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1、会计电算化上机操作练习资料一以及系统管理1以及增加操作员001 自己002 苏念奴小提示：操作员的权限在建账完成后再进行分配。2以及建账账套号:888账套名称：东莞市大华有限公司启用年度:2009年；启用会计期间:公司名称：东莞市大华有限公司公司简称：大华公司公司地址：东莞市东城宏发工业区邮政编码：600000法人代表：赵卓辉联系电话:81234567税号：TAX2144174本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；账套主管：001行业性质：新会计制度科目（选按行业预置科目）分类信息：客户以及供应商以及存货分类核算，有外币核算3以及编码方案科目编码级次：42222客户分类编码级次：
2、223部门编码级次：122地区分类编码级次：122结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：122建立账套后立即启用“总账”，启用日期为200901014以及分配操作员权限001 自己账套主管；002苏念奴：会计（权限：总账以及工资以及UFO报表以及现金管理全部权限）二以及系统初始化使用“001”的身份注册登录刚建账套，进行基础设置。登录日期为“20090101”1以及部门档案部门编码部门名称负责人部门属性1综合部101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2销售部销售部门3采购部采购部门4生产部以及职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101赵卓辉总经理办公室总经理102叶因财务部财务主
3、管103苏念奴财务部301王明采购部采购经理302李庆采购部401王林销售部销售经理402张强销售部3以及客户分类分类编码分类名称华南地区客户 华北地区客户 华东地区客户4以及客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类001三星有限公司三星公司01002大明有限公司大明公司02开户银行建行工行开户账号66866446698463电话8568925622246889分类名称工业商业5以及供应商分类分类编码126以及供应商档案供应商编码供应商名称001002万科制造厂新联五金厂简称所属分类万科厂0 1新联厂0 2开户银行农行建行开户账号 9745433 1446496电话86345543866475
4、327以及外币种类币符：155口或$币名：美元固定汇率：2009年1月汇率为8.2758以及结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1 支票否101 现金支票否102 转账支票2其他否设置会计科目（详见下列会计科目及余额）指定科目现金总账科目：1001现金银行总账科目：1002银行存款9以及会计科目及期初余额科目编码科目名称币别/计量单位辅助核算余额 方向年初余额1001现金日记账 指定科目借50,000.001002银行存款日记账，银行账 指定科目借325,600.00100201工行人民币日记账，银行账 指定科目借300,775.00100202工行美元日记账，银行账 指定科目 外币核
5、算借24,825.00美元3,0001101短期投资借125,000.001131应收账款客户往来借300,000.001133其他应收款个人往来借5,000.001141坏账准备贷900.001211原材料数量核算借340,100.00公斤71,462121101A原材料数量金额借185,210.00公斤37,042121102B原材料数量金额借154,890.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243库存商品借518,000.00124301A产品借159,600.00124302B产品借358,400.001301待摊费用借1,000.001401长期股权投资借30
6、0,600.001501固定资产借788,200.001502累计折旧贷100,000.001603在建工程借106,000.001801无形资产借190,000.002101短期借款贷100,000.002121应付账款供应商往来贷122,000.002151应付工资贷20,000.002153应付福利费贷8,000.002171应交税金贷30,000.00217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710102销项税额贷21710110未交增值税217111应交所得税贷30,000.002176其他应交款贷6,600.002181其他应付款贷5,000.002191预提费用贷1,
7、000.002301长期借款贷100,000.003101实收资本贷2,500,000.003111资本公积贷3121盈余公积贷144,000.003131本年利润贷3141利润分配贷314115未分配利润贷4101生产成本借410101基本生产成本借41010101A产品借41010102B产品借5101主营业务收入收入5301营业外收入收入5401主营业务成本支出5402主营业务税金及附加支出5501营业费用支出5502管理费用支出550201差旅费支出550202工资支出550203折旧费支出550204办公费用支出5503财务费用支出5601营业外支出支出10以及凭证类别类别字类别名称
8、限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001, 1002付付款凭证贷方必有1001, 1002转转账凭证凭证必无1001, 100211以及应收账款期初余额明细余额：300000元方向 金额 业务员票号借 100000.00 李庆 F001票据日期会计科目：1131应收账款日期 凭证号客户 摘要2008.11.30转-9 三星公司销售商品2008.12.5转-12大明公司销售商品12以及其他应收款期初余额明细会计科目：1133其他应收款日期 凭证号部门 业务员 付-19 销售部 王林 13以及应付账款期初余额明细 会计科目:2121应付账款日期 凭证号客户 摘要2008.9.25转-8万科厂购买
9、材料2008.11.20转-11新联厂购买材料借 200000.00 王明 余额:5000元摘要 方向金额预支差旅费借 5000余额：122000元方向金额 业务员贷 68000.00 王林贷 54000.00 张强票号票据日期三以及日常工作企业1月份经济业务及会计分录如下：（使用“002”苏念奴的身份注册登录“888”账套并 进行填制凭证，登录日期为“2009-01-31”）1以及2009年1月5日业务：（1）提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票001）。借：1001 现金10000贷：100201银行存款一工行人民币10000（2）财务部叶因预支差旅费2000元。借：1133其
10、他应收款一叶因2000贷：1001现金2000（3）销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：李庆）。借：1001现金3000贷：1133其他应收款一李庆30002以及2009年1月10日经济业务：（4）向新联五金厂购入B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元， 进项税额1360元，款项尚未支付（业务员：王林）借：121102原材料一B原材料800021710101应交税金一应交增值税（进项税额）1360贷：2121应付账款一新联厂9360（5）计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。借：550203管理费用一折旧费4500贷：1502
11、累计折旧4500（6）销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收至I, 元（业务员：王明）。借：1131应收账款一三星公司贷：5101主营业务收入21710102应交税金一应交增值税（销项税额）其中税金17000元，实际成本4000011700010000017000结转成本：借：5401主营业务成本贷：124301库存商品一A产品40000（7）计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元,借：41010101生产成本一基本生产成本一A产品41010102生产成本一基本生产成本一B产品40000B产品项目生产人员工资20000元。100002000030000贷：21
12、51应付工资（8）收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.275。销售成本为8500元（转账支票002）。借：100202银行存款一工行美元贷：5101主营业务收入结转成本：借:5401主营业务成本贷：124301库存商品一A产品（9）向万科制造厂购入A原材料一批（5元/公斤, 元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料已收到16550165508500850010000公斤），已经收到进货发票，其中货款50000 （业务员：张强）。50000借：121101原材料一A材料21710101应交税金一应交增值税（进项税额）8500贷：2121应付账款一万科厂58500100000100
13、000100010001000100030003000280028001165503以及2009年1月16日发生经济业务:（10）基本生产领用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生产A产品。借：410101生产成本一基本生产成本一A产品20000贷：121101原材料一A材料20000（11）在建工程完工验收，总值106000元。 借：1501固定资产106000贷：1603在建工程106000（12）用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元（转账支票004）100000借：2101短期借款5503财务费用5000贷：100201银行存款一工行人民币105000（
14、13）用银行存款支付产品展览费5000元（转账支票006）。借：5501营业费用5000贷：100201银行存款一工行人民币5000（14）收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：007）,业务员：李庆，（票号：FOODo借：100201银行存款一工行人民币贷：1131应收账款一三星公司 （15）用现金支付财务部本月办公费用1000元。 借：550204管理费用一办公费用贷：1001现金（16）财务部叶因报销差旅费1000元。借：550201管理费用一差旅费贷：1133其他应收款一叶因（17）收到本公司员工罚款收入3000元。借：1001现金贷：5301营业外收入（18）本月发生产
15、品销售税金及附加2800元。借：5402主营业务税金及附加贷：2176其他应交款4以及2009年1月31日经济业务：（19）结转本期损益（可设为自动损益结转）结转本期收益借：主营业务收入营业外收入3000贷：本年利润119550结转本期成本费用借：3131本年利润67800贷：5401主营业务成本485005402主营业务税金及附加28005501营业费用5000550201管理费用一差旅费1000550203管理费用一折旧费4500550204管理费用办公费用10005503财务费用5000（20）结转未分配利润（可设为自动对应结转）借：3131本年利润51750贷：314115利润分配一未分配利润51750六以及编制利润表：七以及编制资产负债表年初数合计：3036600元期末数合计：3096150元