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1、会计电算化上机操作练习资料一、系统管理1、增加操作员 001 自已 002 苏念奴小提示：操作员的权限在建账完成后再进行分配。2、建账账套号：888账套名称：东莞市大华有限公司启用年度：2009年；启用会计期间：2009.01.01公司名称：东莞市大华有限公司公司简称：大华公司公司地址：东莞市东城宏发工业区邮政编码：600000法人代表：赵卓辉联系电话：81234567税号：TAX2144174本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；账套主管：001行业性质：新会计制度科目（选按行业预置科目）分类信息：客户、供应商、存货分类核算，有外币核算3、编码方案科目编码级次：42222客户分
2、类编码级次：223部门编码级次：122地区分类编码级次：122结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：122 建立账套后立即启用“总账”，启用日期为2009-01-014、分配操作员权限 001 自己 账套主管； 002 苏念奴：会计（权限：总账、工资、UFO报表、现金管理全部权限）二、系统初始化使用“001”的身份注册登录刚建账套，进行基础设置。登录日期为“2009-01-01”1、部门档案部门编码部门名称负责人部门属性1综合部101总经理办公室 综合管理102财务部 财务管理2销售部 销售部门3采购部 采购部门4 生产部2、职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101赵卓辉总经理办公室
3、总经理102 叶因财务部财务主管103 苏念奴财务部301王明采购部采购经理302李庆采购部401王林销售部销售经理402张强销售部3、客户分类分类编码分类名称1华南地区客户2华北地区客户3华东地区客户4、客户档案客户编号 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001 三星有限公司 三星公司 01建行 6686644 85689256002 大明有限公司 大明公司 02工行 6698463 222468895、供应商分类分类编码分类名称1 工业2 商业6、供应商档案供应商编号 供应商名称 简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001万科制造厂 万科厂 0 1 农行974543
4、3 86345543002 新联五金厂 新联厂 0 2建行 1446496 866475327、外币种类币符：USD或$币名：美元固定汇率：2009年1月汇率为8.2758、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票否101 现金支票否102 转账支票2其他否设置会计科目（详见下列会计科目及余额）指定科目 现金总账科目：1001现金 银行总账科目：1002银行存款9、会计科目及期初余额科目编码科目名称币别/计量单位辅助核算余额方向年初余额1001现金日记账指定科目借50,000.001002银行存款日记账，银行账指定科目借325,600.00100201工行人民币日记账，银行账指定科目
5、借300,775.00100202工行美元日记账，银行账指定科目外币核算借24,825.00美元3,0001101短期投资借125,000.001131应收账款客户往来借300,000.001133其他应收款个人往来借5,000.001141坏账准备贷900.001211原材料数量核算借340,100.00公斤71,462121101A原材料数量金额借185,210.00公斤37,042121102B原材料数量金额借154,890.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243库存商品借518,000.00124301A产品借159,600.00124302B产品借358,4
6、00.001301待摊费用借1,000.001401长期股权投资借300,600.001501固定资产借788,200.001502累计折旧贷100,000.001603在建工程借106,000.001801无形资产借190,000.002101短期借款贷100,000.002121应付账款供应商往来贷122,000.002151应付工资贷20,000.002153应付福利费贷8,000.002171应交税金贷30,000.00217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710102销项税额贷21710110未交增值税217111应交所得税贷30,000.002176其他应交款贷6,
7、600.002181其他应付款贷5,000.002191预提费用贷1,000.002301长期借款贷100,000.003101实收资本贷2,500,000.003111资本公积贷3121盈余公积贷144,000.003131本年利润贷3141利润分配贷314115未分配利润贷4101生产成本借410101基本生产成本借41010101A产品借41010102B产品借5101主营业务收入收入5301营业外收入收入5401主营业务成本支出5402主营业务税金及附加支出5501营业费用支出5502管理费用支出550201差旅费支出550202工资支出550203折旧费支出550204办公费用支出5
8、503财务费用支出5601营业外支出支出10、凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，1002转转账凭证凭证必无1001，100211、应收账款期初余额明细会计科目：1131应收账款余额：300000元日期 凭证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2008.11.30转-9 三星公司 销售商品借 100000.00李庆 F001 2008.11.302008.12.5转-12 大明公司 销售商品 借 200000.00王明 F003 2008.12.512、其他应收款期初余额明细会计科目：1133其他应收款余额：5000
9、元 日期 凭证号部门 业务员 摘要 方向 金额2008.11.30 付-19销售部 王林预支差旅费 借 500013、应付账款期初余额明细 会计科目：2121应付账款余额：122000元日期凭证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号票据日期2008.9.25转-8万科厂 购买材料贷 68000.00王林 S0052008.9.252008.11.20转-11新联厂 购买材料贷 54000.00张强 S0322008.11.20三、日常工作企业1月份经济业务及会计分录如下：（使用“002”苏念奴的身份注册登录“888”账套并进行填制凭证，登录日期为“2009-01-31”）1、2009年1月5日
10、业务：（1）提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票001）。 借：1001现金10000贷：100201银行存款工行人民币10000（2）财务部叶因预支差旅费2000元。借：1133其他应收款叶因2000贷：1001现金2000（3）销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：李庆）。借：1001现金3000贷：1133其他应收款李庆30002、2009年1月10日经济业务：（4）向新联五金厂购入B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元，款项尚未支付（业务员：王林）借：121102原材料B原材料800021710101应交税金应交
11、增值税（进项税额）1360贷：2121应付账款新联厂9360（5）计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。借：550203管理费用折旧费4500贷：1502累计折旧4500（6）销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金17000元，实际成本40000元（业务员：王明）。借：1131应收账款三星公司117000贷：5101主营业务收入10000021710102应交税金应交增值税（销项税额） 17000结转成本：借：5401主营业务成本40000贷：124301库存商品A产品40000（7）计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元，
12、B产品项目生产人员工资20000元。借：41010101生产成本基本生产成本A产品1000041010102生产成本基本生产成本B产品20000贷：2151应付工资30000（8）收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.275。销售成本为8500元（转账支票002）。借：100202银行存款工行美元16550贷：5101主营业务收入16550结转成本：借：5401主营业务成本8500贷：124301库存商品A产品8500（9）向万科制造厂购入A原材料一批（5元/公斤，10000公斤），已经收到进货发票，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料已收到（业务员：张强）
13、。借：121101原材料A材料 5000021710101应交税金应交增值税（进项税额） 8500贷：2121应付账款万科厂585003、2009年1月16日发生经济业务：（10）基本生产领用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生产A产品。借：410101生产成本基本生产成本A产品20000贷：121101原材料A材料20000（11）在建工程完工验收，总值106000元。借：1501固定资产106000贷：1603在建工程106000（12）用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元（转账支票004）借：2101短期借款1000005503财务费用 5000贷：1
14、00201银行存款工行人民币105000（13）用银行存款支付产品展览费5000元（转账支票006）。借：5501营业费用5000贷：100201银行存款工行人民币5000（14）收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：007），业务员：李庆，（票号：F001）。借：100201银行存款工行人民币100000贷：1131应收账款三星公司100000（15）用现金支付财务部本月办公费用1000元。借：550204管理费用办公费用1000贷：1001现金1000（16）财务部叶因报销差旅费1000元。借：550201管理费用差旅费1000贷：1133其他应收款叶因1000（17）收到本
15、公司员工罚款收入3000元。借：1001现金3000贷：5301营业外收入 3000（18）本月发生产品销售税金及附加2800元。借：5402主营业务税金及附加2800贷：2176其他应交款28004、2009年1月31日经济业务： （19）结转本期损益（可设为自动损益结转）结转本期收益借：主营业务收入116550营业外收入 3000贷：本年利润119550结转本期成本费用借：3131本年利润67800贷：5401主营业务成本48500 5402主营业务税金及附加 28005501营业费用 5000550201管理费用差旅费 1000550203管理费用折旧费 4500550204管理费用办公费用 10005503财务费用 5000（20）结转未分配利润（可设为自动对应结转）借：3131本年利润51750贷：314115利润分配未分配利润 51750六、编制利润表：七、编制资产负债表 年初数合计：3036600元 期末数合计：3096150元