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1、中国精算师考试精算管理预测试题卷二问答题1.精算师在保险公司、养老金计划管理和社会保障制度运行中有哪些主要作用？ （江南博哥）参考答案：（1）精算师在保险公司的工作在保险公司，精算师主要就职于产品开发部、精算部、风险管理部、财务部等相关部门，其工作职责主要有经验数据分析、新产品设计和定价、再保险安排、负债评估、利润分析等；精算师在公司财务管理、资产负债管理、偿付能力评估、公司价值评估等方面也发挥着重要作用；精算师在保险公司应承担的监管职能与其他金融机构一样，保险公司受到政府监管机构的严格监管。在许多国家的保险监管体系中，精算师一直是监管体系的组成部分，监管机构要求精算师审核保险产品费率、准备金
2、等精算项目是否符合法规要求，随时监控保险公司的经营风险并及时报告。（2）精算师在养老金计划管理中的工作在养老金计划的设计中，精算师需要与计划发起人充分沟通，明确计划的设计目标和原则，在此基础上，考虑法律法规的限制，对计划的类型、参保要求和覆盖范围、筹资方式和筹资水平、待遇水平及其调整、既得权益的确认与管理等提出详细的设计建议。在计划设计上，需要精算师评估设定的待遇目标所需的缴费，或者评估在一定的缴费下能够实现的待遇；需要评估计划设计是否与相关法律法规相冲突，检验计划的合规性。在计划运行中，精算师需要对计划的成本与负债作出定期评估，以确保计划的偿付能力，并满足监管对融资的要求。有时，计划需要调整
3、或追加附加条款，这时需要评估这些变动可能产生的财务影响以及是否符合相关法律法规的要求等。在定期成本负债管理上，需要定期测算计划的成本，并以此为依据，确定满足计划中承诺的待遇所需的缴费；还需要定期测算计划的负债，并与资产相对应，形成有关计划资产和负债的财务报告，作为计划财务管理的依据。（3）精算师在社会保障制度运行中的工作在社会保障体系中，精算师通过对社会保障项目未来财务收支的预测，评估制度的偿付能力和可持续发展，分析未来各种不确定因素的变动对制度偿付能力的影响，为制度的改革和发展提供精细化的风险管理依据。问答题2.什么是专门职业？专门职业需要满足哪些要素？ 参考答案：（1）专门职业是具备专门知
4、识，通常在技能和方法上以及在科学和研究上经过长期集中的准备，具有专门的组织或者有专门的职业标准与行为准则，要求其成员保持持续的后续学习，并保持实现为公众提供服务的基本目标。（2）专门职业具备的要素包括知识相关因素、价值相关因素和组织性因素，具体包括:它的基本目的是为公众及公众利益提供服务；它为成员个人提供支持，并提高成员集体的社会地位；它是一个学习性的社团，鼓励研究，促进成员之间的交流；它的成员具有专业技能；对那些在专业技能考试中达到要求标准的成员，它经常以签名证书的形式给予资格证明；它通过提供后续职业发展，帮助并要求成员保持职业技能；它建立了成员所必须遵循的行为规范和实践标准；它拥有惩戒程序
5、以保证成员遵守行为规范和维护职业标准。问答题3.举例说明影响精算工作的环境因素有哪些？它们如何对精算工作产生影响？ 参考答案：在精算管理系统中，社会、文化、人口、经济、法律法规等外部环境因素对某个精算管理系统的明确问题、解决问题、结果监控与反馈三个环节都会产生影响。环境因素的变动还可能会引起新的风险问题，从而引发新的精算管理循环。经济环境的改变、新法律法规的颁布执行、人口分布和结构的变动、技术进步以及消费倾向的变动、文化价值观的改变等，都会对未来产生不确定的影响，而持续不断的结果监控与反馈正是适应外部因素变化的最好手段。这就说明，若只关注变量之间的数学关系及相应的财务影响，精算师的意见将会有局
6、限性。因此，多维度的环境因素也应考虑在解决方案和所提供的建议中。同时，精算师在解决不同的精算问题时所面临的环境因素的影响可能不同，也许某个环境因素在某个精算问题上是非常重要的，而在另一个精算问题上可能影响很小或者没有影响。因此在不同的环境，同一个模型发挥的作用就不同，这就需要精算师充分考虑环境因素对模型产生的影响，做适当的调整以及变换。另外，不同环境因素并不是相互独立的，它们往往相互联系、相互影响，构成一个动态的、多维的、复杂的环境，在这种环境下，精算师应充分考虑多维因素对所设计的产品或模型的影响，同样做出适当的调整以及预测和估计。例如，随着全球人口老龄化，长寿风险是不可避免的，这也是近年来精
7、算领域所关注的热点之一，随着人们寿命的提高，生命表结构或许已经出现变化，这就要求精算师对生命表的构造作出适当的调整，在此基础上做出新产品或新的费率厘定等精算工作。问答题4.简述风险分析和风险管理。 参考答案：风险是无法达到目标的可能性。（1）风险分析是对风险影响和后果进行评价和估量，包括:定性分析定性分析是评估已识别风险的影响和可能性的过程，按风险对项目目标可能的影响进行排序。其作用和目的为:识别具体风险和指导风险应对；根据各风险对项目目标的潜在影响对风险进行排序；通过比较风险值确定项目总体风险级别。定量分析定性分析是量化分析每一风险的概率及其对项目目标造成的后果，也分析项目总体风险的程度。其
8、作用和目的为:测定实现某一特定项目目标的概率；通过量化各个风险对项目目标的影响程度，甄别出最需要关注的风险；识别现实的和可实现的成本、进度及范围目标。（2）风险管理作为一个管理过程，其一般的流程包括:风险识别、风险评估和制定策略和控制风险、风险监控和风险管理的监督与改进等环节。风险管理的上述各个环节又可以分为以下三个部分:环节的主要目标；环节的主要内容和方法；环节的主要结果。问答题5.精算假设在产品开发和负债评估中的区别。 参考答案：所谓精算假设，是关于未来的保险事故发生率、投资收益率、费用率和保单失效率等与精算工作相关的要素所设定的假设条件的总称。（1）在产品开发中，精算师将面临所有未来的死
9、亡率、残疾、退保、投资收益等风险因素，同时还涉及产品分类的各种风险类，包括可能的未来成本，这是精算解决方案中一类与风险相关的内容。另一方面，精算师还要开发模型来检验所提出计划的可行性、计算保费并进行利润测试，这也对应着一些风险模型。（2）在负债评估中的精算假设包括评估过程中应用的各项假设，及其取值、处理方法和特殊说明等。特殊说明包含假设的使用范围和局限性以及在评估期间发生的重大变化等。其中，负债评估的假设指负债评估时使用的假设组合，包括各种脱退率、费用率及投资收益率等经济假设。在实务中，评估时使用的每个假设都对应一个合理的可选范围，对假设参数的不同选择会影响负债评估结果。精算师在进行产品开发，
10、定价管理时非常依赖对于未来各种产品要素的假设，并且要对这些要素进行敏感性分析，而进行财务报告负债评估时，更依赖与所有与未来经营相关的假设。这是精算假设在产品定价和负债评估中的不同。问答题6.举例说明哪种企业，精算师可以使用内部数据来制定方案 参考答案：（1）大型保险公司一般都有较长的经营历史，可以利用自身的内部数据建立精算解决方案，其提供的数据对整个行业往往也是很有价值的。在开发新产品、制订再保计划、制订经验费率或企业年金时，大型金融机构的内部数据都是最好的数据来源。（2）在健康保险领域，许多大型企业都建立了医疗保险基金，通过TPA或PPO等方式进行管理。这些医疗保险计划可以为健康保险精算提供
11、赔付成本、费率、雇员人口结构、失业率、离职率、医疗费用折扣等信息。（3）在职工福利计划上，大企业的数据对年金总体成本的控制、不同保障的选择和逆选择、总体成本控制等都具有参考意义。问答题7.为什么经验分析中要包括业务组合的分析? 参考答案：因为经验分析在实务中只分析非常重要的活动，所以对于不同类型业务，在分析过程中的侧重点不同。在进行业务量分析时，应按照新保单和有效保单这种业务组合分别进行分析。对有效保单的分析主要是赔付率和失效率分析以及客户在保险产品和投资产品的支出增长率分析。业务量分析中的新产品的特征，如营销渠道、保额、被保险人的人口统计指标等地域特征。业务量的实际值与预期值的差异还会涉及资
12、本要求和费用。资本管理是公司管理层最重要的一项职责之一。找到预期资本要求和实际资本要求之间存在差异的原因是资本管理的关键步骤。新业务量过高或过低通常是导致实际资本需求偏离预期的主要来源。一般而言，在开展新业务之前就需要对新业务的数量和结构进行预测。如果实际业务量比预期低，有些事先支出的费用会无法弥补。所以，新业务量和利润之间也存在紧密联系。对业务组合进行分析是因为关注的重点不同，期望的结果不同，因此经验分析中要包括业务组合的分析。问答题8.简述净保费加成法。 参考答案：（1）人寿保险的保费由净保费和附加保费构成。净保费是指保险人承担保险责任的成本，附加保险费可分为附加费用和利润。（2）净保费加
13、成法首先确定净保费，然后根据精算现值相等的原则把费用和预期利润分摊到每一年的保费中确定总保费。计算净保费的基本公式是净保费的精算现值与保险给付的精算现值相等。在确定了净保费后，利用精算现值相等的原则把费用和预定利润分摊到每一年的保费中就得到了毛保费。（3）随着寿险业务的发展，传统的净保费加成定价方法已不能适应寿险业发展的要求，出现了各种改进的方法。第一个主要的改进方法是使用了毛保费等价公式，即毛保费的精算现值等于未来保险给付、费用和利润的精算现值；第二个改进是，一开始在未来保险给付项目中只考虑死亡率因素，即精算数学中的一元生存模型，后来将失效因素也考虑到该等式中，并采用二元风险模型。问答题9.
14、举例说明传统定价方法的缺点。 参考答案：（1）因为使用传统定价方法不太适合在竞争环境中作出最优决策。（2）在利用传统定价方法开发产品的实践中，它们已经进入了一个“渐进管制”的循环，每个正在开发的产品都会比上一个产品的价格更具有竞争力。（3）缺乏严谨的定价策略，使得产品定价的过程常会发生矛盾。例如，精算部由于对单位利润目标负责，总希望产品的价格高些；而业务部门则对销售全权负责，常希望价格低一些以便于推销。他们之间往往很难达成一致，常常相持不下，要经过多次循环往复，甚至被迫需上级领导的“拍板”才能定下来，这就降低了决策的效率。问答题10.简述净保费加成法和资产份额法的共同特点。 参考答案：净保费加
15、成法和资产份额法都是传统定价方法，它们有下列特点:（1）以某种单位为基础衡量产品赢利能力。（2）在确定价格时采用费用相加的算法。通常每单位产品的价格为:单位价格=单位产品的成本+单位产品的利润目标（3）非边际费用与产品的价格及销售量无关。费用假设中包含了非边际费用，而且是以保单为基础，人为主观分摊。问答题11.负债评估模型对评估假设的影响。 参考答案：负债评估模型对评估假设的影响主要体现在两个方面:（1）模型决定需要的假设。由于负债评估模型不可能考虑到所有负债现金流的不确定性及这些现金流之间的相关性。因此，不同的负债评估模型会采用不同的简化假设。（2）模型决定各假设的结构。根据假设对评估结果影
16、响程度的不同，负债评估假设结构可以很简单，也可以很复杂。例如，对保单隐含期权价值进行评估时，可能需要数千个收益率假设情景，且每个情景下的收益率还与其对应的资产类别、资产到期日和日历年度相关。问答题12.如何保证假设设置的一致性。 参考答案：（1）评估假设之间的一致性在负债评估假设设定问题上，一个重要的原则是评估假设之间的一致性。这种一致性要求将所有假设作为一个整体，充分考虑不同假设之间的相关关系。以下是一些相关的考虑因素:长期来看，费用通胀假设与各资产类别投资收益假设应当同向变动；由于未来新业务能够分摊部分未来固定成本，因此，负债评估费用率假设受公司未来新业务水平和新业务结构假设的影响；未来红
17、利分配假设应当反映未来分红账户投资收益率水平；未来退保率假设受到未来经济情况及投资收益率水平的影响；相关或相似产品的假设之间应当具备一致性。（2）不同期间假设的一致性上期评估假设可以作为本期评估假设的基础和出发点。如果新的经验证明，调整假设能够得到更加合理的评估结果，则应该对上期评估假设进行修改。同时，需要对假设修改带来的影响及其合理性进行分析和说明。（3）资产和负债评估假设的一致性负债评估假设与资产评估假设之间应该具备一致性，特别在以内部管理为目的时。（4）不同评估目的假设的一致性注意不同负债评估目的评估假设之间的一致性问题。（5）负债评估的假设必须与其他精算模型假设保持一致性。问答题13.
18、完备的风险偏好具有哪些特征？ 参考答案：风险偏好是在一定的时间内公司为了实现其目标而愿意承担的总体风险，反映了公司对于风险承担的总体态度。定义完备的风险偏好应该具备以下主要特征:（1）需要反映公司战略，包括公司目标、业务计划以及各利益方的期望；（2）有明确的风险偏好描述；（3）包括管理和监控风险的技术和方法；（4）包括当不利事件发生时公司所能承担的损失等量化指标；（5）需要定期根据公司内部和外部的环境变化进行调整；（6）需要董事会的通过。问答题14.简述资产负债管理报告的内容。 参考答案：资产负债管理报告应该涵盖所有重要的资产负债相关信息与策略建议，尽管不同公司的经营管理实际各有不同，资产负债
19、管理报告的内容应尽量包括:（1）当前经济和市场情况分析，对未来经济环境的预测以及对公司可能带来的影响；（2）资产负债相关风险状况分析，如:流动性风险分析、市场风险（包括利率风险、权益资产价格变动风险、汇率风险等）相关分析等等；（3）展现受资产负债管理影响的重要财务结果；（4）定量或定性地明确公司的风险限额；（5）对当前资产负债管理策略的有效性进行评估；（6）根据对资产负债管理策略的评估结果，结合内外部经营环境的现状及发展趋势，提出可能的资产负债管理策略调整建议。问答题15.进行动态偿付能力测试时涉及到的相关利益方，与各个利益方沟通的目的以及沟通技巧。 参考答案：动态偿付能力测试是对保险公司偿付
20、能力的一个量化的指标。很多的利益群体会关心保险公司的偿付能力，并对偿付能力评估及其管理产生影响。（1）相关利益方监管者。保险监管者的主要目标是保护消费者利益和促进行业的健康发展。为此，各国的监管者都制定并强制实施了一系列谨慎的偿付能力监管标准。因此，监管者是保险公司法定偿付能力标准的制定者，也是公司偿付能力的报告对象之一；股东。股东的主要目标是收益最大化，实现这个目标要考虑可接受的风险水平，满足保险公司偿付能力的基本要求。不同的股东具有不同的风险偏好，精算师需要考虑这些因素，制定相应的资本目标；保单持有人。保单持有人总是希望保险公司能够持续经营并履行约定。充足的偿付能力能够增强保单持有人的信心
21、，有利于公司开展和稳定业务，是公司竞争力的重要标志之一；评级机构。评级机构的作用是揭示公司的财务状况和破产风险。公司的偿付能力水平是评级机构关注的重点指标。（2）沟通的目的获得各个利益方对解决方案的接受和认可。向相关利益方详细介绍动态能力偿付测试的测试结果，分析各种可行的解决方案，让其了解各方案的实质和特点，并进行决策；对专业术语的解释。用通俗的语言向相关利益方解释动态能力测试的进行过程，结果说明的情况，对相应解决方案的了解；促进方案的实施。精算师就精算建议和实施方案向客户作出清楚的解释将有助于方案具体实施中按照预期的步骤和方法进行，避免由于不理解或误解而造成的失误；有助于今后对方案的更新。当
22、方案的执行者理解这一特征后，会对实施过程中的新信息更加敏感，这将有助于新信息的搜集和风险的监控；使得精算专业标准更加适用。精算实践标准中包含了一些基本和通用的内容，这些精算标准不仅会帮助精算师进行沟通，而且一旦未来方案的实施未按照计划进行，它也会保护精算师避免承担不必要的责任。（3）沟通的技巧从沟通对象的角度进行思考，并考虑到其背景和理解能力，选择相应的语言表达或文字写作的方式；对不利情形的分析，既要描述其不利的影响，也要说明存在的正面因素。如果一味向沟通对象强调困难，方案可能很难被接受；在精算报告的开始给出一段文字，简介报告的主要内容和结论。读者通过简介可以很快抓住报告中的重要信息，撰写简介
23、还可以帮助精算师更有条理地对报告进行文字组织；要客观地描述问题，不要情绪化，尤其不要在情绪不稳定时撰写报告；使用通俗的话言，不要夹杂过多的专业术语或外文单词；语言简洁。简洁的语言比冗长的叙述更能有效地传递信息。事实上，作出简单扼要的解释往往需要花费更多的时间；使用附录进行说明。许多精算报告和文档都会涉及大量的数据和其他信息。如果将一些细节数据放在正文中可能会分散读者的注意力；另一方面，将细节和类似的信息放在附录中既能让读者很快抓住报告的主题，又能保证信息的充分披露；不要过度强调结果的精确度。精算实践常常涉及的都是很大数额的资金，保留过多的小数点是不必要的；注意信息的充分披露。在精算报告中应尽可能详细说明所采用的方法、假设、数据、结果的局限和其他的相关信息，这不仅是一种良好的职业习惯，常常也是会计准则和法规所要求的。