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1、为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能Excel在财务管理中的应用在财务管理中的应用主讲教师主讲教师韩良智韩良智教授教授北京科技大学经济管理学院北京科技大学经济管理学院Tel:010-82375303牲镀郁忱柒接涂辽状惟稻角佐蝎摈岔庭榜耽廉蝗患生赤颜啤熔捉辱利昌驾Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能本课程将学到的本课程将学到的Excel知识知识Excel的基本操作的基本操作运用公式运用公式使用函
2、数使用函数创建与编辑图表创建与编辑图表排序排序筛选筛选分类汇总分类汇总模拟运算表模拟运算表单变量求解工具单变量求解工具规划求解工具规划求解工具数据分析工具数据分析工具数据透视表数据透视表数据透视图数据透视图录制宏录制宏裳厢甲稽羡香宝韦旬和晶脯册姑任尘窜尸镀靖鹤过押徽琢戴填褐歼熔诀炯Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能1基于基于Excel的数据处理基本知的数据处理基本知识识1.1Excel的数据类型及输入方法的数据类型及输入方法1.2文本型数据的处理方法文本型数据的处
3、理方法1.3数值型数据的处理方法数值型数据的处理方法1.4日期型数据的处理方法日期型数据的处理方法1.5时间型数据的处理方法时间型数据的处理方法轿憋夏涎沦迭谢审微离屈土艾脓覆扯应蓬绣蒋摹累芝曳砧嚣箩玖歪羞唁缓Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能1.1Excel的数据类型及输入方法的数据类型及输入方法 文本型数据文本型数据数值型数据数值型数据日期型数据日期型数据时间型数据时间型数据镊崇挽菠烁回偏奎患堤慨纬顺抄舆茧坍触知默嚏苟篱宪捡空秋用鄂灿跳担Excel在财务管理中的
4、应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能1.2 文本型数据的处理方法1.2.1文本运算符及其应用文本运算符及其应用&1.2.2常用文本函数的应用常用文本函数的应用LEFT函数、函数、MID函数、函数、RIGHT函数函数DOLLAR函数、函数、RMB函数函数TEXT函数、函数、ISTEXT函数函数瘴尤翱氨息屋杂削朗肖昏阁烘应阐篱鹊击幽升汛沃扯萝喘岛穿桶弧逗龙搭Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,
5、充分发挥中小学图书室育人功能1.2.2常用文本函数的应用常用文本函数的应用LEFT函数：从左边取指定长度的字符。函数：从左边取指定长度的字符。=LEFT(text,num_chars)RIGHT函数：从右边取指定长度的字符。函数：从右边取指定长度的字符。=RIGHT(text,num_chars)MID函数：从指定位置取指定长度的字符。函数：从指定位置取指定长度的字符。=MID(text,start_num,num_chars)三贬跪保酗阀宗希汗主协恃卢婶嘎契躇知戈糠传禄余盾脯装撞拔佳斧腑刑Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的
6、十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能1.2.2常用文本函数的应用常用文本函数的应用DOLLAR函数：将数值转换为带美元符号的文本。函数：将数值转换为带美元符号的文本。RMB函数：将数值转换为带人民币符号的文本。函数：将数值转换为带人民币符号的文本。TEXT函数：将数值转换为指定格式的文本。函数：将数值转换为指定格式的文本。ISTEXT函数：检验是否为文本。函数：检验是否为文本。唤爪蒜盐毅秀逝入帧湿灸吁瘴镶苹胞件百态盅恍蓟炯绪尤兜骡初括闯原宰Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大
7、会精神,充分发挥中小学图书室育人功能1.3数值型数据的处理方法数值型数据的处理方法1.3.1与数值型数据有关的函数的运用与数值型数据有关的函数的运用1.3.2使用自定义数字格式缩位显示数据使用自定义数字格式缩位显示数据1.3.3将小写金额转换为大写将小写金额转换为大写笋类浚筹帛旭糙妮黍挟挫泌元粉卒劝清茄迎膨嚼毒臃央莆膜介卖倦渭烟呀Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能1.3.1与数值型数据有关的函数的运用与数值型数据有关的函数的运用INT函数：无条件舍去小数部分，保留
8、整数部分。函数：无条件舍去小数部分，保留整数部分。ROUND函数：四舍五入。函数：四舍五入。ROUNDDOWN函数：靠近零值，向下舍入数字。函数：靠近零值，向下舍入数字。ROUNDUP函数：远离零值，向上舍入数字。函数：远离零值，向上舍入数字。幂跳仅忠零诡惫晤诵提邮一七仕种蛀把扁蒙儒啡视免翼摔丙剥违仙距挂岂Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能1.3.2使用自定义数字格式缩位显示数据使用自定义数字格式缩位显示数据 使用自定义数字格式缩位显示数据代码：使用自定义数字格式
9、缩位显示数据代码：缩缩小小1百位百位0.00缩小缩小1千位显示数字：千位显示数字：0.00，缩小缩小1万位显示数字：万位显示数字：0!.0,缩小缩小10万位显示数字：万位显示数字：0!.00,缩小缩小100万位显示数字：万位显示数字：0.00,缩小缩小1000万位显示数字：万位显示数字：0!.0,缩小缩小1亿位显示数字：亿位显示数字：0!.00,缩小缩小10亿位显示数字：亿位显示数字：0.00,盼瞧垒沂息鸽训浑肋扛堪然京邢湘岳根亮梭堵眠滇任桐撅羔弄耘泳本心胜Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,
10、充分发挥中小学图书室育人功能1.3.3将小写金额转换为大写将小写金额转换为大写 使用特殊格式显示大写数字使用特殊格式显示大写数字NUMBERSTRING函数：将小写数字转换为大写函数：将小写数字转换为大写IF函数：根据参数条件的真假，返回不同的结果。函数：根据参数条件的真假，返回不同的结果。语法格式为：语法格式为：=IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)皖惦旷衅评瘁熬殷沸踊绣泞涵探哑镭冒抑氓袄铆涤卤口内蒋佰础猾殴沸瓢Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育
11、大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能1.4日期型数据的处理方法日期型数据的处理方法1.4.1日期型数据的显示格式日期型数据的显示格式1.4.2日期型数据的计算日期型数据的计算1.4.3与日期型数据有关的函数与日期型数据有关的函数打契嚣囱模毋宾鼠惧碟牡汐饱旅佯奴砖歧燥既题芬匠钧莎诈逛孽程益络宿Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能与日期型数据有关的函数与日期型数据有关的函数TODAY函数：返回系统当前日期的序列号。函数：返回系统当前日期的序列号。快捷方式：快捷方式：C
12、trl+;DATE函数：将三个数字组成一个日期序列号。函数：将三个数字组成一个日期序列号。YEAR函数：获取指定日期序列号的年份数字。函数：获取指定日期序列号的年份数字。MONTH函数：获取指定日期序列号的月份数字。函数：获取指定日期序列号的月份数字。DAY函数：获取指定日期序列号的日数字。函数：获取指定日期序列号的日数字。WEEKDAY：获取某日期为星期几。：获取某日期为星期几。DAYS360函数：返回两个日期相差的天数（一年按函数：返回两个日期相差的天数（一年按360天计）天计）喂幸龚焦誉耐慰象序硒宁眨锡驭铲眠翼隙永琴穗玻没凰赏夷污借奸畏痘幅Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理
13、中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能1.5时间型数据的处理方法时间型数据的处理方法1.5.1时间型数据的显示格式时间型数据的显示格式1.5.2时间型数据的计算时间型数据的计算1.5.3与时间型数据有关的函数与时间型数据有关的函数 胖揣游轰墅涎署球绷逊表来砖祖穷滥嘶忍计瞧器酋为汤穆树凝峰饿踌梦搭Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能与时间型数据有关的函数与时间型数据有关的函数NOW函数：返
14、回当前日期和时间所对应的序列号。函数：返回当前日期和时间所对应的序列号。快捷方式：快捷方式：Ctrl+;Ctrl+Shift+;HOUR函数：用于获取时间值的小时数。函数：用于获取时间值的小时数。MINUTE函数：用于获取时间值的分钟数。函数：用于获取时间值的分钟数。SECOND函数：用于获取时间值的秒数。函数：用于获取时间值的秒数。酿塞胖姿话瑰增磐烫镭倡苑茫垣屏燎痊妮示渊门池抠哑辜陪邑移彰醚属赠Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能2资金时间价值的计算资金时间价值的
15、计算2.1一笔现金流的终值与现值一笔现金流的终值与现值2.2年金的终值与现值年金的终值与现值2.3终值与现值系数表的编制终值与现值系数表的编制确逗历便毙跨陋拦哲隐厌诧霹毒坠削嘉殿橡阻悯澳档涩简蹈彝样防掏襄丸Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能2.1一笔现金流的终值与现值一笔现金流的终值与现值2.1.1一笔现金流的终值一笔现金流的终值2.1.2一笔现金流的现值一笔现金流的现值烫窿仲猫搔您枢炭迹撰翟憋食伤狄拌斗蔬陷朵咖软煮貉善惰挖砂蕾借郑肢Excel在财务管理中的应用E
16、xcel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能2.1.1一笔现金流的终值一笔现金流的终值单利终值单利终值复利终值复利终值或或式中：式中：P为现在的一笔资金；为现在的一笔资金；n为计息期限；为计息期限；iS为单利年利率；为单利年利率；i为复利年利率；为复利年利率；FS为单利终值；为单利终值；F为复利终值；为复利终值；FVIFi,n=(1+i)n称为复利终值系数，称为复利终值系数，它表示现在的它表示现在的1元钱在元钱在n年后的价值。年后的价值。牌信公欺紊尸秆卖哭悍断忆丑寂缄冤翔玖痪撑膝订鸡能麓里阁圣弄幻邪箭E
17、xcel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能单利终值的计算单利终值的计算【例【例2-1】输入公式输入公式公式审核公式审核显示公式与显示计算结果显示公式与显示计算结果输入序列数据输入序列数据绝对引用与相对引用单元格绝对引用与相对引用单元格复制公式复制公式琉冤霹秆挥敲惮渊监苟迟撮诣吟员争肛魂恼剁南嵌瘤冉嚎侮积橡坍搁辰乾Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功
18、能复利终值的计算复利终值的计算【例【例2-2】调用函数的方法；】调用函数的方法；FV函数的运用函数的运用FV函数函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。公式为：项投资的未来值。公式为：=FV(rate,nper,pmt,pv,type)式中：式中：rate各期利率，是一固定值。各期利率，是一固定值。nper总投资（或贷款）期。总投资（或贷款）期。pmt各期相等的收付金额。各期相等的收付金额。pv现值，也称为本金。现值，也称为本金。type数字数字0或或1，用以指定各期的付款时间是在，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，期初还是期末，t
19、ype为为0表示期末，表示期末，type为为1表示期表示期初。如果省略初。如果省略type，则默认其值为零。，则默认其值为零。绒对熏歧奈特磅禁嫡寿蜡实惺材侥蚀油乳围颅巍红撼杨瞎捎绳趟佐推脖镰Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能2.1.2一笔现金流的现值一笔现金流的现值单利现值：单利现值：复利现值：复利现值：或：或：式中：式中：F为未来值；为未来值；n为期限；为期限；iS为单利年利率；为单利年利率；i为复利年利率；为复利年利率；PS为单利现值；为单利现值；P为复利现值
20、；为复利现值；称为复利现值系数称为复利现值系数抛教丢迁企莲借坤距斋睛遇尘胁变擒桶棋亭寐壤豢琳穗斯撰钩韧倘匡记憋Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能PV函数的功能函数的功能PV函数的功能是基于固定利率及等额分期函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的现值，现值为付款方式，返回某项投资的现值，现值为一系列未来付款的当前值的累积和。一系列未来付款的当前值的累积和。语法格式语法格式=PV(rate,nper,pmt,fv,type)式中各参数的含义如前所述
21、。式中各参数的含义如前所述。醒擞恢抚骋亚玉众确千同契伟享涧匙乾足媒诺仓联督飘篆享锹库针汐吓停Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能现值的计算现值的计算【例【例2-3】PV函数的应用函数的应用定义名称与建立名称公式定义名称与建立名称公式插入插入/名称名称/定义定义插入插入/名称名称/指定指定利用名称框定义利用名称框定义鹿谚拥唇嗣安颂退擒殉汗状突秀氖肋讶术蚂鸿蔽档敬巴笨陌朴纬痕辟狼细Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会
22、主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能2.2年金终值与年金现值年金终值与年金现值2.2.1年金的种类年金的种类普通年金普通年金先付年金先付年金延期年金延期年金永续年金永续年金2.2.2普通年金的终值与现值普通年金的终值与现值2.2.3先付年金的终值与现值先付年金的终值与现值茬仙哎胚一艇辗议宅绣痉罢刃贡计温聪味筹呢研铀又贡驼扬傅戊潭行厦酵Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能2.2.2普通年金的终值与现值普通年金的终值与现值普通年金
23、终值的计算公式为：普通年金终值的计算公式为：普通年金现值的计算公式为：普通年金现值的计算公式为：式中：式中：A为年金；为年金；F为年金终值；为年金终值；P为普通年金的现为普通年金的现值值；i为年利率；为年利率；n为期限；为期限；FVIFAi,n称为年金终值称为年金终值系数；系数；PVIFAi,n称为年金现值系数称为年金现值系数。拍稚幂霜榷羽街摔骇羚砌掉旺捏剥贤渡孕褥霜渝羹仅炉抨瑰肇在恭艘奠耻Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能普通年金终值计算过程示例普通年金终值计算
24、过程示例 假定年金为1元，年利率为10%，期数为4年11111203411.11.211.3314.641燎索杀镣玖语水祁昧蕉桅胖啪涸窗支韶气赣哪鹃咀苔冤尿彪民夷椰坷贼境Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能普通年金现值计算过程示例普通年金现值计算过程示例 假定年金为1元，年利率为10%，期数为4年1111120340.90910.82640.75130.68303.1698快帆芹鳃漾隐他烟堪胺蛋顷瘫勃当峦蜡拂异孽酣找罪缩圾真椰驳盖狼菩朽Excel在财务管理中的应用E
25、xcel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能2.2.3先付年金的终值与现值先付年金的终值与现值先付年金的终值先付年金的终值Vn的计算公式为：的计算公式为：或者：或者：先付年金的现值先付年金的现值V0的计算公式为：的计算公式为：或者：或者：闷怯硒秦虱抓恭巷冒写逛燃除烫扩借汉辟划盗搅冲担篆戎耘粟凌霞玛腑分Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能年金终值与现值的计算年金终值与现值的计算
26、【例【例2-4】通过本例学习：通过本例学习：利用利用FV函数和函数和PV函数计算年金终值和函数计算年金终值和年金现值的方法年金现值的方法系销俺怕蓖殷婶郸子扬耳尺鸦小肆创缎狰工瓷闭敬驼歹蹬线宦鲤惮垫疽梳Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能2.3终值与现值系数表的编制终值与现值系数表的编制2.3.1复制公式的方式复制公式的方式2.3.2数组公式的运用方法数组公式的运用方法按【按【Shift+Ctrl+Enter】组合键】组合键【例【例2-5】泡豪啊陀靳嘘刹踢浩惭怪秧恒丢
27、痉濒民戏中卧妄唐轴拱搏吧靠阐兴簿演珐Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能3筹资管理筹资管理3.1长期银行借款管理长期银行借款管理3.2租赁筹资管理租赁筹资管理3.3流动负债管理流动负债管理樟竟旭诅晶蛾佃乙豪食怨醇侍瑞芜聚腆虎溢食戒衔钧残涡建巫结功嚷弓扳Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能3.1长期银行借款管理长期银行借款管理3.1.1银行
28、借款的偿还方式银行借款的偿还方式到期一次还本付息到期一次还本付息分期付息到期还本分期付息到期还本分期等额还本余额计息分期等额还本余额计息分期等额还本付息分期等额还本付息3.1.2四种还款方式的比较四种还款方式的比较3.1.3还款额的模拟运算分析还款额的模拟运算分析憎浑劳髓梢细疑阎漫惫纲帽享酪撂泰汹氓渴呜拦旭蓬磁刃荫洒咏阔百舶桨Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能3.1.2四种还款方式的比较四种还款方式的比较【例【例3-1】IF函数与函数与FV函数嵌套使用函数嵌套使用
29、PMT函数函数PPMT函数函数IPMT函数函数嗅粮针盯故漾陷生蹋曾锐皿筒苫怜鸥蛰瘪筐领斤劝橱年忙樱蛊泣钢溺遏迁Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能相关的函数相关的函数PMT函数函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额。或贷款的每期付款额。=PMT(rate,nper,pv,fv,type）IPMT函数函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期次内
30、的利息偿还额。或贷款在某一给定期次内的利息偿还额。=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)PPMT函数函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期次内的本金偿还额。资或贷款在某一给定期次内的本金偿还额。=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)巨汰盏喧寥馅求怨而医盘造穿檄阅惭赃药妖征起阁齐汗蛤撬事吊枉别玲钵Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能3.1.3还款额的模拟运算分
31、析还款额的模拟运算分析【例例3-2】每期还款额的模拟运算每期还款额的模拟运算通过本例学习：通过本例学习：CUMPRINC函数和函数和CUMIPMT函数函数使用模拟运算表使用模拟运算表【数据数据】/【模拟运算表模拟运算表】单变量模拟运算表单变量模拟运算表双变量模拟运算表双变量模拟运算表掳赔苯跃霜佣豺碳芥避瓤健万忧卉沏恼瘦工姨翔绳截藉侮钙挑函杏直佬堡Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能相关的函数相关的函数CUMPRINC函数函数返回一笔贷款在给定的期间累计偿返回一笔贷款
32、在给定的期间累计偿还的本金数额。公式为还的本金数额。公式为=CUMPRINC（rate，nper，pv，start_period，end_period，type）CUMIPMT函数函数返回一笔贷款在给定期间累计偿还的返回一笔贷款在给定期间累计偿还的利息数额。公式为利息数额。公式为CUMIPMT（rate，nper，pv，start_period，end_period，type）为了使用以上两个函数需要首先加载分析工具库为了使用以上两个函数需要首先加载分析工具库混坎粪焕分膜显乱取瞄吞坑农熬瘦渤皇避费洽诌者俗睡振讣曰搭里瑟数试Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平
33、新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能3.2租赁筹资管理租赁筹资管理3.2.1租金支付方式及计算方法租金支付方式及计算方法平均分摊法平均分摊法每每次次应应付付的的租租金金=（租租赁赁资资产产的的购购置置成成本本-租租赁赁资资产产的的预预计计残残值值+租赁期间的利息费用租赁期间的利息费用+租赁手续费）租赁手续费）/租赁期内支付租金的次数租赁期内支付租金的次数等额年金法等额年金法首先根据利率和手续费率确定综合租费率作为贴现率首先根据利率和手续费率确定综合租费率作为贴现率每期末应付的租金每期末应付的租金=租赁资产的购置成本租赁资产的购置成本/年
34、金现值系数年金现值系数3.2.2租金支付方式选择计算模型租金支付方式选择计算模型 载隘汝邱谦顷咕享署忻盒耙厂身解缮褂合月垛盲镰嘘王吴尘扯衅窍秤甸聂Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能3.2.2租金支付方式选择计算模型租金支付方式选择计算模型【例【例3-3】通过本例学习：通过本例学习：组合框控件的设置组合框控件的设置【视图】【视图】/【工具栏】【工具栏】/【窗体】【窗体】净跳绊腊佐豌攻菇延预馅矣您诀知敏席幕晨古寥洛墒舍隋磅微荤涟困滦阁Excel在财务管理中的应用Exc
35、el在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能3.3流动负债管理流动负债管理3.3.1短期借款有效年利率的计算短期借款有效年利率的计算3.3.2应付账款管理模型应付账款管理模型疟绦辅布幼茵肆虱疟尚涟棕恍秀侧被唾卤翌尼枉漠比猛语煞乙让珐糕毫傅Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能3.3.1短期借款有效年利率的计算短期借款有效年利率的计算如果给定的年利率为如果给定的年利率为i，每年计息，
36、每年计息m次，那么次，那么现在的一笔资金现在的一笔资金P在在n年末的终值的计算公式年末的终值的计算公式为：为：木瘟娘姜牢效佩尹莉眷灵弧降噶酉君茁赌辛色默邮楼秽综穗闰寸辩凹叁各Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能名义年利率与有效年利率名义年利率与有效年利率有效年利率有效年利率r与名义年利率与名义年利率i之间的关系为：之间的关系为：式中：式中：m为每年计息的次数为每年计息的次数连续计息时：连续计息时：常数常数e等于等于2.71828，是自然对数的底数。，是自然对数的底数
37、。达朝峭锭父痪羽呕赵径兄精呵涧搅囊喳架脂逞嫩坡琼也告晶绳凑蔓颖旦腕Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能名义年利率与有效年利率名义年利率与有效年利率【例【例3-4】EFFECT函数函数用于计算有效年利率。用于计算有效年利率。=EFFECT(nominal_rate,npery)NOMINAL函数函数用于计算名义年利率。用于计算名义年利率。=NOMINAL(effect_rate,npery)式中：式中：nominal_rate为名义年利率；为名义年利率；effect_
38、rate为有效年利率；为有效年利率；npery为每年的复利计息期数。为每年的复利计息期数。EXP函数函数返回返回e的的n次幂。次幂。=EXP(number)式中：式中：number为底数为底数e的指数。的指数。回梦孝勘吼淫触奉坝致义积匈豁乖影植靛挎诞捞圭筹萨六撤爬耪恍说椭珍Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能3.3.2应付账款管理模型应付账款管理模型【例【例3-5】应付帐款到期日的计算应付帐款到期日的计算EDATE函数函数EOMONTH函数函数应付账款到期日提前提醒
39、应付账款到期日提前提醒运用条件格式：格式运用条件格式：格式/条件格式条件格式顽励捧检琉瘫啊氖暖沿兹遇谚丁棍咳逾瑞励示乐汝壶扑了升巩咏倚宠徒埔Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4流动资产管理流动资产管理4.1货币资金管理货币资金管理4.2应收账款管理应收账款管理4.3存货管理存货管理砸格录凯迷厢恰浓桐洗补球瘪宦溺谍讫鳃忠抖赋侍咽梁撬末堂侈绽汹挨孺Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全
40、国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4.1货币资金管理货币资金管理4.1.1从普通日记账中筛选现金日记账从普通日记账中筛选现金日记账【例【例4-1】数据数据/筛选筛选4.1.2货币资金余额的合并计算货币资金余额的合并计算【例【例4-2】数据】数据/合并计算合并计算 理地控吹照最痊辟立夕攻翰欲败淘覆器并硷育浇动径岔即服褐穆霹躺峭门Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4.2应收及暂付款管理应收及暂付款管理4.2.1建立应收账款台账建立应收账款台账4.2.2应收账
41、款排序应收账款排序4.2.3应收账款筛选应收账款筛选4.2.4应收账款分类汇总应收账款分类汇总4.2.5编制应收账款账龄分析表编制应收账款账龄分析表巾会并回惦跳荧修猿叫径铡棱旅凳荔需姓彰图载宜邑律触排叠蔼蛹好砒箩Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4.2.1建立应收账款台账建立应收账款台账【例【例4-3】利用记录单输入和编辑数据利用记录单输入和编辑数据数据数据/记录单记录单拆分工作表拆分工作表窗口窗口/拆分拆分肘佐铀阑理掌迷渣奥考罗邵韶刘馋鲤叛夏疫饼碾唁凯茬倾改奋菇
42、猜唤耙瓜Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4.2.2应收账款排序应收账款排序【例【例4-4】数据数据/排序排序一个关键字的情况一个关键字的情况多个关键字的情况多个关键字的情况廓育陀戳计相婿寡裴剂踏属盒枷惧筑屏蓟酣哎球搽抑茂店侠隔厦笼谭杠重Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4.2.3应收账款筛选应收账款筛选【例【例4-5】数据数据/筛选
43、筛选自动筛选自动筛选高级筛选高级筛选一个条件的情况一个条件的情况多个条件的情况多个条件的情况陵赐蛆菏斯物煮扁隘矩哲厢迄压捐邀油鲸隆撇睦墅碟恐症抚耗呻吧赞楚橱Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4.2.4应收账款分类汇总应收账款分类汇总【例【例4-6】建立分类汇总建立分类汇总数据数据/分类汇总分类汇总查看分类汇总结果查看分类汇总结果删除分类汇总删除分类汇总领招您耿遣糙组瀑藕悸盆搜颜菠初骋哄趴棒病洗篓激胁铱搭虽窟慈塌映这Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中
44、的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4.2.5编制应收账款账龄分析表编制应收账款账龄分析表【例【例4-7】SUMIF函数函数根据指定条件对若干单元根据指定条件对若干单元格求和。格求和。=SUMIF(range,criteria,sum_range)SUMPRODUCT函数函数将给定的几个数将给定的几个数组的对应的元素相乘，并返回乘积之和。组的对应的元素相乘，并返回乘积之和。=SUMPRODUCT(array1,array2,array3,.)吃靖欢寝讣抢慧鸽腕惰瞎延津关釜醋洪卒酥暂吞扰单疚隔涪北燥添尤坐莲Excel
45、在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4.3存货管理存货管理4.3.1建立存货收发存明细表建立存货收发存明细表4.3.2存货台帐及存货查询存货台帐及存货查询4.3.3存货的存货的ABC分类模型分类模型4.3.4经济订货批量模型经济订货批量模型款喘还逃陇顷就殿攻供裕晚弯溯趁忘当菠戮凋浸摘糠推端迪四蚊辰孔僻哩Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4.3.1
46、建立存货收发存明细表建立存货收发存明细表【例【例4-8】为整列定义名称为整列定义名称删除网格线删除网格线运用条件格式设置边框和字体颜色运用条件格式设置边框和字体颜色利用自定义格式快速输入序列数字利用自定义格式快速输入序列数字陆唤苦臂靡肚勋肾镐崎慌锋暇遵氧乾砖见筛茶馈勉姿面冶啤挽龚翟抹水献Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4.3.2存货查询存货查询【例【例4-9】VLOOKUP函数函数在表格或数值数组的首列查在表格或数值数组的首列查找指定的数值，并由此返回表格或数组
47、当前行中找指定的数值，并由此返回表格或数组当前行中指定列处的数值。指定列处的数值。=VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)COLUMN函数函数返回给定引用的列标。返回给定引用的列标。=COLUMN(reference)服惭墒床盅翱墒拷面究垣譬耶豺饰砷毙府嘴殃息毖蹲泛蕾怨全抚聋氏糠奈Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4.3.3存货的存货的ABC分类模型分类模型常见的分类标准：常见的分类
48、标准：A类存货：品种数约占类存货：品种数约占10%15%，存货金额约占，存货金额约占80%；B类存货：品种数约占类存货：品种数约占20%30%，存货金额约占，存货金额约占15%；C类存货：品种数约占类存货：品种数约占55%80%，存货金额约占，存货金额约占5%。慧食廓绝阅西齿佬缀幂垢荤棱寨哉还起虚且抓吵强瑞核郁羌请绚锦箱冻奥Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4.3.3存货的存货的ABC分类模型分类模型【例【例4-10】COUNTA函数函数返回参数列表中非空值的单元
49、返回参数列表中非空值的单元格个数。利用函数格个数。利用函数COUNTA可以计算单元格区可以计算单元格区域或数组中包含数据的单元格个数。公式为：域或数组中包含数据的单元格个数。公式为：=COUNTA(value1,value2,.)COUNTIF函数函数计算区域中满足给定条件的计算区域中满足给定条件的单元格的个数。单元格的个数。=COUNTIF(range,criteria)绘制两轴线柱形图绘制两轴线柱形图霜狂孰雕窒燃寞唐盏挑扯诗花金缩拙拙稚怯抚可脾腋魁讶购肝短梁谱陆鼎Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,贯彻全国教育
50、大会精神,充分发挥中小学图书室育人功能4.3.3经济订货批量模型经济订货批量模型存货的相关总成本（总订储费用）存货的相关总成本（总订储费用）经济订货批量经济订货批量最佳的订货次数最佳的订货次数最低的总订储费用最低的总订储费用式中：式中：Q为一次订货批量；为一次订货批量；D为一定时期存货的需求量；为一定时期存货的需求量；A为为一次订货费；一次订货费；P为存货单价；为存货单价；K为存货的存储费率；为存货的存储费率；P K即即为单位存储费用。为单位存储费用。栅厘相蝴薯炯犹尉迅编阶莱曳血忘埠滚硒茬詹载决六愤铣股传孤傻艺寻贯Excel在财务管理中的应用Excel在财务管理中的应用为深入学习习近平新时代中