会计电算化上机操作资料27642.docx

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1、补充：会计电算算化上机操作作练习资料（工工业企业）一、系统管理1、增加操作员员201 叶叶因202 苏苏念奴2、建账账套号：5555（或其它号号码）账套名称：东莞莞市大华有限限公司启用年度：20007年；启用会计期期间：20007.01.001公司名称：东莞莞市大华有限限公司公司简称：大华华公司公司地址：东莞莞市东城宏发发工业区邮政编码：6000000法人代表：赵卓卓辉联系电话：8112345667税号：TAX221441774本币代码：RMMB；本币名名称：人民币币；企业类型型：工业；行业性质：新会会计制度科目目（选按行业预预置科目）分类信息：客户户、供应商、存存货分类核算算，有外币核核算3

2、、编码方案科目编码级次：42222客户分类编码级级次：2233部门编码级次：122地区分类编码级级次：1222存货分类编码级级次：12223收发类别编码级级次：1222结算方式编码级级次：12供应商分类编码码级次：12224、操作员权限限201 叶叶因：账套主主管及出纳；202 苏苏念奴：会计计（权限：公用目目录设置、总账、UFO报表表、现金管理全部部权限）二、系统初始化化1、部门档案部门编码部门门名称负责人部门属性1综合部部101总经经理办公室赵卓辉综合管理102财务务部叶因财务管理2销售部部王明销售部门3采购部部王林采购部门4 生产部2、职员档案职员编码职员员名称所属部门职员属性101赵卓

3、卓辉总经理办公公室总经理201叶因因财务部财务主管202苏念念奴财务部301王明明销售部销售经理302李庆庆销售部401王林林采购部采购经理402张强强采购部3、客户分类分类编码分分类名称01华华南地区客户户02华华北地区客户户03华华东地区客户户4、客户档案客户编号 客户名称称 客户简称 所属分类 开户银行行 开户账号号 电话001 三三星有限公司司 三星公公司 001建行 66866644 856892256002 大大明有限公司司 大明公公司 002工行 66988463 2224688895、供应商分类类分类编码分分类名称1 工业2 商业6、供应商档案案供应商编号 供供应商名称 简称

4、所属分类类 开户银银行 开户户账号 电电话001万科科制造厂 万科厂 1 农农行97454433 863455543002 新联五金厂 新联厂 2建行 14466496 8664755327、外币种类币符：USD或或$币名：美元固定汇率：20007年1月月汇率为8.2758、结算方式结算方式编码结算方式名名称票据管理标标志1支支票101 现金支票是是102 转账支票是是2其其他否9、凭证类别类别字类别名名称限制类型限制科目收收款凭证证借方必有1001，11002付付款凭证证贷方必有1001，11002转转账凭证证凭证必无1001，1100210、会计科目目及期初余额额科目编码科目名称币别/计量

5、单位辅助核算余额方向年初余额1001现金日记账指定科目借50,000.001002银行存款日记账，银行账账指定科目借325,6000.00100201工行人民币日记账，银行账账借300,7755.00100202工行美元日记账，银行账账外币核算借24,825.00美元30001101短期投资借125,0000.001131应收账款客户往来借300,0000.001133其他应收款个人往来借5,000.0001141坏账准备贷900.001211原材料数量核算借340,1000.00公斤71462121101A原材料数量金额借185,2100.00公斤37042121102B原材料数量金额借15

6、4,8900.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243库存商品借518,0000.00124301A产品借159,6000.00124302B产品借358,4000.001301待摊费用借1,000.0001401长期股权投资借300,6000.001501固定资产借788,2000.001502累计折旧贷100,0000.001603在建工程借106,0000.001801无形资产借190,0000.002101短期借款贷100,0000.002121应付账款供应商往来贷122,0000.002151应付工资贷20,000.002153应付福利费贷8,000.0002

7、171应交税金贷30,000.00217101应交增值税贷217101001进项税额贷217101005销项税额贷217102未交增值税贷217111应交所得税贷30,000.002176其他应交款贷6,600.0002181其他应付款贷5,000.0002191预提费用贷1,000.0002301长期借款贷100,0000.003101实收资本贷2,500,0000.0003111资本公积贷3121盈余公积贷144,0000.003131本年利润贷3141利润分配贷314115未分配利润贷4101生产成本借410101基本生产成本借410101001A产品借410101002B产品借5101

8、主营业务收入贷5301营业外收入贷5401主营业务成本借5402主营业务税金及及附加借5501营业费用借5502管理费用借550201差旅费借550202工资借550203折旧费借550204办公费用借5503财务费用借5601营业外支出借11、应收账款款期初余额明明细会计科目：11131应收账款余额：3000000元元日期 凭凭证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2006.111.30转-9 三星公司 销售售商品借 1000000.000李庆 F0011 20006.11.3302006.122.5转-12 大明公司 销售售商品 借 2000000.000王明 F0033 20

9、006.12.5512、其他应收收款期初余额额明细会计科目：11133其他应应收款余额：50000元 日期 凭证号号部门 业务员员 摘要 方向向 金额2006.111.30 付-19销售部 李庆庆预支差旅费费 借 5000013、应付账款款期初余额明明细 会计科目：21121应付账账款余额：1222000元元日期凭证号客户 摘要要 方向向 金额 业务员员 票号票据日期2006.9.25转-8万科厂 购买材材料贷 680000.00王林 SS0052006.9.2552006.111.20转-11新联厂 购买材材料贷 540000.00张强 SS0322006.11.220三、日常工作企业1月份

10、经济济业务及会计计分录如下：1、2007年年1月5日业业务：（1）提取现金金100000元，备发工工资及福利费费（现金支票票001）。 借：现金金100000贷：银行行存款工行人民币币100000（2）财务部叶叶因预支差旅旅费20000元。借：其他应应收款叶因2000贷：现金金2000（3）销售部李李庆归还前欠欠款30000元（业务员员：李庆）。借：现金3000贷：其他他应收款李庆30002、2007年年1月10日日经济业务：（4）向新联五五金厂购入BB原材料一批批（4元/公公斤，20000公斤），已已经收到进货货发票，其中中货款80000元，进项项税额13660元，款项项尚未支付（业业务员：

11、王林林）借：原材料料B原材料8000应交税金金应交增值税税（进项税额）1360贷：应付付账款新联厂9360（5）计提本月月固定资产折折旧，其中财财务部45000元，全部部计入管理费费用。借：管理费费用折旧费4500贷：累计计折旧4500（6）销售给三三星有限公司司A产品一批批，价款1117000元元尚未收到，其其中税金177000元，实实际成本400000元（业业务员：王明明）。借：应收收账款三星公司1170000贷：主营营业务收入1000000应交税税金应交增值税税（销项税额额） 170000结转成本：借：主营业务成成本400000贷：库存商品品A产品400000（7）计算生产产人员工资，其

12、其中A产品项项目生产人员员工资100000元，BB产品项目生生产人员工资资200000元。借：生产成成本基本生产成成本A产品品100000生产成本本基本生产成成本B产品品200000贷：应付付工资300000（8）收到A产产品零星销售售收入款20000美元，固固定汇率8.275。销销售成本为88500元（转账账支票0022）。借：银行行存款工行美元165500贷：主营业务收收入165500结转成本：借：主营业务成成本8500贷：库存商品品A产品8500（9）向万科制制造厂购入AA原材料一批批（5元/公公斤，100000公斤），已已经收到进货货发票，其中中货款500000元，进进项税额85500

13、元，款款项尚未支付付，材料已收到（业务务员：张强）。借：原材料料A材料 500000应交税金金应交增值税税（进项税额额） 8500贷：应付付账款万科厂5850003、2007年年1月16日日发生经济业业务：（10）基本生生产领用A原原材料200000元（55元/公斤，4000公斤），用于生产A产品。借：生产成成本基本生产成成本A产品品200000贷：原材材料A材料200000（11）在建工工程完工验收收，总值1006000元元。借：固定资资产1060000贷：在建建工程1060000（12）用工行行存款归还短短期借款1000000元元，利息50000元（转转账支票0004）借：短期借借款100

14、0000财务费用用 50000贷：银行行存款工行人民币币1050000（13）用银行行存款支付产产品展览费55000元（转转账支票0006）。借：营业费费用5000贷：银行行存款工行人民币币5000（14）收回客客户三星公司司的应收账款款1000000元（转账账支票：0007），业务务员：李庆，（票票号：F0001）。借：银行存存款工行人民币币1000000贷：应收收账款三星公司1000000（15）用现金金支付财务部部本月办公费费用10000元。借：管理费费用办公费用1000贷：现金金1000（16）财务部部叶因报销差差旅费10000元。借：管理费费用差旅费1000贷：其他他应收款叶叶因10

15、00（17）收到本本公司员工罚罚款收入30000元。借：现金3000贷：营业业外收入 3000（18）本月发发生产品销售售税金及附加加2800元元。借：主营业业务税金及附附加2800贷：其他他应交款28004、2007年年1月31日日经济业务： （19）结转本本期损益（）结转本期收收益借：主营业务收收入1165550营业外收入 30000贷：本年利润1195550结转本期成本本费用借：本年利润润678000贷：主营业业务成本485000 主主营业务税金金及附加 22800管理费用用差旅费 11000管理费用用折旧费 44500管理费用用办公费用 11000营业费用用 5000财务费用 5000

16、0（20）结转未未分配利润（）借：本年利利润517500贷：利润润分配未分配利润润 517500四、编制利润表表：利 润 表会工02表编制单位：东莞莞市大华有限限公司2007年1月月单位：元项 目行次本 月 数数本 年 累 计计一、主营业务收收入1116550116550减：主营业务成成本24850048500主营业务税金及及附加328002800二、主营业务利利润46525065250加：其他业务利利润5减：营业费用650005000管理费用765006500财务费用850005000三、营业利润94875048750加：投资收益10补贴收入11营业外收入1230003000减：营业外支出出

17、13四、利润总额155175051750减：所得税16五、净利润175175051750附利润表公式C5=fs(“5101”,月,贷)C6=fs(“5401”,月,借借)C7=fs(“5402”,月,借借)C8=C5-CC6-C7C9=fs(“5102”,月,贷贷)-fss(“5405”,月,借借)C10=fs(“5501”,月,借借)C11=fs(“5502”,月,借借)C12=fs(“5503”,月,借借)C13=C8+C9-C110-C11-CC12C14=fs(“5201”,月,贷贷)C15=FS(“5203”,月,贷贷)C16=fs(“5301”,月,贷贷)C17=fs(“5601”

18、,月,借借)C18=C133+C14+C15+C16-C17C19=fs(“5701”,月,借借)C20=C188-C19D5=C5+sselectt(D5,月=月+1)D6=C6+sselectt(D6,月=月月+1)D7=C7+sselectt(D7,月=月月+1)D8=C8+sselectt(D8,月=月月+1)D9=C9+sselectt(D9,月=月月+1)D10=C100+seleect(D110,月=月月+1)D11=C111+seleect(D111,月=月月+1)D12=C122+seleect(D112,月=月月+1)D13=C133+seleect(D113,月=月月+1

19、)D14=C144+seleect(D114,月=月月+1)D15=C155+seleect(D115,月=月月+1)D16=C166+seleect(D116,月=月月+1)D17=C177+seleect(D117,月=月月+1)D18=C188+seleect(D118,月=月月+1)D19=C199+seleect(D19,月=月+1)D20=C200+seleect(D220,月=月月+1)六、编制资产负负债表（利用用报表模板）资 产 负 债债 表会企01表编制单位：东莞莞市大华有限限公司2007年1月月31日单位:元资 产行次年初数期末数负债和所有者权权益行次年初数期末数流动资产：

20、流动负债： 货币资金1375600.00385150.00 短期借款68100000.00 短期投资2125000.00125000.00 应付票据69 应收票据3 应付账款70122000.00189860.00 应收股利4340100.00378100.00 预收账款71 应收利息5 应付工资7220000.00050000.000 应收账款6299100.00316100.00 应付福利费费738000.0008000.000 其它应收款款75000.0003000.000 应付股利74 预付账款8 应交税金7530000.00037140.000 应收补贴款款9 其它应交款款80660

21、0.0009400.000 存货10606000.00607500.00 其它应付款款815000.0005000.000 待摊费用111000.0001000.000 预提费用821000.0001000.000一年内到期的长长期债权投资资21 预计负债83 其它流动资资产24 一年内到期期的长期负债债86 流动资产合合计3117518000.0018158500.00 其它流动负负债90长期投资： 长期股权投投资32300600.00300600.00 流动负债合合计100292600.00300400.00 长期债权投投资34长期负债： 长期投资合合计38300600.00300600.

22、00 长期借款101100000.00100000.00固定资产： 应付债券102 固定资产原原价39788200.00894200.00 长期应付款款103 减：累计计折价 40100000.00104500.00 专项应付款款106 固定资产净净值41688200.00789700.00 其他长期负负债108 减：固定定资产减值准准备 42 长期负债合合计110100000.00100000.00 固定资产净净额43688200.00789700.00递延税项： 工程物资44 递延税款贷贷项111 在建工程45106000.00 负债合计114392600.00400400.00 固定资产

23、清清理46 固定资产合合计50794200.00789700.00所有者权益：无形资产及其他他资产： 实收资本11525000000.0025000000.00 无形资产51190000.00190000.00 减：已已归还投资116 长期待摊费费用52 实收资本净净额11725000000.0025000000.00 其它长期资资产53 资本公积118无形资产及其他他资产合计60190000.00190000.00 盈余公积119144000.00144000.00 其中：法定公益金金120递延税项： 未分配利润润12151750.000 递延税款借借项61 所有者权益益合计12226440000.0026957500.00资产总计6730366000.0030961500.00负债和所有者权权益总计13530366000.0030961500.00