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1、会计电算化上机机操作练习资资料一、系统管理1、增加操作员员 001 自已 002 苏念奴小提示：操作作员的权限在在建账完成后后再进行分配配。2、建账账套号：8888账套名称：东莞莞市大华有限限公司启用年度：20009年；启用会会计期间：22009.001.01公司名称：东莞莞市大华有限限公司公司简称：大华华公司公司地址：东莞莞市东城宏发发工业区邮政编码：6000000法人代表：赵卓卓辉联系电话：8112345667税号：TAX221441774本币代码：RMMB；本币名称称：人民币；企业类型：工业；账套主管：0001行业性质：新会会计制度科目目（选按行业预预置科目）分类信息：客户户、供应商、存
2、存货分类核算算，有外币核核算3、编码方案科目编码级次：422222客户分类编码级级次：223部门编码级次：122地区分类编码级级次：122结算方式编码级级次：12供应商分类编码码级次：122 建立账账套后立即启启用“总账”，启用日期期为2009-01-0114、分配操作员员权限 001 自己 账套主管； 002 苏苏念奴：会计计（权限：总账、工工资、UFO报表、现金金管理全部权限）二、系统初始化化使用“0011”的身份注册册登录刚建账账套，进行基基础设置。登登录日期为“2009-01-011”1、部门档案部门编码部门门名称负责人部门属性1综合部部101总经经理办公室 综合管理102财务务部 财
3、务管理2销售部部 销售部门3采购部部 采购部门4 生产部2、职员档案职员编码职员员名称所属部门职员属性101赵卓卓辉总经理办公公室总经理102 叶因财务部财务主管103 苏念奴财务部301王明明采购部采购经理302李庆庆采购部401王林林销售部销售经理402张强强销售部3、客户分类分类编码分分类名称1华南南地区客户2华北北地区客户3华东东地区客户4、客户档案客户编号 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001 三三星有限公司司 三星公司 011建行 66866644 856889256002 大大明有限公司司 大明公司 022工行 66988463 2224468895、供应
4、商分类类分类编码分分类名称1 工业2 商业6、供应商档案案供应商编号 供供应商名称 简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001万科科制造厂 万科厂 0 11 农行97454433 863455543002 新联五金厂厂 新联厂 0 22建行 114464996 88664755327、外币种类币符：USD或或$币名：美元固定汇率：20009年1月汇率为8.27558、结算方式结算方式编码结算方式名名称票据管理标标志1支支票否101 现金支票否否102 转账支票2其其他否设置会计科目目（详见下列列会计科目及及余额）指定科目 现金总账科科目：1001现金 银行总账科科目：1002银行存款9、会
5、计科目及及期初余额科目编码科目名称币别/计量单位辅助核算余额方向年初余额1001现金日记账指定科目借50,000.001002银行存款日记账，银行账账指定科目借325,6000.00100201工行人民币日记账，银行账账指定科目借300,7755.00100202工行美元日记账，银行账账指定科目外币核算借24,825.00美元3,0001101短期投资借125,0000.001131应收账款客户往来借300,0000.001133其他应收款个人往来借5,000.0001141坏账准备贷900.001211原材料数量核算借340,1000.00公斤71,462121101A原材料数量金额借185
6、,2100.00公斤37,042121102B原材料数量金额借154,8900.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243库存商品借518,0000.00124301A产品借159,6000.00124302B产品借358,4000.001301待摊费用借1,000.0001401长期股权投资借300,6000.001501固定资产借788,2000.001502累计折旧贷100,0000.001603在建工程借106,0000.001801无形资产借190,0000.002101短期借款贷100,0000.002121应付账款供应商往来贷122,0000.002151应
7、付工资贷20,000.002153应付福利费贷8,000.0002171应交税金贷30,000.00217101应交增值税贷217101001进项税额贷217101002销项税额贷217101110未交增值税217111应交所得税贷30,000.002176其他应交款贷6,600.0002181其他应付款贷5,000.0002191预提费用贷1,000.0002301长期借款贷100,0000.003101实收资本贷2,500,0000.0003111资本公积贷3121盈余公积贷144,0000.003131本年利润贷3141利润分配贷314115未分配利润贷4101生产成本借410101基本
8、生产成本借410101001A产品借410101002B产品借5101主营业务收入收入5301营业外收入收入5401主营业务成本支出5402主营业务税金及及附加支出5501营业费用支出5502管理费用支出550201差旅费支出550202工资支出550203折旧费支出550204办公费用支出5503财务费用支出5601营业外支出支出10、凭证类别别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，10002付付款凭证贷方必有1001，10002转转账凭证凭证必无1001，1000211、应收账款款期初余额明明细会计科目：11131应收账款余额：3000000元日期 凭凭证号客户 摘要
9、方向 金额 业务员 票号 票据日期2008.111.30转-9 三星公司 销售商品借 1000000.000李庆 F0001 20008.111.302008.122.5转-12 大明公司 销售商品 借 2000000.000王明 F0003 20008.122.512、其他应收收款期初余额额明细会计科目：11133其他应收款款余额：5000元 日期 凭证号部门 业务员 摘要 方向 金额2008.111.30 付-19销售部 王林预支差旅费 借 5000013、应付账款款期初余额明明细 会计科目：21121应付账款余额：1220000元日期凭证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号票据日期20
10、08.9.25转-8万科厂 购买材料贷 680000.00王林 S00052008.9.252008.111.20转-11新联厂 购买材料贷 540000.00张强 S03322008.11.200三、日常工作企业1月份经济济业务及会计计分录如下：（使用“002”苏念奴的身身份注册登录录“888”账套并进行行填制凭证，登登录日期为“2009-01-311”）1、2009年年1月5日业务：（1）提取现金金10000元，备发工工资及福利费费（现金支票票001）。 借：1001现金100000贷：1000201银行存款工行人民币币100000（2）财务部叶叶因预支差旅旅费2000元。借：11333其
11、他应收款款叶因2000贷：10001现金2000（3）销售部李李庆归还前欠欠款3000元（业务员员：李庆）。借：10001现金3000贷：11133其他应收款款李庆30002、2009年年1月10日经济业务务：（4）向新联五五金厂购入B原材料一批批（4元/公斤，2000公斤），已已经收到进货货发票，其中中货款8000元，进项税税额1360元，款项尚尚未支付（业业务员：王林林）借：1211102原材料B原材料8000217110101应交税金应交增值税税（进项税额）1360贷：21121应付账款新联厂9360（5）计提本月月固定资产折折旧，其中财财务部4500元，全部计入入管理费用。借：5500
12、203管理费用折旧费4500贷：15502累计折旧4500（6）销售给三三星有限公司司A产品一批，价价款1170000元尚未收到到，其中税金金17000元，实际成成本40000元（业务员员：王明）。借：11131应收账款三星公司1170000贷：51101主营业务收收入10000002177101022应交税金应交增值税税（销项税额额） 170000结转成本：借：5401主主营业务成本本400000贷：1243301库存商品A产品400000（7）计算生产产人员工资，其其中A产品项目生生产人员工资资10000元，B产品项目生生产人员工资资20000元。借：4100101011生产成本基本生产成
13、成本A产品100000410110102生产成本基本生产成成本B产品200000贷：21151应付工资300000（8）收到A产产品零星销售售收入款2000美元，固定定汇率8.275。销售成本本为8500元（转账支支票002）。借：1000202银行存款工行美元16550贷：5101主主营业务收入入165500结转成本：借：5401主主营业务成本本8500贷：1243301库存商品A产品8500（9）向万科制制造厂购入A原材料一批批（5元/公斤，10000公斤），已已经收到进货货发票，其中中货款50000元，进项税税额8500元，款项尚尚未支付，材材料已收到（业业务员：张强强）。借：12111
14、01原材料A材料 500000217110101应交税金应交增值税税（进项税额额） 85000贷：21121应付账款万科厂5850003、2009年年1月16日发生经济济业务：（10）基本生生产领用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用用于生产A产品。借：4100101生产成本基本生产成成本A产品200000贷：1221101原材料A材料200000（11）在建工工程完工验收收，总值1060000元。借：15001固定资产1060000贷：16603在建工程1060000（12）用工行行存款归还短短期借款1000000元，利息5000元（转账支票004）借：21001短期借款10
15、0000055033财务费用 50000贷：1000201银行存款工行人民币币1050000（13）用银行行存款支付产产品展览费5000元（转账支支票006）。借：55001营业费用5000贷：1000201银行存款工行人民币币5000（14）收回客客户三星公司司的应收账款款1000000元（转账支支票：007），业务员员：李庆，（票票号：F001）。借：1000201银行存款工行人民币币1000000贷：11131应收账款三星公司1000000（15）用现金金支付财务部部本月办公费费用1000元。借：5500204管理费用办公费用1000贷：10001现金1000（16）财务部部叶因报销差差
16、旅费1000元。借：5500201管理费用差旅费1000贷：11133其他应收款款叶因1000（17）收到本本公司员工罚罚款收入3000元。借：10001现金3000贷：53301营业外收入入 3000（18）本月发发生产品销售售税金及附加加2800元。借：54002主营业务税税金及附加2800贷：21176其他应交款款28004、2009年年1月31日经济业务务： （19）结转本本期损益（可设为自动动损益结转）结转本期收收益借：主营业务收收入1165550营业外收入 30000贷：本年利润1195550结转本期成本本费用借：31311本年利润678000贷：54001主营业务成成本48500 55402主营业务税税金及附加 280055011营业费用 5000550201管管理费用差旅费 10005502203管理费用折旧费 45005502204管理费用办公费用 10005503财务费费用 50000（20）结转未未分配利润（可设为自动动对应结转）借：31331本年利润517500贷：3114115利润分配未分配利润润 517500六、编制利润表表：七、编制资产负负债表 年初数数合计：30366600元 期末数合计计：30961150元