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1、 仓库存货管理制度_仓库存货管理制度范本 第一条 为加强公司存货治理，标准存货的选购、领用、销售与核算等，结合公司经营需要，制定本制度。 其次条 存货分类：原材料、宜家成品、市场成品、半成品、样品等。 第三条 存货入库： (一)原材料入库 1.入库前核对送货单和选购单，全部数据必需全都; 2.开具验货通知单，通知质管部进展来料检验，并查收进货验证记录; 3. 验收入库，并观看包装完好程度，数量溢余时拒收溢余局部; 4.验收中发觉毁损短缺时拒收，并知会选购部等相关部门。 5.完成上述工作后填制“材料入库单”一式三份。 6.按实收数量入库，并记录实物账卡。 (二)成品入库 1.收取生产日报表，依据
2、该报表数据清点实物; 2.检查包装、标签等是否正确; 3.上账，记录实物帐卡。 第四条 存货出库 (一)原料出库 1.依据货物签收单、领料单等发货指令填制出库单; 2.须在规定时间内领取原材料，发料中须有仓管员伴随，当面点清; 3.凡未办理出库手续者，一律不得发货; 4.仓库内全部存货，没有相关出库手续均不准出库。 第五条 存货治理 (一)库房设施必需符合防火、防盗、防潮、防尘和安全标准。 (二)仓库物资必需严格根据规定存放，每种存货应挂卡分类存放，标明品名、规格、型号、单位和数量。 (三)严禁占用消防通道。 (四)非仓管人员未经允许不得进入仓库。 (五)仓管员应履行的根本职责： 1.定期检查
3、消防设施，包括灭火器、消火栓、疏散图、安全指示牌、应急灯、消防通道等; 2.下班后切断全部电源，关好门窗，整理好办公区方可离开; 3.保证存货帐卡物全都; 4.遇雷雨、地震等突发灾难要准时检查库房，发觉问题马上上报。 仓库存货治理制度篇2 为了降低企业存货资金的占用和加速存货资金的周转，保证存货资产的安全，依据企业财务通则结合工厂实际，特制定本方法。 其次条 存货治理实行的会计政策是永续盘存制。即存货实物量的运动应与相应的货币量同步进展。 第三条 工厂存货治理的范围。包括：原材料、帮助材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品、托付加工材料、外协作件、在制品、自制半成品、产成品及异
4、地库存等。 第四条 存货治理的分工 供给部 负责主管：依据全年的生产规划及基期库存状况编制特种纺织材料、有色金属、黑色金属、非金属、化工油化涂料、燃料、包装物、劳保用品、小五金等全年选购材料的规划及制度规划和治理工作; 负责全厂材料仓库及分库的归口治理工作; 负责废旧物资回收的治理工作; 负责主管：通用工具、量具、刃具等的选购和治理工作; 负责各分厂工具的归口治理工作; 机动处 负责主管：机动设备缝纫备件修理用备件外购、自制和治理工作;生产经营部负责主管：外协件、产品外 等归口的治理工作; 负责在制品、自制半成品的归口治理工作; 负责主管产成品的归口治理工作; 运输部 负责主管：运输设备修理用
5、备件、车用油料的归口治理工作; 基建处 负责主管：基建工程及修理材料的归口选购治理工作。 第五条 存货的计价 一、采纳规划价的存货。包括：各类材料、外购件、备件、工具、包装物以及自制半成品等。 (一)规划价格的制定和治理(见根底工作治理制度); (二)采纳规划价核算，应相应计算价格差异。 工厂总分类核算为库存材料(规划价格)和材料价格差异。按规定： 1、价格差异应按月结转; 2、价格差异的计算方法一经确定，不轻易转变; 3、为保证差异计算的正确，必需每月逐笔核对外购材料报销单与仓库“入库单”，将“材料已到，货款未付”的“入库单”汇总编制“暂估材料入帐，下月初再用，红字凭证冲回”。 (三)采纳规
6、划价存货的实际本钱计算： 1、凡生产经营用的存货，其实际本钱价均为不含税价，相应制定的规划价也不包含税金; 2、外购的，按买价加运输费、装卸费、保险费、途中合理消耗、入库前加工、整理、选择费用等; 3、自制的，按制造过程中的各项实际支出计价。 二、采纳实际本钱计价的存货包括：在制品和产成品。 (一)在制品计价及核算方法(见本钱核算方法) (二)产成品结转按实际本钱计价，结转按“加权平均法”计算，不得随便变动。 (三)自制半成品日常明细帐采纳规划价格核算，总分类帐按实际价格核算。 第六条 托付加工材料的核算和治理(不包括发出材料按进销处理的状况) 一、办理托付加工材料的单位，必需签订托付加工合同
7、，合同副本交财务; 二、托付加工的材料，出库时必需办理领料手续，并加盖“托付加工材料”印章，完工后连同入库单并加记“托付加工材料入库”字样，连同加工费一并办理财务手续。必需制定消耗定额，按定额发料。 三、托付加工完成交货，原则上应按批结算，如连续批量加工，应定期结转。详细结转方法： (一)按交货计量单位与单位消耗定额比拟，超定额消耗是降低定额消耗，按合同规定条款处理; (二)交货付款必需有质检部门出具的交验合格凭证才予付款; (三)加工价格确实定，托付单位在签定合同时应与工厂有关外协价格领导小组协商，未经财务部会签，一旦造成损失由托付单位负责，并追究有关人员责任。 第七条 存货的购进发出与计量
8、检验 一、存货的选购由各存货主管部门负责。 (一)存货选购必需坚持“货比三家、优质优价”的原则，实行“比质比价”，所定的选购合同、协议应向财务部供应副本; (二)存货选购支付规划，纳入货币收支规划的年度月份规划; (三)存货选购进厂(库)，经办人员填列检验申请单(或入库单)，提交质检部门计量验收，出具质量检验合格证办理入库。 二、存货入库，领用单位填列领料单(或调拨单)，经审批单位批准(审批单位应严格按定额或规划发放，掌握不合理消耗)，仓库保管员按单发料，在领料单或调拨单上盖章(或签字应签全名); 三、非存货治理单位或个人不得选购各类存货，各类存货单位也不得选购非主管范围内的存货。经存货主管单
9、位托付，或报经存货主管单位同意购置者，其借款、入库验收等手续，仍应由存货主管单位办理。财务部审核后，予以报销。 第八条 存货选购的借款、结算治理的目的是为了防止工厂有限的资金流失为别单位使用，使工厂免遭不必要的损失。 一、借款方式 (一)现金支付(应符合现金治理制度); (二)银行汇票支付(分自带与信汇); (三)转帐支票支付(借用支票，原则上一张未结清，不办其次张)，特别状况经批准最多不超过二张;开具支票不得开“空白支票”，应填明对方单位及购货限额及用途; (四)电汇支付。 二、借付选购存货款： (一)凡货未到，先付款的，按“预付帐款”作会计处理; (二)凡货已到，后付款的，按“应付帐款”作
10、会计处理; (三)凡货款两清的，按“材料选购”作会计处理; (四)凡货已到，尚未验收入库的，款未付的，按“暂估”作会计处理。 三、存货选购的结算与报帐 (一)供货单位持规定的发票到厂结算 1、存货主管单位依据购货合同商定，进展审查无误，并已办理验收手续的，至财务部办理手续; 2、若符合合同商定，而未办验收手续，存货主管单位认定付款，按“预付货款”手续办理付款手续; 3、供货单位已发生“预付帐款”，在结算时应予先冲减预付款，然后支付其缺乏局部，如冲减后，还有余款，财务部应催促存货主管部门准时收回这局部预付款项。 上述报销凭证，经财务部复核，发觉差误，财务有权拒付。 (二)存货主管单位经办人持发票
11、结算，必需符合以下手续： 1、发票必需是合法的增值税专用发票;并按规定填写，不得涂改。 2、所购物资已办理经检验签章的入库手续，附入库单副联;3、报销凭证经主管单位领导审批;4、报销金额在选购指标范围内; 5、同时附送“比价审批单”; 四、存货选购借款的治理 (一)直接从市场选购的存货借款： 1、一般状况下，应坚持“当月借款，当月报帐”的原则，选购借款报销周期，不超过一周，前周借款未清，后周借款予以限制。即实行前帐清一笔，后帐允许借一笔。 2、超过一个月以上不报帐的，财务部有权停顿借款，并限期清帐，直至扣发责任人的工资。 3、财务部于月终5天内，发出口头催报或书面督促报帐单;各存货主管部门领导
12、应亲自过问，催促检查。 (二)“预付帐款”的借款清理： 1、各存货主管部门以及选购人员、财务应建立“预付货款备查薄，准时处理款已付，货拖延不交的事项; 2、对未结清的预付货款，每季度由财务处清理一次，列出清单交存货主管单位，并要求反应不清的缘由; 3、合同有特别商定外，凡超过一年未结清的预付货款，从第十三个月起，由财务部通知存货主管单位。并以所付款项利率的扣发奖金;结清后，按扣款的80%返还，余款作为利息损失的抵偿。 第九条 存货的清查盘点。 一、存货主管部门应对所属仓库定期和不定期的清查盘点作出规定，以保证每类存货的收发、结存、帐帐相符、帐实相符; 二、对仓库存货的收发、结存，坚持会计稽核制度; 三、按规定年终必需进展一次存货的全面清查盘点; (一)财务部应在每年十一月作出年终清查实施方案，经批准下发实施; (二)各存货主管部门应组织力气，对每个仓库进展全面清查、盘点; (三)盘点结果与财务部相应地进展核对，每个仓库填报盘盈、盘亏明细表，经本单位主要领导审查，报财务部汇总，报主管厂领导，经厂长批准，后作会计处理，同时各仓库据以调帐; (四)属非正常的盘盈、盘亏，所造成的影响和损失，视详细状况追究有关人员责任并列入经济责任考核。 第十条 本方法自公布之日起实施。