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1、银行人员从业资格考试 公司信贷（初级）考试试题考试题库1.某商业银行的贷款业务发生呆账贷款，经审核批准核销后，应首先（）o 2015年1 0月真题A.冲减贷款呆账准备金B.冲减税后利润C.增加贷款风险准备金D.冲减税前利润【答案】：A【解析】：呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。呆账经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金。2.下列贷款审查内容中，属于非财务因素审查的有（）。A.借款人的产品定价B.借款人的行业地位C.借款人的企业性质D.借款人的发展沿革E.借款人的公司治理【答案】：A|
2、B|C|D|E【解析】：财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论；非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、组织架构及公司治理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产及其技术分析、客户核心竞争能力分析等。3.目前我国家电行业产品成熟，产品差异化很小，产品质量与技术提升的空间都非常有限，由于产品的同质化使得消费者可选择的空间扩大，从而导致各家电厂家竞争激烈，大 打“价格战”，则根据行业成熟度四阶段模型判断，该行业处于（）。A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段【答案】：C【解析】：处在成熟阶段的行业增长较
3、为稳定，成熟期的产品和服务已经非常标准化，行业中的价格竞争非常激烈，新产品的出现速度也非常缓慢。题中描述的特征符合四阶段模型中成熟阶段的特征。4.贷款发放的第一道关口为（）。2009年 6 月真题A.贷前调查B.信贷营销C.贷款项目评估D.不良贷款管理【答案】：A【解 析】：贷前调查是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程序和环 节，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策正确与否。5.下列各项中，不 属 于 不 良 贷 款 处 置 方 式 的 是（）。A.重组B.正常展期C.现金清收D.呆账核销【答 案】：B【解 析】：不良贷款的处置方式包括：现金清收；重 组；呆账核销；金融企业不良资产
4、批量转让。6.在利润表结构分析中就是以（）为100%,计算出各指标所占百分比的增减变动，分析对借款人利润总额的影响。2014年11月真题A.产品销售费用B.产品销售利润C.产品销售成本D.产品销售收入净额【答案】：D【解析】：在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为1 0 0%,计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。7.()是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。A.保证贷款B.抵押贷款C.票据贴现D.质押贷款【答案】：A【解析】：保证贷款
5、是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。B项，抵押贷款是指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款；C项，票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款；D项，质押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。8.根据 项目融资业务指引规定，项目融资是指符合（）特征的贷款。A.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人B.贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目C.还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入
6、D.专指对在建项目的再融资E.借款人包括主要从事项目建设、经营或融资的既有企事业法人【答案】:A|B|C|E【解析】：根据 项目融资业务指引 规定，项目融资是指符合以下特征的贷款:贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。9.通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报
7、表是（）。A.利润表B.现金流量表C.利润分配表D.资产负债表【答案】：A【解析】：利润表又称损益表，它是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。通过利润表可以考核借款人经营计划的完成情况，可以预测借款人收入的发展变化趋势，进而预测借款人未来的盈利能力。10.根据 民法总则规定，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过（），期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。A.2年B.6个月C.3年D.1年【答案】：C【解析】：民法总则第一百八十八条规定，向人民法院请
8、求保护民事权利的诉讼时效期间为3年，法律另有规定的，依照其规定。第一百八十八条规定，诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。因此，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。1L商业银行对抵押合同重点审查的条款包括（）2018年6月真题A.抵押物的所在地、所有权权属或使用权权属B.抵押物的名称、数量、质量、状况C.抵押贷款的种类和数额D.借款期限与抵押期限的匹配性E.抵押品价值的稳定性【答案】:A|B|C【解析】：抵押合同的条款审查主要应注意以下条
9、款：抵押贷款的种类和数额；借款人履行贷款债务的期限；抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属及抵押的范围；当事人认为需要约定的其他事项；抵押物是否在有关部门办理登记。12.具有（）情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式。A.单笔金额只有超过500万元人民币B.遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求C.借款人已做出正式承诺D.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般E.支付对象明确且单笔支付金额较大【答案】：D|E【解析】：具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；支付对象明确且单笔支
10、付金额较大；贷款人认定的其他情形。13.银行依法可向法院申请强制执行的法律文书不包括（）。2013年6月真题A.生效的判决B.还本付息通知书C.仲裁机构的裁决D.公证机关依法赋予强制执行力的债权文书【答案】：B【解析】：对于下列法律文书，债务人必须履行，债务人拒绝履行的，银行可以向人民法院申请强制执行：人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书；依法设立的仲裁机构的裁决；公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。此外，债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向人民法院申请强制执行。14.下列关于贷款审批要素的表述，错 误 的 是（）。2016年10月真题A.贷款币种为外币的，需符合
11、国家外汇管理相关规定B.贷款对象应该明确、合理、具体C.贷款利率不能高于当地同类信贷业务的市场价格水平D.贷款期限应与借款人风险状况相匹配【答案】：c【解析】：c项，贷款利率的审批要点为：贷款利率应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定；贷款利率水平应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则；贷款利率的确定还应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平。15.处于（）阶段的资金主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。A.启动B.成熟C.衰退D.成长【答案】：A【解析】：处在启动阶段的行业一般是指刚刚形成的行业，或者是由于科学技术、
12、消费者需求、产品成本或者其他方面的变化而使一些产品或者服务成为潜在的商业机会。这一阶段的资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。16.假设一家公司财务信息如下所示，公司通过商业信用增加了 1000万元的外部融资，所有者权益和红利分配政策、资产效率、销售利润率保持不变，融资前和融资后的可持续增长率（SCR）分 别 为（）。A.0.117,0.135B.0.105,0.127C.0.105,0.135D.0.117,0.127【答案】：A【解析】：融资前，销售利润率=净利润/销售收入=57羽1460=5%,资产效率=销售收入/总资产=1 1 4 6 0/7 6 4 0=1
13、 5 0%,红利支付率=股息分红/净利润=1 7 1.9/5 7 3 =3 0%,R O E=净利润/所有者权益=5 7 貂8 2 0=1 5%,可持续增长率=R O EX R R/(l-R O EX R R)=1 5%X (1-3 0%)/11 5%X (1-3 0%)=0.1 1 7；融资后，所有者权益和红利分配政策、资产效率、销售利润率保持不变，净利润=总资产义资产效率X销售利润率=8 6 4 0 X 1 5 0%义5%=6 4 8 (万元)，R O E=净利润/所有者权益=6 4 跖8 2 0=1 6.9 6%,可持续增长率=1 6.9 6%*(L30%)/1 1 6.9 6%X (1
14、-3 0%)=0.1 3 5。1 7.下列贷款审批要素中有关担保方式的表述，错误的是()o 2 0 1 7年 1 0 月真题A.银行在担保项下应对保证人或担保物具有持续监控能力B.担保物需足值且易变现C.担保人对担保物可无处置权，但应拥有使用权D.担保应具备可执行性【答案】：C【解析】：C项，所采用的担保方式应满足合法合规性要求，担保人必须符合法律、规则规定的主体资格要求，担保品必须是符合法律规定、真实存在的财产或权利，担保人对其拥有相应的所有权和处置权，且担保行为获得了担保人有权机构的合法审批，并按法规要求在有权机构办理必 要 的 抵（质）押登记。18.下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的
15、表述，错 误 的 是（）。2014年11月真题A.商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则B.贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知借款人重新付款并审核C.商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料D.贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求【答案】：C【解析】：C项，在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、
16、共同签证单、付款文件等。19.在银行贷款担保的补充机制中，贷款担保的补充途径有（）。2016年5月真题A.重新评估担保品的价值B.追加保证人C.提高担保品的价格D.维护担保品的质量E.追加担保品，确保抵押权益【答案】：B|E【解析】：在贷后检查阶段，银行要侧重对保证人与抵（质）押物进行动态分析,并认真做好日常维护工作。担保的补充机制有：追加担保品，确保抵押权益；追加保证人。20.资本回报率（ROE）可 分 解 为（）三者之积。2016年10月真题A.实际销售增长率B.财务杠杆C.资产效率D.可持续增长率E.利润率【答案】：B|C|E【解析】：资本回报率(R O E)即净利润与所有者权益的比率。
17、在财务分析中,ROE可以分解为：利润率、资产效率和财务杠杆。21.信贷人员对客户法人治理结构的评价要着重考虑的因素有()。2016年 10月真题A.高管人员的素质B.信誉状况C.董事会组成结构D.对内部控制人约束和激励E.控股股东行为的规范【答案】:C|D|E【解析】：信贷人员对客户法人治理结构的评价要着重关注控股股东行为的规范，董事会组成结构、运作方式和决策规则，以及对内部控制人的激励约束等几方面因素。22.在（），各银行可对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般无权限限制。A.表明贷款意向后B.告知客户后C.项目建议书批准阶段或之前D.项目建议书批准之后【答案】：C【解析】：在项目建议书批
18、准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超出所在行权限的项目须报上级行备案。23.下列关于信贷授权中转授权的说法，不正确的是（）。A.受权的经营单位在总部直接授权的权限内进行授信审批权限的转授B.受权的经营单位对本级行各有权审批人、相关信贷业务职能部门和所辖分支机构转授一定的信贷审批权限C.贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制D.审批人员报上级批准，秉持审慎原则可越权审批贷款【答案】：D【解析】：D项，审批人员应在授权范围内按规定流程审批信贷业务，不得越权审批。24.下列关于绿色信贷的说法，错误的是（）。A.银行业金融机构应当将绿色信贷执行情况纳入内控
19、合规检查范围，定期组织实施绿色信贷内部审计。检查发现重大问题的，应当依据规定进行问责B.银行业金融机构应当公开绿色信贷战略和政策，充分披露绿色信贷发展情况C.银行业金融机构应当聘请合格、独立的第三方，对银行业金融机构履行环境和社会责任的活动进行评估或审计D.对涉及重大环境与社会风险影响的授信情况，银行业金融机构应当依据法律法规披露相关信息，接受市场和利益相关方的监督【答案】：C【解析】：C项，根 据 绿色信贷指引第二十四条，必要时可以聘请合格、独立的第三方，对银行业金融机构履行环境和社会责任的活动进行评估或审计。25.下列不能被用做基准利率的是（）。A.市场利率B.行业公定利率C.法定利率D.
20、民间利率【答 案】：D【解 析】：基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。具体贷款中通常执行的浮动利率采用基准利率基础上确定浮动比例方式，我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。26.经 营 杠 杆 是 衡 量（）相对于销售量变化敏感度的指标。2015年10月真题A.营运资本B.存货C.营业利润D.销售费用【答 案】：C【解 析】：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。27.企业的财务风险主要体现在（）。A.应收账款异常增加B.流动资产占总资产的比重大幅上升C.产品积压、存货周转率大
21、幅下降D.企业销售额下降，成本提高E.经营性净现金流量持续为负值【答案】：A|C|D|E【解析】：企业的财务风险主要体现在：企业关键财务指标是否发生重大不利变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶化；经营性净现金流量持续为负值；产品积压、存货周转率大幅下降；应收账款异常增加；流动资产占总资产比重大幅下降；短期负债增加失当，长期负债大量增加；银行账户混乱，到期票据无力支付；企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；财务记录和经营控制混乱；寸外担保率超过100%对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链、或对外担保已出现垫款的现
22、象；客户存在过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运资金与EBITDA相比金额较大等；财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加，显示企业流动性出现问题。2 8.()不会带来现金的流入。2013年 6 月真题A.出售固定资产B.增值税销项税款和出口退税C.分配现金股利D.取得短期与长期贷款【答案】：C【解析】：偿还借款本金、分配现金股利会带来现金的流出。A 项属于投资活动带来的现金流入；B 项属于经营活动带来的现金流入；D 项属于筹资活动带来的现金流入。29.固定资产投资项目的()指标，反映项目可以承受的最高成本。2012年6月真题A.净现值B.盈亏平衡点C.内部收益率
23、D.投资收益率【答案】：B【解析】：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业将要承受损失；在盈亏平衡点以上时，企业创造利润。盈亏平衡点与经营杠杆有着直接的联系：高经营杠杆行业中的企业需要达到较高水平的销售收入来抵消较高的固定成本，这些企业的盈亏平衡点普遍也较高。30.贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固定资产贷款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的（）账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。2014年11月真题A.基本结算B.项目收入C.资金回笼D.还款准备金【答案】：D【解析
24、】：一般而言，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行业金融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑,银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等的最低要求。31.以下关于诉讼债权的表述，正 确 的 有（）。A.保证人和债权人没有约定保证责任期间的，保证期间为从借款人偿还借款的期限届满之日起的1年内B.向法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年C.债务人自愿履行债务的，仍然受诉讼时效限制D.从诉讼时效中断时起，重新计算诉讼时效期间E.在诉讼时效期间内，债权银行向债务人提出
25、清偿要求的，诉讼时效中断【答案】：D|E【解析】：A 项，保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6 个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任；B 项,向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3 年；C 项，诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。32.某企业库存现金5 万元，银行存款78万元，短期债券投资95万元，待摊费用10万元，应收账款40万元，存货110万元，流动负债400万元，据此，该企业的现金比率为（）o 2017年 6 月真题A.0.545
26、B.0.115C.0.445D.0.57【答案】：c【解析】：现金比率的计算公式为:现金比率=（现金类资产/流动负债）X100%,其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，包括货币资金和易于变现的有价证券。速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。则该企业的现金比率=（5+78+95）/400=0.445。33.担保法规定的法定担保范围包括（）。A.执行费B.鉴定评估费C.损害赔偿金D.利息E.违约金【答案】:A|B|C|D|E【解析】：担保法规定的法定担保范围为：主债权；利息；违约金；损害赔偿金；实现债权的费用，一般包括诉
27、讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费、执行费等费用；质物保管费用。34.商业银行接受企业法人作为保证人的，要注意验证核实（）。A.法人及其代表签字印鉴的真伪B.出具的保证是否符合其章程规定C.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，是否取得董事会决议同意或股东大会同意D.中外合资、合作企业的企业法人提供的保证，是否具有董事会出具的同意担保的决议及授权书、董事会成员签字的样本、中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明E.必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章【答案】:A|B|C|D|E【解析】：除ABCDE五项外，商业银行接受企业法人作为保证人的，还要注意验证核实的情况有：核保必
28、须是现场实地核保，并且是双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制度。35.在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的（）及其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系。A.熟悉程度B.存款余额C.信用记录D.贷款余额【答案】：C【解析】：在商业银行受理贷款申请时，调查人员进行的面谈中需了解的信息有：客户的公司状况；客户的贷款需求状况；客户的还贷能力;抵押品的可接受性；客户与银行关系等。其中，客户与银行关系包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。36.抵债资产进行处置的方式包括（）。2015年5月真题A.协议处置B.委托销售C.招标处置D.打包出售
29、E.公开拍卖【答案】：A|B|C|D|E【解析】：抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。不适于拍卖的，可根据资产的实际情况，采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售等方式变现。采用拍卖方式以外的其他处置方式时，应在选择中介机构和抵债资产买受人的过程中充分引入竞争机制，避免暗箱操作。37.下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（）。2014年 1 1 月真题A.呆账核销B.法律仲裁C.以资抵债D.债务重组【答 案】：B【解 析】：商业银行不良贷款的处置方式主要有：现金清收；贷款重组，从广义上来说，即债务重组，目前商业银行的贷款重组方式主要有六种,即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款
30、企业变更、债务转为资本和以资抵债；呆账核销。38.下列贷款审查内容中，属 于 非 财 务 因 素 审 查 的 有（）。2015年10月真题A.借款人的产品定价B.借款人的行业地位C.借款人的企业性质D.借款人的发展沿革E.借款人的公司治理【答 案】:A|B|C|D|E【解 析】：财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论；非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、组织架构及公司治理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产及其技术分析、客户核心竞争能力分析等。39.商业银行确立贷款意向后，业务人员向客户索取的贷款申请
31、资料中必须包括其财务报表，下列有关收集财务报表的表述中，错误的是()。2016年 5 月真题A.新建项目的项目贷款，对于提供财务报表可不作严格要求B.若担保方式为保证形式，应同时索取保证人的财务报表C.对经审计和未经审计的财务报表应区别对待D.只需要向借款人索取上两年经审计的财务报表和近期月报表【答案】：D【解析】：D 项，借款人应该提供近三年和最近一期的财务报表。40.根据 固定资产贷款管理暂行办法规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容不包括（）。A.实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意B.配合贷款人对贷款的相关检查C.及时向贷款人提供完整、真实、有
32、效的材料D.及时提取贷款并适当转化为银行存款【答案】：D【解析】：根 据 固定资产贷款管理暂行办法的规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。41.在上市客户法人治理结构中，信贷人员应特别予以关注的方面有()。A.股权结构是否合理B.是否存在所有者缺位C.是否存在内部控制D.信息披露的实际质量E.是否存在行政干预【答案】
33、：A|C|D【解析】：在上市客户法人治理结构中，信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在内部控制、信息披露的实际质量特别关注。所有者缺位、行政干预是国有独资客户法人治理结构分析应关注的方面。42.银行客户经理对借款人发送催收通知单的法律意义主要在于（）。2013年6月真题A.体现银行工作的礼节性B,体现权利主张的有理性C.体现银行职业的特殊性D.保证诉讼时效的有效性【答案】：D【解析】：银行依法收贷时，按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1 年，向人民法院提起诉讼的时效为3 年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算，超过诉讼时效，贷款将不再受法律保护。对逾期贷款，银行有关部门应每季开出催收贷款通知
34、函，并同时发送担保单位签收。43.在不良贷款管理中，银行应当对抵债资产收取、保管和处置进行检查，发现问题及时纠正，对以下（）涉嫌违法犯罪的，应当移交司法机关依法追究法律责任。2014年 11月真题A.擅自将抵债资产转为自用资产的B.未经批准收取、处置抵债资产的C.截留抵债资产经营处置收入的D.擅自动用抵债资产的E.玩忽职守，怠于行使职权造成抵债资产毁损、灭失的【答案】:A|B|C|D|E【解析】：除ABCDE五项外，恶意串通抵债人或中介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格，或在处理抵债资产过程中故意低估价格，造成银行资产损失的，也应视情节轻重进行处理；涉嫌违法犯罪的，应当移交司法机关
35、，依法追究法律责任。44.下列有关贷款自主支付的表述，错 误 的 是（）。A.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式B.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途C.事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金发放和支付的核查的重要环节D.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基本要求【答案】：A【解析】：A项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式；自主支付是受托支付的补充。45.某企业2015年末流动比率为2,年末流动负债为8000万
36、元，年末流动资产占总资产的比例为4 0%,年初与年末资产总额相同，其中无形资产4000万元，年末资产负债率为50%。则该企业年末负债与所有者权益比率和负债与有形净资产比率分别应为（）。A.100%,125%B.100%,80%C.200%,125%D.200%,80%【答案】：A【解析】：流动比率=流动资产/流动负债X100%=2,即年末流动资产为16000万元。年末流动资产/年末总资产=4 0%,即年末总资产为16000/40%=40000万元。年末资产负债率=年末负债总额/年末资产总额X100%=5 0%,即年末负债总额为20000万元。所有者权益=资产一负债=40000-20000=20
37、000（万元）。负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益义100%=20000/20000 X 100%=100%。有形净资产=所有者权益一无形资产一递延资产=200004000=16000（万元）。负 债 与 有 形 净 资 产 比 率=负 债 总 额/有 形 净 资 产*100%=20000/16000 X 100%=125%。46.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于（）。2015年 5 月真题A.关注B.可疑C.次级D.损失【答案】：B【解析】：商业银行应按照 贷款风险分类指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类
38、，后三类合称为不良贷款。其中，可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。47.（）中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。2014年6月真题A.保证合同B.质押合同C.贷款合同D.抵押合同【答案】：C【解析】：贷款合同中的必备条款有：贷款种类；贷款用途；贷款金额；贷款利率；还款方式；还款期限；违约责任；双方认为需要约定的其他事项。48.如果当期应收账款减少，即收回上一期的应收账款 本期产生的应收账款，销售所得现金就会 销售收入。（）A.大于；小于B.小于；大于C.大于；大于D.小于；小于【答 案】：c【解 析】：当期应收账款增加，销售所
39、得现金就会小于销售收入。如果当期应收账款减少，即收回上一期的应收账款大于本期产生的应收账款，销售所得现金就会大于销售收入。49.下列选项中，属 于 流 动 负 债 的 有（）。2010年 5 月真题A.应收账款B.应付账款C.预付账款D.预收账款E.应付工资【答 案】:B|D|E【解 析】：流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。50.根据 民法总则规定，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过（），期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又
40、未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。2014年6月真题A.2年B.6个月C.3年D.1年【答案】：C【解析】：民法总则第一百八十八条规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为3年，法律另有规定的，依照其规定。第一百八十八条规定，诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。因此，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。51.信贷资产相对不良率用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统所处的相对位置，该指标
41、大于（）时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。2016年5月真题A.0B.2C.3D.1【答案】：D【解析】：信贷资产相对不良率反映目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置。指标越高，区域风险越高。该指标大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。52.放款执行部门在审核项目贷款时，应审核的内容包括（）oA.合规性要求的落实情况B.项目贷款定价的合理性C.项目资本金到位情况D.担保的落实情况E.限制性条款的落实情况【答案】：A|C|D|E【解析】：放款执行部门的主要审核内容包括：合规性要求的落实情况；限制性条款的落实情况；担保的落实情况；审批日至放款核准日期间借款人重大风险变
42、化情况；资本金按计划到位的落实情况；申请提款金额是否与项目进度相匹配；提款申请是否与贷款约定用途一致。53.关于贷款抵押物的转让，下列表述错误的是（）。A.若转让抵押物的价款明显低于其价值，银行可以要求抵押人提供相应的担保。否则，不得转让抵押物B.在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的情况。否则，转让行为无效C.抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿D.抵押人可以自主转让已办理抵押登记的抵押物，不必征得他人同意【答案】：D【解析】：D项，在抵押期间，抵押人转让已办理抵
43、押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况；抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效。54.关于委托贷款的表述，错 误 的 有（）。2016年6月真题A.借款人由委托人指定B.委托贷款的风险由银行承担C.银行确定贷款金额、期限、利率D.银行作为受托人收取手续费E.委托贷款的资金提供方必须是银行【答案】:B|C|E【解析】：委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银 行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。55
44、.以下属于企业产品创新能力的重要指标的有（）。A.企业的经营效益B.开发下一代新产品所需的时间C.能否在竞争对手之前推出新产品D.产品的销售价格E.新产品、专利产品在销售中所占的比例【答案】:B|C|E【解析】：一个企业要保持其产品的竞争力，必须不断进行产品创新。新产品、专利产品在销售中所占比例、开发下一代新产品所需时间、能否在竞争对手之前推出新产品等是企业产品创新能力的重要指标。56.贷款分类时，应该遵循的原则有（）。A.合法性原则B.真实性原则C.及时性原则D.审慎性原则E.重要性原则【答案】：B|C|D|E【解析】：贷款分类应遵循以下原则：真实性原则，分类应真实客观地反映贷款的风险状况；
45、及时性原则，应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果；重要性原则，对影响贷款分类的诸多因素，要根据五级分类核心定义确定关键因素进行评估和分类；审慎性原则，对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应遵循审慎分类原则，适度下调其分类等级。57.贷款担保活动应该遵循哪些原则？（）A.公平B.公正C.平等D.自愿E.诚实信用【答案】：A|C|D|E【解析】：担保法规定，担保活动应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。58.贷前调查是贷款决策的基本组成部分，通过杂志、报纸、书籍、期刊等各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查的方法称为（）。A.委托调查B.搜寻调查C.现场调研D.问卷调研【答案】
46、：B【解析】：搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查。这些媒介物包括：有助于贷前调查的杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。搜寻调查应注意信息渠道的权威性、可靠性和全面性。59.根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是（）o2017年10月真题A.正常-可疑-次级-关注-损失B.正常-次级-可疑-关注-损失C.正常-关注-可疑-次级-损失D.正常-关注-次级-可疑-损失【答案】：D【解析】：我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。60.面谈结束后，如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应（）表明银行立场，耐心解释原因。A.明确地B.坚决地C.委婉地D.留有余地地【答案】：D【解析】：面谈结束时，如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。