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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3H5H6R7D6M6D9HM5X10I5L2H3J1E2ZO1L8C9N7X5Z4I72、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】
2、 BCT9E7A2G7Z1O4J7HA7I9O8U4I9S5T6ZV3C4E4F5S6D9L93、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCV1D10C7F7V9N10Z1HP9H6A2H4M1K4H1ZF6Q5I1B4S7A9W34、甲公司为母公司，分别控
3、制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为 （）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACF9R2V9U3K5P4H3HG2N4D3S7Q4E4T7ZL10D6R4V8J3P2T65、下列关于BOT会计处理
4、的说法正确的是（ ）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACL7P5G4P1T4X5U7HI8G10Z10I4N4W3L3ZE8K5Q5R5Q4J2J16、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1H4T2
5、N1V9A4H3HX4W1E2K3E4T2I1ZL4T1S2P4N9A7F97、下列关于政府补助的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8A2V10B2W2L3D1HJ5V1H9C3C3N10O1ZS9X10W8Z1U1M3L18、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3G6H10F2P9N2A7HL2F9K4T9L9R7P10ZO10F2I10F1J3F8R59、G国有控股上市公司证券发行完毕后，该企业控股股东A女士到( )办理了相关股份变更手续。A.中国证监会B.国务院相关部门C.国有资产监督管理机构D.证券登记结算机构【
6、答案】 DCK5L5L8T2J7G9K3HF10L7C3M1Z9N6W8ZA3P1R7Y10G2G8R110、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCW2D10Q2G7N10I6A9HR1B10J7O9X5Y5M2ZH10R10Q7O10V7A4S311、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形的，深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10D4B3K2T7Q7A10HQ6I5T8N4O4N10M8ZY4A2M2U7G10J8W1012、2015年5月15日，
7、某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCC9M8P9W9U8B7W9HZ7L10R5A6V7L7B5ZP2X1Z6F5C7X1R413、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续
8、上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCC4A5L4P5Y8L3J10HW4O10Z2I7U3H6A2ZM10R10I10E8S1U2L614、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO4E5Q10A8Z4N7D7HY5K8
9、K7S3J1K9B8ZQ6S6Y4Y6R8U8M915、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司以竞价方式向特定对象发行股票的，上市公司及承销商可以向符合条件的特定对象提供认购邀请书，认购邀请书发送对象至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10O1D3N8G1X9K8HY5S8K6K4L9A6J2ZZ9A2G1T2I8P9E916、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报
10、价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCY5S7J1M2L9I5L5HG5I4T3R9H1O4F2ZY4V4L3W7Z6B8A717、外国某农业专家计划于2020年7月底与中国内地企业甲共同设立经营主体乙企业，并主营小麦种子生产。根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2020年版）和外商投资法，正确的是（）。A.乙可以采用合伙企业组织形式B.若该专家与甲无法达成合作意向，可以通过设立一人有限公司方式实现其在中国的投资C.该专家可以控股乙企业D.若乙采用有限责任公司形式，该专家转让其在乙股权时，须经乙公司董事会审议通过
11、【答案】 CCH10X8C10D1E3Y7V1HJ7W8T10E7V10O1K1ZD5S2J10U9I7E7K918、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCQ4N1L6P7D9O8Y5HI4Y3M1A9C8S1X9ZA1V4Z7D10M4O10J319、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为( )。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】 CCC3A6X6P4A
12、4O6D7HX3P3Z5A9D5Q5U1ZM2N3L9J1O8S6Q1020、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6N5R4U2O2J4J10HO3Q4N10F9T2Z5N8ZJ4Y5V7E5D2I1E321、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ6E2S1T2Y10U4R8HT10M6C9X4J5Q10D8ZP1T8V4S6Y7V10R822、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3E10P7
13、O3Y5M2W9HY9J6Y9X1Q1J5N10ZU1D8Z5P6B8I6J223、关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案
14、】 CCF3N2V10W6S8H9K8HS4D2O3K2Y10U6T9ZQ8C3A8B10N7Y6U124、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCB3S4J6U4Y7Q1D6HZ2W4I5N3Z3H
15、10K3ZU10O8E2Q4X7H2Q125、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY5Q5B7W4K6V8R10HI2J6A8M7C7R8B10ZV2T9C2V2F5E8D626、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCF2O2F4H6P4I4Y9HL7E2D7M8D4Z1E6ZW5C4C5E5F9T2H827、甲公司外币业务
16、采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30日的市场汇率为1欧元=10.35人民币元。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为( )万元。A.-10B.15C.25D.35【答案】 DCJ8W4K9Y2C1F6R2HY2Z6P5A2L6P8N6ZE6Q5N7U7V7Y4Y428、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确
17、的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8Q7Q10P8N4B9T7HJ4J6B4M8P9R10Z9ZD8U3P10D6K10S3O429、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是( )。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确
18、认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACQ5S5Z7C9R5Q8D9HR4X3R1W2D7D3Z4ZV10P7U3H6W10E8G830、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG6L7M7F5T1K4F4HZ9Q2O1S4G8X6G6ZN5V5P3I5M5L4D331、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8R2T10N3S5B5R1HV10X3H2C8U9T7O3ZO2R2Y2Y7V7F4V932、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书
19、必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCY3C5I4Y2T1W9C5HX2D5N1J7A1C6U2ZU3N1T5T9F10E1E133、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.9
20、5B.93C.90D.100【答案】 BCL5L4H9F2W5Y1D9HO8Z7Y10G5M8Y1K3ZH10V3Y6F1V6A10H434、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD5X1X5I2R2B8I7HL3J6T7B6F2D5H4ZH3V9K8T9N4H3P835、 甲上市公司发行股份购买资产。发行股份购买资产的董事会决议公告目前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.
21、【答案】 CCH7N1D4A6N7Q10H2HX6K3B6R6B7J8E7ZK4E8J4R5A8D10O136、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ2Q4B5C4M5G1Z7HR2H6D4S8L8C2E1ZA9J9B7A1Z10I5O937、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR1D10U4T4N10I10L5HQ1S2J2C10N4R3H2ZW2C6D9U2H8L5V438、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（）A.若配套募集资金3亿元，则要由发
22、审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCU6P8N9E6R7Q9S5HG2R1F6X3U6N6Z9ZH10L5X3C1D4L3B139、可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7M8X2V3F2F3Z10HQ8V3R2Z4Q1B6U2ZY9B
23、2H6W3O6L3T140、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB5Y7F2V1C2J5P6HL1X7R7E9R2L3T1ZX9S5R2H2O6K9S441、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确
24、定【答案】 DCP8X4X10R6B4J7Z9HU1E3O10D8U5C10L4ZV4C5X5V8T8Q5J442、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN3W2E4O6L8O3Z1HM6Q7A5M8Q4Q1X5ZJ7A9C7U3T1I1K743、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【
25、答案】 CCK9H9Z3P8V2A6K3HY5J7B5N4M2R6O5ZT5O6O10E5C4Q4F344、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB4H3Q5E3P8I4N10HJ6S4T4M3A9H5S7ZZ1J6J4B5V9Y2J845、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制
26、人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCD7K5B5S10R6Q7H9HJ6W3L4K5M9M9S2ZU2T2D2O4B3E8R846、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ1B9P5O9N10F6F3HA8Z2J7W6Y7W9K2ZG10K8H6E3V5U5D1047、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国
27、家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCR1U4D5S8X4I10Y1HB3U10I7N3T8D8X10ZT3Q7M7I8Z8V9G348、上市公司存在（ ）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC7Z3I10S6J1C4L2HP6M6C6W2W4J10P9ZR6O4T9K2H3J4F449、某股份有
28、限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACQ4U2N2K9M1N9F5HC2X7U5N5O1I3X4ZC10S7H4D5W3Q6P950、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.
29、、【答案】 BCH6N10D8Z10G1Y7Y1HN5V9Z9A7J10S8A4ZR8T2D7K4V1N3U351、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4C6L10T2I7S6E8HN4G7M7O10Y2Y10Z3ZB8K10G7A4G7G5K352、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACX5C7V2X6D9S7R1HQ2N8E3M8I6Q2K3ZH1S8F5C4I7N7P253、经中国
30、证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】 CCO1S3K1G1H2R10K7HS2Z4Z3C3F6D6J5ZN9O6D5Z4G5T10K754、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是 （）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投
31、资，使原投资比例由50增加到80，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCP2O7V3D4F8T2M1HY5F10G2S8M5N6J6ZL1Q5L3J10C1K8U655、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（ ）。A.最近一年财务会计报告无虚假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告B.依法规范经营C.具有持续经营能力D.财务状况良好E.具备健全且运行良好的组织机构【答案】 ACL8C3A10K6Y4Q5V7HE10M6Z1O5Q4C3A7ZU5U7Y2T3Z6M2V356、保荐总结报告书应
32、当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCC1C1P5Q1H1S4D7HI6K3C3P10G7I7J9ZT6A7S3G8X9E5T557、某上市公司目前股本总额为10000万股，前两名股东丁公司、戊公司分别持有40%股份、10%股份，均为无限售股份。董事会通过决议拟分别向无关联的甲公司、乙公司发行5000万股股份、1000万股股份收购其持有的已满36个月的资产，同时，向丙公司发行2000万股股份募集配套资金，假定本次交易构成重大资产重组，但不构成重组上市，上述投资者之间及上市公司原股东不存在任何关联关系。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9P5B8Z1V4U3
33、J7HG6S2X9M8M5V9T2ZQ5J5C8A4I8G4K758、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6S6R3V3C5B7Z5HS10Q10K8F9K7Q2E3ZB4Y10W3J5I9M6V1059、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCR1A6X6C9R7D5D10HT10H9Q7V8Y4S8W1ZO10B8L2X8V6R9X260、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.B.
34、C.D.【答案】 DCK8C6Q8Q5N9L2E2HG1X7F8T6O9X9B1ZR4Z10A7L3X10L5Q561、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV3H4Q5C7O4F5D2HZ1L3H1T10H1M10U6ZT8N8C1L6K4T6F362、 以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB6U8B2H4N5B4Y7HN6I8M4P8R8E7F7ZF7L4M1W2D2K2E663、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2011年8月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决
35、定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCS5K10D2U8C3L10A3HA6D6N10C6J7O9Y1ZZ4E3X10O1H7W3K764、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【答案】 ACM4T5V9B1Q5V2Z8HM8L3P2O7I9H4K5ZJ1Y4Q1P9G9K8Z365、外商投资股份有限公司应披露持股( )（含）以上的外国股东的住所地
36、、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 BCW3P8N9U10O2G9D1HI2N9E4C3Y3K1D9ZH8H1G8S4G10E6P866、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3W7R8N3R9B9M8HX2H3G8J10Z6G3H5ZS5B1K6A2D1W4D267、根据资产评估准则评估报告（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错
37、误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT9K3P9F1G8S5Q6HG7Q6U3K4K10Q8M6ZJ6H1Y8L5L2T10N868、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCD7Y5L8X10I5S9H8HV9L4B5K9K10B6D2ZW8F4Q9B6L4S8M869、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ2X7L1I7V5R5M9HQ8S2X3I1
38、N4E6U2ZP1B9P3M7S3H8Z770、下列关于政府补助说法正确的是（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】 BCT8L4P10X3K2E9H8HG4T9U4R2R7W2D3ZO9I3P10R10P8X2W271、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。
39、A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 BCT2O8D8S3F7Q3E1HA6K2Z10E9W8E9K10ZC10U1V10G9W8V4K1072、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP5C10A2F2R6F3Q6HA4G9U4U10F3Q8R3ZS10U10V7S9E7B4Z373、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3R4S4
40、P8T8D10D7HH6S4B4Y9J6W4K1ZL10X3O9C8T6W1F274、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为（）A.160万B.200万C.250万D.400万【答案】 CCL1G5D5V5D10E3X5HV5O10D6H10S3Y3G10ZM2H3F8V4M5N8B1075、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
41、 BCQ5U7M10H9L7C5K5HH9T10W1B3J8E6A7ZJ8K8F4E6G2D7K476、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE8Q8J6V8C1D5T8HD1S7Q1V9K3V5X3ZP1N2A10T1T4J5L377、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万
42、元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACG8Z3O8T8E8B2W4HU10P7B6E3A7X2C7ZE1M2B1Z4B3J2G778、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2B10D7E3S1J6U8HZ9K5X5V4W2Q3G4ZM5M4H6L5E10C5B679、甲上市公司拟于2021年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。下列说法中，正确的是（）。A.本次发行可不提供担保B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级C.本次债券发行的最大额度为8亿元D.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元【答案】 ACJ2G6A9Q9C7L4C2HM8V8N4O6R10W2R8ZZ1D3G5A4P4K3T780、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW9Y4F6F8B1R6B6HR4D1F8C9D2M9A2ZX9B7S3A7E6H2J281、在创业板上市的甲公司，董事会