股、基金、债券、回购及其它场内业务的清算；场外开放式基金及其它场外业务的清算及各项税费的清算等。第十六条 公司对委托资产实行三级清算制度，一级清算为公司与中
10、国结算公司及其他结算机构之间的清算，二级清算为公司与各清算单位(分支机构)之间的清算，三级清算为公司与托管客户之间的清算。第十七条 每个交易日日终，运营管理部通过集中交易系统办理公司与托管客户的三级清算。具体流程如下：（一）根据三方存管银证转账对账结果完成托管客户银证转账资金的簿记。（二）根据中国结算公司及其沪、深分公司和其他场外结算机构的交易结算数据进行清算。集中交易系统根据确定的清算规则，按担保交收、逐笔全额非担保交收和实时逐笔全额非担保交收的结算方式完成托管客户证券交易的成交资金、过户费、印花税和佣金等交易税费的计算及相应证券变动的簿记。（三）集中交易系统清算完成后，根据各结算机构证券余
11、额文件和基金份额对账文件进行份额和股份对账；法人清算系统读取集中交易系统生成的机构费用明细文件，供法人清算系统完成清算及核对；公司将托管客户资金变动数据发送至对应的存管银行，并与银行完成三方存管核对。（四）集中交易系统清算完成后，生成投资者保护基金监管数据，供投资者保护基金监管系统进行核查。第十八条 每个交易日日终，运营管理部通过法人结算系统分别办理公司与中国结算公司等结算机构、公司与各清算单位之间的一、二级清算。具体流程如下：（一）根据中国结算公司及其沪、深分公司和其他场外结算机构的结算文件完成法人资金记账，并完成托管客户相应证券的簿记。（二）导入集中交易系统机构费用明细完成清算与核对，并生
12、成三方存管清算交收报表。（三）完成客户管理账户明细数据和余额更新，并于下一交易日进行存管银行资金划拨。（四）清算处理完成后，根据证券余额文件和基金份额对账文件进行份额和股份对账。第十九条 运营管理部按照每日日终清算结果，依托公司现有的客户交易结算资金第三方存管账户体系，按照中国结算公司等结算机构的结算规则，完成托管客户在各交易市场结算资金的交收和划付。第二十条 投资清算发生信息系统故障、清算数据异常、银行系统故障等异常情况时，相关人员参照xx证券股份有限公司私募基金托管业务突发事件应急预案进行应急处理。第五章 资金划拨第二十一条 托管客户对发送指令人员的授权（一）托管客户须事先向运营管理部报备
13、指令发送人员的书面授权通知（以下简称“授权通知书”），载明托管客户有权发送指令的人员名单（以下简称“指令发送人员”）及各人员的权限范围、授权生效日期、指令发送人员人名预留印鉴样本等。（二）托管客户提交的授权通知书应加盖公章并由法定代表人或其授权代表签署，若由授权代表签署的，还应附法定代表人的授权书。授权通知原件由托管客户送交运营管理部，运营管理部在收到授权通知书后以回函确认。（三）指令由授权通知书确定的指令发送人员代表托管客户用传真的方式向运营管理部发送。（四）托管客户应按照有关法律法规的规定和合伙协议的约定，在其合法的经营权限和交易权限内，依据相关业务规则发送指令。指令发出后，托管客户应及时
14、电话通知运营管理部。（五）运营管理部接收到托管客户发送的指令后，应对指令进行认真审核，审核通过后执行，不得延误；如发现托管客户的指令有违法、违规或违反xx证券股份有限公司私募基金托管服务协议约定的情况，运营管理部不予执行，并及时书面通知托管客户。（六）托管客户若对授权通知书的内容进行变更（包括但不限于指令发送人员名单的变更或权限的变更），须至少提前1个工作日通知运营管理部。变更的授权通知书须由托管客户加盖公章并由法定代表人或其授权代表签署后，以传真的方式发送至运营管理部，同时电话通知。运营管理部收到变更通知后书面传真回复托管客户。变更后的授权通知书自通知送达运营管理部之时起生效，托管客户在此后
15、三个工作日内将变更的授权通知书原件送交运营管理部。第二十二条 委托资产募集资金的验证（一）委托资产推广期结束，托管客户须填写资金划拨通知单并传真发送至运营管理部，运营管理部通过银行结算账户网上银行查询功能查询募集资金实际入账情况，并打开集中交易系统中的“银证转账”功能。（二）托管客户将资金通过“银证转账”功能划付至托管账户内，同时电话通知运营管理部。运营管理部根据资金划拨通知单对托管账户中的募集资金进行验资确认，确保托管客户转入的委托资产与银行结算账户实际入账金额一致。 第二十三条 委托资产场外交易结算资金的划拨，由客户填写资金划拨申请单，通过传真的方式将资金划拨申请单、投资指令及投资协议等资
16、料发送至运营管理部。运营管理部审核无误后，扣减托管账户相应数额的资金，并通过客户交易结算资金汇总账户将款项划至托管客户指定的收款账户。第二十四条 委托资产退出资金、合伙企业运作费、托管费等资金的划拨（一）委托资产退出资金、运作费等资金的划拨，由客户填写资金划拨申请单，通过传真的方式发送至运营管理部。运营管理部审核无误后，扣减托管账户相应数额的资金，并通过客户交易结算资金汇总账户将款项划至托管客户指定的收款账户。（二）托管费由运营管理部负责计算，经托管客户核实无误后填写资金划拨申请单，通过传真的方式发送至运营管理部。运营管理部审核无误后，扣减托管账户相应数额的资金，并通过客户结算备付金账户将款项
17、划拨至自有结算备付金账户，再从自有结算备付金账户划入公司指定的自有银行账户。第二十五条 委托资产期货交易保证金的划拨（一）托管客户如投资期货品种，须在期货经纪商处开立期货保证金账户，该期货保证金账户应与托管客户银行结算账户建立唯一的银期转账关系，银期转账的密码由托管客户自行保管。（二）委托资产期货交易保证金的划拨路径须事先向投资者保护基金进行备案，并执行定向划转，投资者保护基金对其实施监督。1、期货交易保证金划入操作分两步完成。第一，委托资金从公司托管账户通过“证转银”方式转至银行结算账户；第二，通过期货公司“银转期”方式将委托资金转至期货保证金账户。2、托管客户填写资金划拨申请单，通过传真的
18、方式发送至运营管理部。运营管理部审核无误后，在集中交易系统临时打开“银证转帐”功能，并设定转出资金额度，完成后通知托管客户。托管客户通过“证转银”及“银转期”功能完成期货保证金的划入操作。运营管理部通过对银行结算账户网上银行查询功能，实时监控资金划拨过程，确认资金划拨结束后，及时关闭“银证转账”功能。3、期货交易保证金划出操作分两步完成。第一，委托资金从期货公司保证金账户通过“期转银”方式转至银行结算账户；第二，通过“银转证”方式将委托资金转至客户托管账户。4、托管客户填写资金划拨申请单，通过传真的方式发送至运营管理部，并通过“期转银”的功能完成期货保证金划出操作。运营管理部通过对银行结算账户
19、网上银行查询功能，实时监控资金划拨过程，确认资金到账后，在集中交易系统临时打开“银证转账”功能，待确认资金划入托管账户后关闭该功能。第六章 估值核算第二十六条 运营管理部对委托资产的估值核算遵循独立性原则、谨慎性原则、一致性原则和及时性原则，以公允价值计量，客观、准确、全面地反映委托资产的价值。第二十七条 运营管理部根据证券投资基金会计核算业务指引和证券公司客户资产管理业务估值方法指引的有关规定，对托管客户投资的场内上市交易品种、场内非上市品种、开放式基金、质押式回购、商品期货、股指期货等品种进行估值；特殊品种的估值核算按业内通行估值方法或行业惯例进行。对于估值核算所需但不能直接获取的数据，公
20、司通过与交易经纪商签署三方服务协议的方式，直接从交易经纪商获取交易结算数据完成估值核算。第二十八条 委托资产的日常估值由运营管理部负责，托管客户定期对估值结果进行复核，并将确认后的估值结果盖章后传真至运营管理部。委托资产估值的最终计算结果以托管客户复核后的结果为准。第二十九条 运营管理部以委托资产为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务会计报告，不同委托资产之间在名册登记、账户设置、账簿记录等方面相互独立，确保各委托资产的完整性和独立性。第三十条 运营管理部采用统一的会计科目体系，运用借贷记账法，以权责发生制为基础对委托资产进行会计核算，确保账实核对、账账核对。第三十一条 托管业务核算
21、的会计年度为公历1月1日起至12月31日止，首期年度会计报表的编制期间从xx证券股份有限公司私募基金托管服务协议生效日起至相关年度的12月31日止，末期年度会计报表的编制期间从相关年度的1月1日起至xx证券股份有限公司私募基金托管服务协议终止日止。第七章 业务监督第三十二条 托管客户在投资运作前须向运营管理部提供投资范围目录，其投资范围受限于该目录。运营管理部据此对托管客户的投资方向、投资比例、投资范围等进行监督。托管客户如需变更投资范围，应事先征得公司的书面同意。第三十三条 银行结算账户为托管客户资金划付的过渡账户，实行“日日清零”管理。运营管理部通过实时监控功能，督促托管客户当日完成所有的
22、资金划付操作，保证每日日终银行结算账户资金余额为零。如发现托管客户实际划款操作与划款指令不符时，运营管理部应及时向托管客户发出书面的风险提示函。如超出风险提示结束时间，托管客户还未予以纠错的，运营管理部将按照托管客户操作违规的流程进行处理。第三十四条 托管客户投资交易行为的资金交收均通过客户交易结算资金汇总账户完成，发生第三方存管体系外的资金划付时，如：委托资产费用类资金的划付、退出资金的划付等，托管客户指定的收款银行账户须事先向投资者保护基金进行备案，执行定向划付，并接受投资者保护基金的监督。第三十五条 当托管客户出现或可能出现违反监督内容规定、发生异常交易行为或发送不符合规定的指令时，运营
23、管理部应立即填报风险提示函，并于当日17时前通知托管客户，要求其在限期内纠正，同时将反馈报告等相关事项记录进投资监督日志。如超出风险提示结束时间，托管客户还未予以恢复的，运营管理部将按照托管客户操作违规的流程进行处理。第八章 附 则第三十六条 本操作指引由运营管理部负责解释。第三十七条 本操作指引自下发之日起执行。附件一：开户通知单分支机构：根据xx证券股份有限公司私募基金托管业务客户资格标准及工作流程的相关规定，公司已通过对私募机构的资质审查，并于 年 月 日与其签署了xx证券股份有限公司私募基金托管服务协议。请你部根据xx证券股份有限公司私募基金托管业务操作指引、xx证券股份有限公司客户账
24、户开户业务标准化条例和xx证券股份有限公司开户代理业务操作指引的相关规定，为私募机构开立托管账户、证券账户等相关账户。xx证券股份有限公司运营管理部年 月 日附件二：销户通知单分支机构：公司与私募机构签署的xx证券股份有限公司私募基金托管服务协议已到期（或提前终止）。请你部根据xx证券股份有限公司私募基金托管业务操作指引、xx证券股份有限公司客户账户开户业务标准化条例和xx证券股份有限公司开户代理业务操作指引的相关规定，为私募机构注销托管账户、证券账户等相关账户。xx证券股份有限公司运营管理部年 月 日附件三：托管客户开立托管账户（资金账户）所需资料清单1、营业执照或注册登记证书原件（或加盖公
25、章的复印件）；2、组织机构代码证原件（或加盖公章的复印件）；3、税务登记证原件（或加盖公章的复印件）；4、法人身份证原件（或加盖公章的复印件）；5、法人证明书原件；6、加盖公章和法人印章的法人授权委托书；7、代理人身份证原件；8、证券账户卡原件；9、其他资料。附件四：托管客户开立证券账户所需资料清单1、合伙企业等非法人组织证券账户注册申请表；2、工商管理部门颁发的营业执照（或其他国家有权机关颁发的合伙组织成立证书）原件（或加盖公章的复印件）；3、组织机构代码证原件（或加盖公章的复印件）；4、合伙协议或投资各方签署的创业投资企业合同及章程（须加盖企业公章）；5、全体合伙人或投资者名单、有效身份证
26、明文件及复印件；6、经办人有效身份证明文件及复印件，执行事务合伙人或负责人证明书（须加盖企业公章）；7、执行事务合伙人或负责人有效身份证明文件及复印件，加盖企业公章的执行事务合伙人或负责人对经办人的授权委托书（合伙企业执行事务合伙人，以合伙企业营业执照上的记载为准，有多名合伙企业执行事务合伙人的，由其中一名在授权书上签字；执行事务合伙人是法人或者其他组织的，由其委派代表在授权书上签字）；8、非法人创业投资企业还须提交国家商务部颁发的外商投资企业批准证书或省级（含副省级城市）以上创业投资管理部门出具的创投企业备案文件；9、其他资料。营业部审核合伙企业、非法人创投企业资料时应注意：合伙企业、非法人
27、创投企业填写的合伙企业等非法人组织证券账户注册申请表中，“持有人名称”一项应为企业全称，全称中含有“普通合伙”、“特殊普通合伙”、“有限合伙”等字样不可省略；合伙企业、非法人创业投资企业开立证券账户，必须在申报合伙人信息后方可使用。附件五：托管客户注销账户所需资料清单1、注销证券账户申请表；2、证券账户卡；3、工商管理部门颁发的营业执照（或其他国家有权机关颁发的合伙组织成立证书）原件（或加盖公章的复印件）；4、组织机构代码证原件（或加盖公章的复印件）；5、合伙协议或投资各方签署的创业投资企业合同及章程（加盖企业公章）；6、全体合伙人或投资者名单、有效身份证明文件及复印件；7、经办人有效身份证明
28、文件及复印件，执行事务合伙人或负责人证明书（须加盖企业公章）；8、执行事务合伙人或负责人有效身份证明文件及复印件，加盖企业公章的执行事务合伙人或负责人对经办人的授权委托书（合伙企业执行事务合伙人，以合伙企业营业执照上的记载为准，有多名合伙企业执行事务合伙人的，由其中一名在授权书上签字；执行事务合伙人是法人或者其他组织的，由其委派代表在授权书上签字）；9、其他资料。附件六：授权通知书xx证券股份有限公司：根据双方签署xx证券股份有限公司私募基金托管服务协议的有关约定，本私募基金特授权以下人员为有权进行相关各类指令的签发人员。本授权从 年 月 日起生效，如有变更将另行通知。授权人员及签字样本如下：
29、文件类型经办人员复核人员审核签发人员预留业务章（A）签字或样章（A）签字或样章（A）签字或样章（B）签字或样章（B）签字或样章（B）签字或样章 xxxx私募基金公章： 执行事务合伙人或授权代表： 年 月 日附件七：资金划拨通知单划拨日期： 年 月 日 编号：客户托管账户（资金账户）： 客户名称： 联系电话：所在营业部代码： 营业部名称：划拨结束时间（不超过交易日16点）：序号业务类别金额（单位：人民币元）金额（单位：人民币元）1（大写： 元）2（大写： 元）3（大写： 元）4（大写： 元）5（大写： 元）有限合伙企业经办人： 负责人： 预留印鉴章：注：1、当日首次申请“编号”请标为“1”，以后
30、顺序增加。 2、如同一业务类别当日有多笔业务，可按本表样式自行制表填报。附件八：资金划拨申请单申请日期： 年 月 日 编号：客户托管账户（资金账户）： 客户名称： 联系电话：所在营业部代码： 营业部名称：划拨结束时间（不超过交易日16点）：序号业务类别收款账户信息（收款账户名称、收款账号、收款人开户行）金额（单位：人民币元）1（大写： 元）2（大写： 元）3（大写： 元）4（大写： 元）5（大写： 元）有限合伙企业：经办人： 负责人： 预留印鉴章：运营管理部意见：审核人： 负责人：结算经办人： 结算复核人：注：1、当日首次申请“编号”请标为“1”，以后顺序增加。 2、如收款账户较多，可按本表样
31、式自行制表填报。附件九：投资监督日志日期： 年 月 日 编号：客户托管账户（资金账户）： 客户名称： 联系电话：所在营业部代码： 营业部名称：监督内容是否备注：投资方向是否违反托管服务协议或投资范围目录投资范围是否违反托管服务协议或投资范围目录投资比例是否违反托管服务协议或投资范围目录划款指令是否违反托管服务协议或投资范围目录其它违反托管服务协议或投资范围目录情况记录风险提示函内容关键内容记录：（提示对象，违反托管服务协议或投资范围目录的时间、事项等，限期改正时间，监管机构报告情况，提示函发送时间等）风险提示函反馈情况记录：（托管客户反馈时间、说明事项及纠正情况，相关部门或监管机构反馈时间、情况）xx证券运营管理部投资监督人： 负责人：注：编号规则为年月日+3位顺序编号，如当日首次申请编号为“YYYYMMDD001”，以后顺序增加。附件十：风险提示函（范本）xxxx私募基金：xxxx年xx月xx日，我公司在日常监督中发现贵公司的投资方向、投资比例、投资范围、划款指令等违反了xx证券股份有限公司私募基金托管服务协议或投资范围目录的规定，请贵公司在x日内限期纠正此事项，并就该事项向我公司进行说明。xx证券股份有限公司运营管理部年月日 第 28 页 共 28 页