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1、淮北矿业集团关键管理流淮北矿业集团关键管理流程优化方案程优化方案北大纵横管理咨询公司北大纵横管理咨询公司北大纵横 2 北大纵横导读导读n战略规划管理流程战略规划管理流程n经营计划及财务资金预算管理流程 n人力资源管理流程n绩效考核管理流程n新项目建设管理流程n营销管理流程n供应管理流程n设备管理流程 3 北大纵横流程名称：公司战略规划制定流程流程名称：公司战略规划制定流程流程编号：流程编号：Z1.1流程拥有者：政策研究室流程拥有者：政策研究室时间时间政研室政研室开始愿景回顾市场分析生产计划科生产计划科/财务财务资产部资产部人力资源部人力资源部现状分析经营、财务资产部现状HR现状拟定战略规划主管
2、副总主管副总审批战略与投资战略与投资委员会委员会意见、建议修改意见其他副总其他副总党政联席会党政联席会是否战略规划审批修改意见否是12345678结束 4 北大纵横流程名称：公司战略规划制定流程说明流程名称：公司战略规划制定流程说明流程编号：流程编号：Z1.1流程拥有者：政策研究室流程拥有者：政策研究室流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输重要输重要输重要输入入入入重要重要重要重要输出输出输出输出相关表相关表相关表相关表单单单单1 1对公司愿景进行回顾。公对公司愿景进行回顾。公司愿景每五年回顾一次，司愿景每五年回顾一次，愿
3、景回顾不是每次战略规愿景回顾不是每次战略规划必须的步骤。划必须的步骤。公司愿公司愿景景2 2政研室进行市场分析政研室进行市场分析3 3生产计划科、财务资产部、生产计划科、财务资产部、人力资源部及其他部门提人力资源部及其他部门提供现状数据、信息，进行供现状数据、信息，进行集团现状分析集团现状分析4 4政研室汇总、分析所有信政研室汇总、分析所有信息，拟定公司的战略规划，息，拟定公司的战略规划，交分管副总审批交分管副总审批战略战略规划规划5 5分管副总对初步拟定的战分管副总对初步拟定的战略规划进行审批，不批准略规划进行审批，不批准则提出修改意见交政研室则提出修改意见交政研室进一步修改，批准后交战进一
4、步修改，批准后交战略与投资委员会及其他副略与投资委员会及其他副总总6 6战略与投资委员会对初审战略与投资委员会对初审通过的战略规划提出独立通过的战略规划提出独立意见意见7 7其他副总审阅战略规划其他副总审阅战略规划8 8党政联席会汇集各方意见，党政联席会汇集各方意见，对战略规划进行审批，不对战略规划进行审批，不批准则提出修改意见交政批准则提出修改意见交政研室进一步修改，批准后研室进一步修改，批准后召开总经理工作会布置任召开总经理工作会布置任务，落实战略。务，落实战略。5 北大纵横流程名称：战略目标年度回顾流程流程名称：战略目标年度回顾流程流程编号：流程编号：Z1.2 流程拥有者：政策研究室流程
5、拥有者：政策研究室时间时间政研室政研室开始市场情况分析生产计划科生产计划科/财务财务资产部资产部本年度经营情况分析经营、财务资产部分析主管副总主管副总审批战略与投资委战略与投资委员会员会意见、建议修改意见其他副总其他副总党政联席会党政联席会是否战略规划审批修改意见否是8 8结束战略目标回顾对战略目标进行修正战略规划制定流程基本假设发生重大变化战略基本假设没有发生重大变化年度经营计划（预算）制定流程1 12 23 34 45 56 67 79 9 6 北大纵横流程名称：战略目标年度回顾流程说明流程名称：战略目标年度回顾流程说明流程编号：流程编号：Z1.2 流程拥有者：政策研究室流程拥有者：政策研
6、究室流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输重要输重要输重要输入入入入重要输重要输重要输重要输出出出出相关表相关表相关表相关表单单单单1 1政研室在了解市场情况基政研室在了解市场情况基础上，进行本年度市场情础上，进行本年度市场情况分析况分析2 2生产计划科、财务资产部生产计划科、财务资产部提供本年度经营及财务资提供本年度经营及财务资产部情况分析与总结，政产部情况分析与总结，政研室汇总、分析所有信息，研室汇总、分析所有信息，进行年度经营情况分析进行年度经营情况分析3 3对集团预定的战略目标进对集团预定的战略目标进行回顾，如果原
7、先战略规行回顾，如果原先战略规划假定的条件发生重大变划假定的条件发生重大变化，则战略目标需要重新化，则战略目标需要重新制定，则进入新的战略规制定，则进入新的战略规划制定流程；如假设条件划制定流程；如假设条件未发生重大变化，则根据未发生重大变化，则根据实际执行情况进行适当修实际执行情况进行适当修正正4 4政研室根据年度经营分析政研室根据年度经营分析及外部环境变化趋势，对及外部环境变化趋势，对战略目标进行适当调整和战略目标进行适当调整和修正，并报分管副总审批修正，并报分管副总审批战略目战略目标修正标修正意见意见5 5分管副总对修正的建议进分管副总对修正的建议进行审批，不批准则提出修行审批，不批准则
8、提出修改意见交政研室进一步修改意见交政研室进一步修改，批准后交战略与投资改，批准后交战略与投资委员会及其他副总委员会及其他副总6 6战略与投资委员会对初审战略与投资委员会对初审通过的战略规划提出独立通过的战略规划提出独立意见意见7 7其他副总审阅修正建议其他副总审阅修正建议8 8党政联席会汇集各方意见，党政联席会汇集各方意见，对修正建议进行审批，不对修正建议进行审批，不批准则提出修改意见交政批准则提出修改意见交政研室进一步修改；批准后研室进一步修改；批准后进入年度经营计划（预算）进入年度经营计划（预算）流程流程 7 北大纵横流程名称：企业管理改进流程流程名称：企业管理改进流程流程编号：流程编号
9、：Z1.3 流程拥有者：政策研究室流程拥有者：政策研究室是否需要改进绩效是否人力资源部人力资源部政研室政研室时间时间制定部门/下属业务单元绩效考核原则建立明确的绩效指标分析实际表现与目标绩效的差距并采取相应变革措施评估绩效提高的可能性并准备实施将具体流程和行业标准进行比较监测各部门绩效监测财务资产部绩效将实际绩效和计划对比设计并改进管理流程设计并改进组织结构和工作角色人力资源部负责管理组织结构和岗位制定业务改进计划草案进行成本分析制定改进的优先顺序充分沟通改进计划123456789101112131422企业管理部企业管理部战略规划A 8 北大纵横流程名称：企业管理改进流程流程名称：企业管理改
10、进流程流程编号：流程编号：Z1.3 流程拥有者：政策研究室流程拥有者：政策研究室人力资源部人力资源部政研室政研室时间时间企业管理部企业管理部A制定外包计划实施流程重组获取公司管理层和资金上的支持是否计划外包是否调整战略目标根据修改后的计划制定希望达到的结果制定实施的制度和程序的最终方案变革后续管理15161718192021结束 9 北大纵横流程名称：企业管理改进流程说明流程名称：企业管理改进流程说明流程编号：流程编号：Z1.3 流程拥有者：政策研究室流程拥有者：政策研究室流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要重要重要重要输
11、入输入输入输入重要输重要输重要输重要输出出出出相关表相关表相关表相关表单单单单1.1.制定绩效考核原则制定绩效考核原则绩效绩效考核考核指标指标2.2.制定明确的绩效考核指制定明确的绩效考核指标标3.3.将具体流程和行业标准将具体流程和行业标准进行比较进行比较,以发现问题和以发现问题和差距差距4.4.监测各部门绩效监测各部门绩效5.5.监测财务资产部绩效监测财务资产部绩效6.6.将实际绩效和计划进行将实际绩效和计划进行对比对比,找出问题和差距找出问题和差距7.7.分析实际绩效与目标绩分析实际绩效与目标绩效的差距并采取相应变效的差距并采取相应变革措施革措施实际实际绩效绩效数据数据计划计划绩效绩效指
12、标指标8.8.评估绩效提高的可能性评估绩效提高的可能性并准备实施并准备实施9.9.设计并改进管理流程设计并改进管理流程10.10.设计并改进组织结构和设计并改进组织结构和工作角色工作角色11.11.制定业务改进计划草案制定业务改进计划草案业务改业务改进计划进计划草案草案12.12.对改进计划草案进行成对改进计划草案进行成本分析本分析13.13.对改进计划内容的优先对改进计划内容的优先顺序进行排序顺序进行排序14.14.和相关部门及员工进行和相关部门及员工进行充分的讨论充分的讨论,以取保计划以取保计划被大家理解和完善被大家理解和完善,不会不会造成猜测和歧意造成猜测和歧意,减少实减少实施过程重的阻
13、力施过程重的阻力.10 北大纵横流程名称：企业管理改进流程说明（续）流程名称：企业管理改进流程说明（续）流程编号：流程编号：Z1.3 流程拥有者：政研室流程拥有者：政研室流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要重要重要重要输入输入输入输入重要输重要输重要输重要输出出出出相关相关相关相关表单表单表单表单15.15.计划顺利实施的坚强后盾计划顺利实施的坚强后盾:获获得公司管理层和资金上的支得公司管理层和资金上的支持持16.16.制定外包计划，如请咨询公制定外包计划，如请咨询公司司17.17.具体实施流程重组计划具体实施流程重组计划
14、18.18.根据管理流程改进情况对战根据管理流程改进情况对战略目标进行相应的调整略目标进行相应的调整19.19.制定实施的政策和程序最终制定实施的政策和程序最终方案方案实施的实施的政策和政策和程序程序20.20.制定明确的原则来衡量调整制定明确的原则来衡量调整后是否达到预期效果后是否达到预期效果21.21.进行变革后续管理进行变革后续管理:建立变革建立变革跟踪检测体系，确保变革达跟踪检测体系，确保变革达到预想的效果。并和员工仔到预想的效果。并和员工仔细沟通，将变革带来的不利细沟通，将变革带来的不利因素尽量降低因素尽量降低.22.22.人力资源部负责管理组织结人力资源部负责管理组织结构和职位构和
15、职位 11 北大纵横导读导读n战略规划管理流程n经营计划及财务资金预算管理流程经营计划及财务资金预算管理流程 n人力资源管理流程n绩效考核管理流程n新项目建设管理流程n营销管理流程n供应管理流程n设备管理流程 12 北大纵横流程名称：年度经营计划制订流程流程名称：年度经营计划制订流程流程编号：流程编号：J1.1流程拥有者：生产计划科流程拥有者：生产计划科时间时间董事长董事长总经理总经理/战略投资战略投资委员会委员会/预算委员会预算委员会生产计划科生产计划科财务资产部财务资产部各部门各部门/下属下属公司公司公司年度经营目标1开始审批12审核7年度经营计划指导工作2公司整体发展战略及上年计划执行情
16、况3各部门、业务单位年度经营目标4各部门、业务单位年度经营计划、预算草案5新年度经营预算6新年度经营计划6联合下达修正建议8修改各自年度经营计划与预算9汇总形成总体年度经营计划10汇总形成年度预算10讨论、并对各部门/下属公司质询11下达年度预算下达年度预算1313执行结束14是否否是 13 北大纵横流程名称：年度经营计划制订流程说明流程名称：年度经营计划制订流程说明流程编号：流程编号：J1.1流程拥有者：生产计划科流程拥有者：生产计划科流程流程步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输重要输入入重要输出重要输出相关相关表单表单1.1.董事长提出年度经营目标董事长提出年度经营目标的要求
17、的要求2.2.接受董事长委托，负责经接受董事长委托，负责经营计划指导过程的指导工营计划指导过程的指导工作作3.3.生产计划科回顾公司整体生产计划科回顾公司整体发展战略及上年度经营计发展战略及上年度经营计划的执行情况划的执行情况分析报告分析报告4.4.各部门各部门/下属公司拟定本部下属公司拟定本部门门/单位年度经营目标单位年度经营目标5.5.各部门、下属公司拟定本各部门、下属公司拟定本部门部门/单位年度工作单位年度工作/经营经营计划及预算草案，分部上计划及预算草案，分部上报生产计划科、财务资产报生产计划科、财务资产部部年度工作年度工作/经营计经营计划、年度划、年度部门部门/经经营预算草营预算草案
18、案6.6.生产计划科、财务资产部生产计划科、财务资产部汇总形成公司新年度经营汇总形成公司新年度经营计划、经营预算，上报总计划、经营预算，上报总经理经理/战略投资委员会战略投资委员会/预预算委员会审核算委员会审核7.7.总经理总经理/战略投资委员会战略投资委员会/预算委员会进行审核，并预算委员会进行审核，并提出意见提出意见8.8.生产计划科、财务资产部生产计划科、财务资产部根据审核意见，联合下达根据审核意见，联合下达各部门各部门/下属公司经营计划、下属公司经营计划、预算的修正建议预算的修正建议9.9.各部门及下属公司按照年各部门及下属公司按照年度计划、预算开展工作度计划、预算开展工作 14 北大
19、纵横流程名称：年度经营计划制订流程说明流程名称：年度经营计划制订流程说明（续）（续）流程编号：流程编号：J1.1流程拥有者：生产计划科流程拥有者：生产计划科流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输重要输重要输重要输入入入入重要输出重要输出重要输出重要输出相关相关相关相关表单表单表单表单10.10.生产计划科、财务资产部生产计划科、财务资产部汇总修改后的经营计划和汇总修改后的经营计划和预算，形成公司年度总体预算，形成公司年度总体经营计划、经营预算经营计划、经营预算公司年度公司年度经营计划经营计划公司年度公司年度经营预算经营预算
20、11.11.董事长主持，会同总经理、董事长主持，会同总经理、战略投资委员会、预算委战略投资委员会、预算委员会等对经营计划、经营员会等对经营计划、经营预算进行讨论，并对各部预算进行讨论，并对各部门门/业务单位负责人进行质业务单位负责人进行质询询12.12.董事长对讨论结果进行审董事长对讨论结果进行审批批13.13.生产计划科、财务资产部生产计划科、财务资产部分别将经董事长审批通过分别将经董事长审批通过后的经营计划、预算分别后的经营计划、预算分别下达到相关部门、业务单下达到相关部门、业务单位位14.14.各部门及下属公司根据所各部门及下属公司根据所分解目标，拟定本部门分解目标，拟定本部门/单单位的
21、发展规划位的发展规划 15 北大纵横流程名称：预算启动流程流程名称：预算启动流程流程编号：流程编号：Y1.1 流程拥有者：财务资产部流程拥有者：财务资产部时间时间各下属公司各下属公司根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则根据预算制定指导原则和经营目标,制定本下属公司财务预算财务资产部财务资产部公司决策层公司决策层开始年度销售目标，销售计划和预算编制的制定年度销售目标,销售计划审批汇总本年度到目前为止各下属公司预算执行情况各下属公司预算执行情况通过不通过1 12 23 34 45 5结束 16 北大纵横流程名称：预算启动流程说明流程名称：预算启动流程说明流程编号：流程编号：Y1.1流程拥有
22、者：财务资产部流程拥有者：财务资产部流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输重要输重要输重要输入入入入重要输出重要输出重要输出重要输出相关相关相关相关表单表单表单表单1.1.财务资产部汇总本年度到目财务资产部汇总本年度到目前为止各下属公司预算执行前为止各下属公司预算执行情况情况各下属公各下属公司预算执司预算执行情况行情况2.2.在在1111月中旬制定年度销售月中旬制定年度销售目标目标,销售计划销售计划年度销售年度销售目标目标,销销售计划售计划3.3.财务资产部根据公司年度经财务资产部根据公司年度经营计划营计划,制定制定/修改
23、预算指导修改预算指导原则原则预算指导预算指导原则原则4.4.由公司决策层审批由公司决策层审批预算指预算指导原则导原则审批结果审批结果5.5.各下属公司根据预算制定指各下属公司根据预算制定指导原则和经营目标导原则和经营目标,制定本制定本下属公司财务预算下属公司财务预算预算制预算制定指导定指导原则原则经营目经营目标标下属公司下属公司财务预算财务预算 17 北大纵横流程名称：预算编制和审批流程流程名称：预算编制和审批流程流程编号：流程编号：Y1.2 流程拥有者：财务资产部流程拥有者：财务资产部时间时间每年11月中旬各下属公司各下属公司召开各下属公司预算规划会议,讨论/平衡预算审批通过？否根据指导原则
24、和公司经营目标，平衡各下属公司财务预算，制定公司预算草案根据预算制定指导原则和经营目标,制定下属公司财务预算汇总调整后的各下属公司预算汇总结合目标和平衡结果，调整/修改本下属公司财务预算财务资产部财务资产部公司决策层公司决策层是1 12 23 34 45 56 6最终确定各下属公司年度预算,并通知各下属公司7 7结束 18 北大纵横流程名称：预算编制和审批流程说明流程名称：预算编制和审批流程说明流程编号：流程编号：Y1.2 流程拥有者：财务资产部流程拥有者：财务资产部流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输重要输重要输重要输
25、入入入入重要输重要输重要输重要输出出出出相关相关相关相关表单表单表单表单1.1.各下属公司根据预算制定指各下属公司根据预算制定指导原则和经营目标导原则和经营目标,制定本制定本下属公司财务预算下属公司财务预算预算制预算制定指导定指导原则原则经营目经营目标标下属公下属公司财务司财务预算预算2.2.财务资产部根据指导原则和财务资产部根据指导原则和公司经营目标，平衡各下属公司经营目标，平衡各下属公司财务预算，制定公司预公司财务预算，制定公司预算草案算草案预算制预算制定指导定指导原则原则经营目经营目标标下属公下属公司财务司财务预算预算公司预公司预算草案算草案3.3.财务资产部财务资产部召开各下属公司召开
26、各下属公司预算规划会议预算规划会议,讨论讨论/平衡预平衡预算算公司预公司预算草案算草案平衡后平衡后的公司的公司预算草预算草案案4.4.各下属公司结合目标和平衡各下属公司结合目标和平衡结果，调整结果，调整/修改本下属公修改本下属公司财务预算司财务预算5.5.汇总调整后的各下属公司预汇总调整后的各下属公司预算汇总算汇总各下属各下属公司预公司预算汇总算汇总6.6.公司决策层审批各下属公司公司决策层审批各下属公司预算预算审批后审批后的各下的各下属公司属公司预算预算7.7.财务资产部将最终的确定各财务资产部将最终的确定各下属公司年度预算通知各下下属公司年度预算通知各下属公司属公司确定各确定各下属公下属公
27、司年度司年度预算预算 19 北大纵横流程名称：预算执行和调整流程流程名称：预算执行和调整流程流程编号：流程编号：Y1.3 流程拥有者：财务资产部流程拥有者：财务资产部时间时间审核、平衡、批准每月预算根据需要提出预算计划更改需求批准？是结束否每月实际执行与预算对比各下属公司各下属公司财务资产部财务资产部公司决策层公司决策层预算执行预算更改,并通知相关下属公司执行更改后的预算通知相关下属公司执行原预算1 12 23 34 46 67 78 8资金中心资金中心驳回/每月预算计划更新5 5 20 北大纵横流程名称：预算执行和调整流程说明流程名称：预算执行和调整流程说明流程编号：流程编号：Y1.3 流程
28、拥有者：财务资产部流程拥有者：财务资产部流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输重要输重要输重要输入入入入重要输重要输重要输重要输出出出出相关表相关表相关表相关表单单单单1.1.各下属公司各下属公司预算执行预算执行2.2.财务资产部将财务资产部将每月实际执行每月实际执行与预算对比与预算对比对比报对比报告告3.3.各下属公司根据需要提出预各下属公司根据需要提出预算计划更改需求算计划更改需求更改需更改需求求4.4.财务资产部财务资产部审核、平衡、批审核、平衡、批准准5.5.驳回每月预算计划更新驳回每月预算计划更新更改需更改需求求
29、6.6.更改需求由最高决策层审批更改需求由最高决策层审批经审批经审批的预算的预算更改更改7.7.财务资产部预算更改财务资产部预算更改,并通并通知相关下属公司执行更改后知相关下属公司执行更改后的预算的预算8.8.对于不获审批的预算更改通对于不获审批的预算更改通知相关下属公司执行原预算知相关下属公司执行原预算 21 北大纵横流程名称：成本管理流程流程名称：成本管理流程流程编号：流程编号：C1.1 流程拥有者：财务资产部流程拥有者：财务资产部时间时间每月末财务资产部财务资产部开始生产成本分析表按原材料采购成本入帐定期编制生产成本分析表资金成本分析表管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告收集数据，定
30、期编制管理费用分析表、资金成本分析表编制管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告管理费用分析表销售费用分析表销售费用实际与计划差异分析报告收集数据，定期编制销售费用分析表编制销售费用实际与计划差异分析报告年度/季/月/周资金计划预算编制流程年度销售目标，销售计划和预算编制的制定上报给总会计师与公司决策层对季.月.周资金计划提出修改意见公司决策层公司决策层结束1 12 24 45 56 67 78 89 91010生产成本实际与计划差异分析报告定期编制生产成本实际与计划差异分析报告3 3 22 北大纵横流程名称：成本管理流程说明流程名称：成本管理流程说明流程编号：流程编号：C1.1 流程拥有者：
31、财务资产部流程拥有者：财务资产部流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输重要输重要输重要输入入入入重要输重要输重要输重要输出出出出相关表相关表相关表相关表单单单单1.1.财务资产部财务资产部按采购成本入按采购成本入帐帐财务帐财务帐2.2.财务资产部定期编制生产财务资产部定期编制生产成本分析表成本分析表财务帐财务帐 生产成生产成本分析本分析表表生产成生产成本分析本分析表表3.3.财务资产部编制生产成本财务资产部编制生产成本实际与计划差异分析报告实际与计划差异分析报告财务帐财务帐生产成生产成本分析本分析表表生产成生产成本实际本实
32、际与计划与计划差异分差异分析报告析报告4.4.财务资产部制定年度财务资产部制定年度/季季/月月/周资金计划周资金计划年度年度/季季/月月/周周资金计资金计划划5.5.财务资产部收集数据，定财务资产部收集数据，定期编制管理费用分析表、期编制管理费用分析表、资金成本分析表资金成本分析表财务帐财务帐 管理费管理费用分析用分析表、资表、资金成本金成本分析表分析表管理费管理费用分析用分析表、资表、资金成本金成本分析表分析表6.6.财务资产部编制管理费用财务资产部编制管理费用/资金成本实际与计划差异资金成本实际与计划差异分析报告分析报告财务帐财务帐管理费管理费用分析用分析表、资表、资金成本金成本分析表分析
33、表管理费管理费用用/资金资金成本实成本实际与计际与计划差异划差异分析报分析报告告7.7.收集数据，定期编制销售收集数据，定期编制销售费用分析表费用分析表财务帐财务帐 销售费销售费用分析用分析表表销售费销售费用分析用分析表表8.8.编制销售费用实际与计划编制销售费用实际与计划差异分析报告差异分析报告销售费销售费用分析用分析表表销售费销售费用实际用实际与计划与计划差异分差异分析报告析报告9.9.上报给总会计师与公司决上报给总会计师与公司决策层策层10.10.决策层对季决策层对季.月月.周资金计划周资金计划提出修改意见提出修改意见 23 北大纵横流程名称：资金计划管理流程流程名称：资金计划管理流程流
34、程编号：流程编号：C1.2 流程拥有者：财务资产部流程拥有者：财务资产部/资金中心资金中心下属公司下属公司根据需要各下属公司各下属公司下属公司经理审核实际的资金使用需求是否在预算计划内？是各下属公司按实际需求编制的用款申请资金中心资金中心决策层决策层开始否预算规划流程年度/季度/月资金预算规划下属公司经理对需求进行审核通过不通过下属公司总会下属公司总会根据权限的要求进行审批根据权限的要求进行审批通过不通过通过不通过申请对超计划的特批或修改预算审核批准手续,票据是否齐全,审核预算资金划拨管理银行与公司间帐户关系根据公司资金状况，分析筹资、投资机会对某些筹资、投资机会进行可行性分析接受资金/管理资
35、金并平衡/调拨资金制作资金管理报表,报公司决策层结束1 12 23 34 45 56 67 78 89 910101111121213131414财务资产部财务资产部 24 北大纵横流程名称：资金计划管理流程说明流程名称：资金计划管理流程说明流程编号：流程编号：C1.2流程拥有者：财务资产部流程拥有者：财务资产部/资金中心资金中心流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输重要输重要输重要输入入入入重要重要重要重要输出输出输出输出相关表相关表相关表相关表单单单单1.1.各下属公司按实际需求编制各下属公司按实际需求编制用款申请用款
36、申请用款用款申请申请2.2.下属公司经理对需求进行审下属公司经理对需求进行审核核3.3.财务资产部制定年度财务资产部制定年度/季度季度/月资金预算规划月资金预算规划年度年度/季度季度/月资月资金预金预算规算规划划4.4.下属公司经理审核实际的资下属公司经理审核实际的资金使用需求是否在预算计划金使用需求是否在预算计划内？内？审核审核结果结果5.5.申请对超计划的特批或修改申请对超计划的特批或修改预算预算计划计划特批特批或预或预算算6.6.下属公司总会计师根据权限下属公司总会计师根据权限的要求进行审批的要求进行审批资金使资金使用申请用申请审批审批结果结果7.7.决策层根据权限的要求进行决策层根据权
37、限的要求进行审批审批资金使资金使用申请用申请审批审批结果结果8.8.资金中心审核批准手续资金中心审核批准手续,票票据是否齐全据是否齐全,审核预算审核预算批准手批准手续续票据票据9.9.资金中心资金划拨资金中心资金划拨10.10.财务资产部接受资金财务资产部接受资金/管理管理资金并平衡资金并平衡/调拨资金调拨资金 25 北大纵横流程名称：资金计划管理流程说明流程名称：资金计划管理流程说明(续续上页上页)流程编号：流程编号：C1.2 流程拥有者：财务资产部流程拥有者：财务资产部/资金中心资金中心流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述
38、重要输重要输重要输重要输入入入入重要重要重要重要输出输出输出输出相关表相关表相关表相关表单单单单11.11.资金中心每天管理银行与公资金中心每天管理银行与公司间帐户关系司间帐户关系12.12.财务资产部根据公司资金状财务资产部根据公司资金状况，分析筹资、投资机会况，分析筹资、投资机会资金状资金状况况筹资、筹资、投资机投资机会会筹资、筹资、投资投资机会机会分析分析13.13.财务资产部对某些筹资、投财务资产部对某些筹资、投资机会进行可行性分析资机会进行可行性分析筹资、筹资、投资机投资机会会筹资、筹资、投资投资可行可行性分性分析析14.14.资金中心制作资金管理报表资金中心制作资金管理报表,报公司
39、决策层报公司决策层资金资金管理管理报表报表 26 北大纵横流程名称：财务分析流程流程名称：财务分析流程流程编号：流程编号：C1.3 流程拥有者：财务资产部流程拥有者：财务资产部开始业务绩效目标是否能够获得所需信息会计关帐成本分析研究和评估分析所需的信息确定所需信息的存贮方式确定分析所用的工具和方法确定定期分析报告的格式制定临时分析报告的申请程序编制报告分析结果向各下属公司通报分析结果财务资产部财务资产部是否1 12 23 34 45 56 67 78 8 27 北大纵横流程名称：财务分析流程说明流程名称：财务分析流程说明流程编号：流程编号：C1.3 流程拥有者：财务资产部流程拥有者：财务资产部
40、流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输重要输重要输重要输入入入入重要输重要输重要输重要输出出出出相关表相关表相关表相关表单单单单1.1.根据业务绩效目标根据业务绩效目标,会计关会计关帐帐,成本分析等流程内容及成本分析等流程内容及其结果研究和评估进行企业其结果研究和评估进行企业财务分析所需的信息和资料。财务分析所需的信息和资料。业务绩业务绩效目标效目标会计关会计关帐帐成本分成本分析析2.2.因为信息是由各个下属公司因为信息是由各个下属公司提供并且会被各个不同的下提供并且会被各个不同的下属公司和目的使用属公司和目的使用,因此分
41、因此分析所用的信息需要确定合理析所用的信息需要确定合理的存贮方式的存贮方式,比如使用数据比如使用数据仓库和在线联机分析仓库和在线联机分析,以充以充分满足不同的分析需求。分满足不同的分析需求。3.3.进行财务分析需要使用特定进行财务分析需要使用特定的工具和方法，比如常用的的工具和方法，比如常用的财务比率和多因素分析法。财务比率和多因素分析法。需要根据企业具体情况确定需要根据企业具体情况确定并获取所需的分析工具和方并获取所需的分析工具和方法。法。4.4.财务资产部需要定期发布财财务资产部需要定期发布财务分析报告，因此需要确定务分析报告，因此需要确定一个固定的定期财务分析报一个固定的定期财务分析报告
42、格式。告格式。5.5.除去定期财务分析报告，各除去定期财务分析报告，各个下属公司会提出特定的或个下属公司会提出特定的或者临时的财务分析要求，因者临时的财务分析要求，因此需要制定临时分析报告的此需要制定临时分析报告的申请程序申请程序6.6.定期编制报告定期编制报告7.7.对报告的结果进行分析，并对报告的结果进行分析，并提出合理的解释和建议提出合理的解释和建议8.8.向各下属公司通报分析结果向各下属公司通报分析结果 28 北大纵横导读导读n战略规划管理流程n经营计划及财务资金预算管理流程 n人力资源管理流程人力资源管理流程n绩效考核管理流程n新项目建设管理流程n营销管理流程n供应管理流程n设备管理
43、流程 29 北大纵横流程名称：人力资源规划流程流程名称：人力资源规划流程流程编号：流程编号：R1.1流程拥有者：人力资源部流程拥有者：人力资源部时间时间每2-3年人力资源部人力资源部/各部门主管各部门主管开始公司决策层公司决策层企业发展战略规划目前组织架构进行结构/资源分析目前职位设置目前职位描述目前职位要求制定/调整职务编制计划未来组织架构未来职位设置未来职位描述未来职位要求制定/调整人员配置计划(每个岗位人员数量构成)人员配置计划审核通过A不通过通过1234 30 北大纵横流程名称：人力资源规划流程流程名称：人力资源规划流程(续上页续上页)流程编号：流程编号：R1.1流程拥有者：人力资源部
44、流程拥有者：人力资源部时间时间人力资源部人力资源部/各部门主管各部门主管公司决策层公司决策层A制定/调整人力资源需求预测(时间,数量,要求)制定/调整人力资源供给计划(时间,数量,要求)制定/调整长期培训规划(政策,需求,考核)人力资源部人力资源部对应的招聘/培训费用评估审核通过不通过通过制定人力资源管理政策调整计划招聘政策绩效考评政策薪酬福利政策政策调整风险分析及对策审核通过不通过通过政策调整预算评估沟通与实施结束567891011121314 31 北大纵横流程名称：人力资源规划流程说明流程名称：人力资源规划流程说明流程编号：流程编号：R1.1 流程拥有者：人力资源部流程拥有者：人力资源部
45、流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输入重要输入重要重要重要重要输出输出输出输出相关相关相关相关表单表单表单表单1.1.人力资源部根据人力资源部根据企业发展企业发展战略规划战略规划,目前组织架构目前组织架构,职职位设置位设置,职位描述职位描述,职位要求职位要求进行结构进行结构/资源分析资源分析企业发展企业发展战略规划战略规划目前组织目前组织架构架构职位设置职位设置职位描述职位描述职位要求职位要求调整调整的需的需求求2.2.制定制定/调整职务编制计划调整职务编制计划调整的需调整的需求求未来未来组织组织架构架构
46、职位职位设置设置职位职位描述描述职位职位要求要求3.3.制定制定/调整人员配置计划调整人员配置计划(每个岗位人员数量构成每个岗位人员数量构成)企业发展企业发展战略规划战略规划未来组织未来组织架构架构职位设置职位设置职位描述职位描述职位要求职位要求人员人员配置配置计划计划4.4.公司决策层审批公司决策层审批未来组织未来组织架构架构职位设置职位设置职位描述职位描述职位要求职位要求人员配置人员配置计划计划审批审批结果结果5.5.人力资源部会同人力资源部会同各部门主各部门主管管制定制定/调整人力资源需求调整人力资源需求预测预测(时间时间,数量数量,要求要求)人力人力资源资源需求需求预测预测 32 北大
47、纵横流程名称：人力资源规划流程说明流程名称：人力资源规划流程说明流程编号：流程编号：R1.1 流程拥有者：人力资源部流程拥有者：人力资源部流程流程流程流程步骤步骤步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输入重要输入重要输重要输重要输重要输出出出出相关相关相关相关表单表单表单表单6.6.人力资源部会同人力资源部会同各部门主管各部门主管制定制定/调整人力资源供给计调整人力资源供给计划划(时间时间,数量数量,要求要求)人力资源人力资源需求预测需求预测人力资人力资源供给源供给计划计划(时间时间,数量数量,要求要求)7.7.人力资源部会同人力资
48、源部会同各部门主管各部门主管制定制定/调整长期培训计划调整长期培训计划(政政策策,需求需求,考核考核)人力资源人力资源需求预测需求预测培训计培训计划划(政政策策,需需求求,考考核核)8.8.对应的招聘对应的招聘/培训费用评估培训费用评估人力资源人力资源供给计划供给计划培训计划培训计划招聘招聘/培训费培训费用评估用评估9.9.公司决策层审批公司决策层审批人力资源人力资源供给计划供给计划培训计划培训计划招聘招聘/培培训费用评训费用评估估审批结审批结果果10.10.人力资源部制定人力资源管人力资源部制定人力资源管理政策调整计划理政策调整计划(招聘招聘,绩效绩效考评考评,薪酬福利等薪酬福利等)人力资人
49、力资源管理源管理政策调政策调整计划整计划11.11.人力资源部进行政策调整风人力资源部进行政策调整风险分析及制定相应对策险分析及制定相应对策人力资源人力资源管理政策管理政策调整计划调整计划政策调政策调整风险整风险分析及分析及对策对策12.12.人力资源部进行政策调整预人力资源部进行政策调整预算评估算评估人力资源人力资源管理政策管理政策调整计划调整计划政策调政策调整预算整预算评估评估13.13.公司决策层审批公司决策层审批人力资源人力资源管理政策管理政策调整计划调整计划政策调整政策调整预算评估预算评估审批结审批结果果14.14.人力资源部沟通与实施人力资源部沟通与实施 33 北大纵横流程名称：年
50、度人力资源需求流程名称：年度人力资源需求计划流程计划流程流程编号：流程编号：R1.2流程拥有者：人力资源部流程拥有者：人力资源部时间时间12月1日人力资源部人力资源部各部门各部门主管主管总经理总经理制定招聘、培训计划草案，并做出相应预算不通过审批开始7根据部门实际情况对生产力需求作出预计评估现有人员能力提出年度人力需求，包括招聘及培训需求核实,汇总并调整人力资源需求财务财务部部预算规划流程23456员工技能评估流程更新的培训课程目录及档案通过A8生产计划科生产计划科年度经营计划制定流程年度经营计划部门职责岗位描述1人力资源中长期规划(需求,下属公司总额计划,培训)34 北大纵横流程名称：年度人