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1、存货盘点制度一、目的：加强公司存货管理，提高存货管理人员的责任感，保证存货数据的真 实、准确。二、范围：适用于公司所有存货的盘点。指对主要材料、辅助材料、半成品、产成品、委托加工物资、低值易耗品和包 装物等进行的盘点。1、主要材料：钻精矿、粗制碳酸钻、草酸钻、碳酸钻、氧化钻等；2、辅助材料：包括工具、备品备件、辅助材料、办公劳保用品、工程材料、包装物 等；3、在产品：指公司正在制造尚未完工的产品，包括在各个生产工序加工的产品，和 已经加工完毕但尚未检验或已经检验但尚未办理入库手续的产成品；4、产成品：各型号钻粉等；5、寄售物资：公司已经发出，但尚未实现收入的产品、商品和物资；6、委托加工物资：
2、指公司将材料提供给受托加工单位（加工物资的所有权仍属委托 方），由受托加工单位按规定要求完成加工过程并收取加工费的物资；7、低值易耗品：不能作为固定资产的各种非一次性损耗的用具物品，如：各种工 具、尺类、表类、规类、计量器具、各种钻头、锥类、周转台车、周转箱等。三、盘点方法1、全面盘点法：全面盘点公司所有的存货；2、重点盘点法：对进出频率高、易损耗、价值高的存货重点盘点；3、抽查盘点法：在各仓库、车间对存货进行全面盘点的基础上，公司财务部进行抽 查盘点。四、部门职责1、财务部：1）组织公司存货的盘点以及对盘点过程进行监督、考评；2）盘点后组织各部门对盘点差异原因进行分析，并进行相关帐务处理；3
3、）总结存货盘点工作；4）定期召开存货盘点分析会。2、存货所属管理部门：1）负责盘点前各项准备工作（如存货的放置应整齐、集中，分类并有标识牌）， 根据盘点计划配置资源、部署盘点进度；2）负责盘点后的数据整理，并根据盘点情况出具盘点报表，对差异进行分析；3）负责其他形式及部门级盘点的监督、考评。五、盘点要求1、 年度盘点：财务部会同仓库、制造部门及其他相关部门于年中和年末，对存 货进行全面盘点。盘点前由财务部制定盘点计划，报常务副总或分管领导审批后 执行。2、 月度盘点：每月月底，仓库对库存物料、产品进行盘点；制造部门对在产 品、在线物资进行盘点；业务部门对寄售物资进行盘点；采购部门对委外加工物
4、资进行盘点。财务部进行抽盘、监盘。3、 盘点前，仓库及车间需检查考核盘点前的存货整理、计量工具准备、计量方 法选用、标签和表格编制，库区划分标志、人员安排到位与否、收发货调整冻结 等工作。4、 盘点工作由财务部牵头，仓库、技术中心、生产车间负责人及相关人员参力口。盘点结束后参加人员必须在盘点表上签字确认。5、 仓库及车间实物管理部门需明确划分各库位标志，盘点和非盘点存货状态标识清楚，存货码放整齐，并将账内物资与账外物资分开存放；6、 盘点前完成所有收发货等单据的账务处理，盘点期间冻结所有收发货操作，如因紧急情况需要收发货的，需经主管批准后方可进行。同时，应做相应的存货 盘点记录调整；7、 盘点
5、前财务材料会计需和仓库核对账目存货数据，无误后编制好盘点表格，并保证盘点表格编号的连续及完整性；8、 盘点前应做好盘点、抽盘、盘点差异分析及盘点差异账务处理的培训工作，明确盘点与抽盘的方法及要求，做出相应的解释和说明。9、 财务及参加盘点的人员按照事先分工，在规定时间到达到场。10、 实物清点时必须由两人在场，1人清点1人复核并记录。11、 盘点表格采用统一格式，用于现场盘点和数据汇总，各仓库盘点表格采用连 续编号方式打印发放，不得损毁遗失；12、 盘点表用于指导现场盘点，经各参盘人员签字的原始盘点表应于盘点结束后 次日上午8： 00交财务部存档，盘点单位留存盘点表复印件，作为汇总依据；13、
6、 盘点汇总表用于盘点数据汇总，并作为盘点结束后总结分析的依据，经所在 单位的分管领导签字后，报财务部存档。14、 盘点单位各盘点小组应区分账内物资与账外物资，分别盘点、分别编制存货 盘点明细表。盘点时发现有破损、变质不堪的物资，应在盘点表内加以说明；15、 财务部对仓库、车间的盘点结果有疑义，可在仓库、车间的盘点后进行抽 盘。抽盘人员根据各盘点小组的盘点表，随机选择抽盘物料进行抽盘，并填写抽 盘数量与抽盘人。16、 财务部在抽盘过程中，发现实际库存数量与账面数字有差异较大或存货放置 不利于抽盘，盘点单位应重新进行盘点。六、盘点工作总结1、 财务部1天内根据盘点表及账面数量做出“盘点差异对比表”
7、，次日上午 10： 00交存货所属管理部门负责人；2、 存货管理部门用1天的时间对“盘点差异对比表”进行复核和说明后，次日上午10： 00将“盘点差异对比表”返回财务部;3、 财务部3天内编制“盘盈盘亏明细表”和“盘点总结报告”，经各部门主管 签字确认后，上报公司总经理及董事会批准。七、账务处理盘盈盘亏明细表和盘点总结报告经公司总经理及董事会批准后，财务部依据批 准意见及税务规定进行账务处理。八、考核1、 盘点单位没有按规定进行整理、影响盘点工作进度的，将视影响程度，按100元一500元处罚部门负责人、直接责任人；2、 对于盘点有重大差错，影响当次盘点的真实性的，将按100元500元处罚部门负
8、责人、直接责任人；3、 对于盘点结果出错率达2%以上的，将按50元300元处罚部门负责人、直接责任人。编制人审核人批准人编制日期修改日期批准日期精品文档精心整理仓库管理规章制度第一章总则第一条为使本公司的仓库管理规范化,保证货品的完好无损，结合本公司具体情况，特制订本规定。第二条仓库管理工作的任务。(1)做好成品出库和入库工作。(2)做好成品的保管工作。(3)做好各种防患工作,确保成品的安全保管，不出事故。(4)保障各客户所需货物的供给。(5)做到日事日清。第二章仓库成品的入库第一条对于新进货品入库要清点数量，核对名称、规格、颜色。无误后在进货单签字确认，如新进货品实际数字和货单数不符应立即汇
9、报。第二条入库后及时整理上架，并做好标识。精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理第三条入库帐交予仓库主管及时登帐。第三章仓库成品的出库第一条库管员根据开票处的配货单进行配货出库，其他部门到仓库取货需登记，如不愿意登记，可拒绝给予出库。第二条配货员要核对清楚名称、规格、数量，方可装包。在包装外写好写清名称、规格。第四条库管员在装车前一定要仔细核对清装车货品。第五条货品出库完后及时整理货架，需更改标识的要及时更改。第六条库管员出完库后要把出库单存根交予仓库主管及时确认是否验收。第四章仓库成品退货第一条退货回来要检查包装是否完好,包装有破损要当面清点完后，数量准确方可签字。第二条退货要及时退掉,数
10、字有出入时及时跟销售部反馈。第三条次品退货入次品仓,并上报给仓库总管。精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理第四条退货单核对无误及时入电脑帐并交予仓库主管。(无电脑的先用手工做账代替)第五章仓库成品的保管第一条仓库人员对库存货品要每月月末盘点;第二条结合仓库条件，做到货品定置摆放，合理有序,保证货品的进出和盘点方便。第三条严格遵守仓库保管纪律、规定，仓库保管纪律内容规定:(1)严禁在仓库内吸烟。(2)严禁无关人员进入仓库。(3)严禁在仓库堆放杂物、废品。(4)严禁在仓库内存放私人物品。(5)严禁在仓库内乱接电源，临时电线，临时照明。第六章仓库的卫生管理1、不得在仓库内吃零食，吃饭。2、在货品上架、打包后要及时清扫。3、仓库坚持做到无灰尘、无蛛网、保持地面的整洁以及仓库的清晰;精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理4、要及时清理桌面上的资料、杂物，保持桌面、抽屉的清洁。第七章安全事项第一条在上架、配货当中要确定梯子放稳后才能上下第二条要经常检查梯子是否有松动，并及时交维修人员维修。第三条下班前要拉闸、断电，检查门窗是否关好及其它不安全隐患。此制度即日起执行。行政部2015 年 9 月 12日精品文档可编辑的精品文档