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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3M8F5I1U1U2W4HD5D2O10X2P1J4G4ZQ9D6P10X1W8P7Y82、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2E6K9A4G8N9Q7HP8O7Y8G4W3Z4D7ZE10L8I10P4
2、F9I4E43、2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS5L9W1K9I2D6V9HG8W7C7F7Z5P6E4ZB6K1S7D3V6T5F84、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1V4Y9F4Y10K8Z9HY9P3W2B5M4C7G4ZG5H4V2V6J1E8V95、某上市公司拟以募集资金置换预先已投入筹集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换
3、距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCY9N9I6G9Z2B6C6HL5X3Q2C4G10A9Q10ZY7E7C4Q1M4Z8E86、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于100
4、0万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCQ5U9V3R10X1H4C6HO1Q2D3J5F7L7O6ZK4B1N3F3A10J10F107、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL1I9P3T10F8Y1K9HI5Q7Q8A5Y3L8L3ZL4X6E3S5E8J5P18、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACR7P4Q2C1M10Q10L8HA4V6F8H10X3T9R
5、7ZZ5I7X10O1N3U9O79、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD2D2T5S6T10K8M2HT9C7A2Y8J9R9R10ZE3X6B6Y5A4Z6O910、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）
6、确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCN1U9B8L4J2Y1Z10HV10V8W10U8F7G2S2ZA2G2H7W9K9Q7E211、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACL3U7C9P3L9W8M9HU7H8Y5X2W10M
7、7V5ZM7F2R10Z9T8K7E312、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ8Q1V6T5X2X3S5HJ10W10X4E9G1L8O9ZY10H3X3R5D7I3Z813、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG6P1A10U3B10H2Q4HR1E3K6L1P8U7U2ZB9E4Y8Y3R8I6M414、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8P1Q10E7R9R2O2HZ3G9C9I10B10F6F
8、7ZV8B5R10V5P5M4N1015、可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】 BCY8Z1F1R4C2C2S3HE2D2O1W9D7M7D3ZZ6A7C2D7K1O5F316、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表
9、中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（ ）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACT6A8J5Y9H3F2F10HX10Q2G8I9P10G3F7ZD4S3C8X8J9Q1X317、 外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ8T9Z7K7M4A8B9HX1S5H9J6Q7W6D3ZS1S6Z1Y10L1G10U1018、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB5B7I10V4L6W2
10、Q7HC4S2J8V8Q1H9W7ZT3T2G2P4I2I9N319、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3X7B1H1T10H1W6HH2H9W1S10Y6B2Z1ZK2S1M4A3F2Q5C120、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC9W8K6B8K4X2H3HR2L5V1D5I9V4I1ZD4D3I1V9Z5F7O421、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C
11、.、D.、【答案】 DCM1H4C3Q2J3G3P3HH4X6D9D6O5Y4U9ZO8Q3Y6N1D7C6F422、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCZ7C6T7X9I3Q9Y8HE4H2X8K4Z5H8M10ZH4Q4W2L7Z10R6D523、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ8V3P8O5U8K7A3HB10W9V6Y2D3C5N10ZL9L1D4I9Q8V5Z924、发生下列（ ）事件时，上市公司需要
12、报送临时报告并予公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7X9Z6E10T8F10Z1HZ2S3L5J9B8P10A10ZC10H6W9G1G4S6H325、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（ ）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCA3K1H10J7Z1R6S6HN1R4B3N4L1D4D10ZU10L8T3C3C10F6K826、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2
13、W9I6L9U8A9V5HK8C3X7Q8B9N10N8ZJ6P7R4G3I8J10F327、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5V5F1K8Q3J3Z3HM1E8V4J2E9D4U9ZX5U9A10P8V5B10K728、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2A7J4R2U7R3W6HA1H3U3L6F3S3O3ZG10O10K7D6C10U2I929、甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台，价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日
14、开工，领用企业生产的产品一批，实际成本为40万元，计税价格50万元，适用的增值税税率为17%；工程人员工资及福利费55万元，支付其他相关费用5万元，安装工程2015年9月20日完成并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值20万元，该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的折旧额为（）。A.163.2万元B.168万元C.244.8万元D.252万元【答案】 DCA8E1R3D4P4N7T6HO5C10G9Q3S3X10P9ZG3F7K8C3H7R4A430、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC9P5D7F8J2
15、M8P3HW3K7Q8M9X10K2R3ZA9I8N5W9Y6E5W831、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACY4E1K10E1R8J1N9HA3L10W2D10K8G7T4ZS1W5M10P10N6D9T93
16、2、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG8Y8G10Z8W10W5W5HS7P9N4S1T6P4O2ZI7K6I5E4L5A7G633、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9S10M1B6D1E7A4HI9J4Y5Z4R5J2E7ZL8P9A2U3A9B6E1034、公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购股份的数量为 10000 万股，比例为 30%；
17、（2）收购期限为： 2017 年 4 月 1 日5 月 26 日（2226 日均为交易日）；（3）要约收购价格为： 10 元/股。下列说法正确的有（ ）。A.、 、 B.、 、 C.、 D.、 E.、 、 【答案】 DCX3L6H6K8I3H10S2HF7G9N8K8T3W4A8ZI9R4D10W3G6Z3C735、甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT7N7H8C2E6O3S1HZ1X4I10Z6C9K9D9ZN5U8Q7Y2T8E6B936、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括
18、下列（）事项。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG10Z2T8L1N6S10Q3HN6P2C2F8T4P5Y8ZY4M6K3X8A4J5S337、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCI5D1G10C2Z5T4L9HY2W4D2S2L3Q10P10ZC2I9R6T8D9X10G938、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CC
19、Q6I7Y9A8P4G8N10HY4G10Q5R4B7X1N5ZI10K8V6U2U2C9E939、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4Z1K1H4M9C2N1HE10Q6S8T10U2M2O6ZX8U6X9I7P7Y7Q940、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1Q7N2R4C9S8C10HI
20、3V4K6Q8V3D5M8ZB5P5G4O1I10Y5J941、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCT1V9J1U7D10E4R4HP6P1X7R10C7K1Z1ZR4A9Y5M1P7Y7B342、甲公司2016
21、年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW7L2D10E7F3H2G6HF6F8Y2W7H3R10R2
22、ZJ6J6W2C5U6I3F843、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD1M6F8W8K1F6X4HF9Y6J9X10Y3O10B1ZL7X9L8N10I2E10T844、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACA1D2P2T6N5C3H1HH2B9G9B2Q1W5A10ZY5S4H4J10Z9Z3X845、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO3R5W10J6W2F10I8HW2F3D3O8P5R5R7ZN8Q10S4U7A2Z1G146、关于独立董事
23、的说法正确的是（ ）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCS4Y10H10Q4K7D6X5HR2E10M3K10X2Y5Y4ZZ9M5Q9Y2J6A7Q547、某上市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则（2017年修订），关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8M4B10E9O5C1A6HQ5F3W6I
24、9Q5Z10T8ZP3Y3I9S10S7Q6Z1048、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（ ）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】 BCM2D1Q2M8W2C4Y3HJ7A9Q4D5L8X5K4ZM6R7F4O3S9S1Q849、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCZ2B6R2V2L5V1D7HK9F3K7J3G9D10
25、A6ZK6Q1S3T3C8S6D250、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCR4C2G10O10J1K9E5HN6H1I4Z4C2K8C9ZK5Y4C7O4T1H1C651、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（ ）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCT10Q6Q9D4E1G4W10HW9N5M10N7F10I4E10ZD10
26、X1A6D2V10X10F1052、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCF8M9W1O2P3S6Q5HF9T5N7H7G7L8G1ZF9L4H3C4E2M8N653、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关
27、于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACG9V2X9V4J10W5B9HN7G4L7B5H9I3P9ZS6I3G6B6A8Q4A954、关于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式
28、，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCI8W4V10K8O1T6T3HI4H1U7W7J8U2W6ZR1N4P1Z6Q7W3W955、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH6P9U7A1M9W9L5HG4I1U1L8Y7A1P2ZW3T3N4Y2J9S2J556、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR3R2O9X7T4X10R6HG1E3B7R1W8K2M9ZN2C4Q6S3P6Q10T757、甲公司拟收购某上市公司股份，
29、如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1E9O4A2W2X3H5HA5W8P6W2C10Z4C6ZC7D3L10O5R8U4S458、A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股（每股面值1元），取得B公司的30股权，对B公司有重大影响，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D
30、.1970【答案】 DCN8B8D5W5R8W4E4HY9U5A4Z3A3L3G4ZU5I7U2E2S1K8O959、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCK4I9F1V10U4T5Y5HX10X7C6P9Q4G3R7ZI2J5R5A6A9Q5C1060、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5H10Q7T3B4E10V5HE3F7Z1E7Y3L5S6ZW9Y8B3T1X7O6G161、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例
31、分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCF10R10B10O9B10A8Z10HO5W3O2Q
32、5E7L1W5ZR1V7F7S7K6T5W962、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS7S10X9D3N1G4Y5HJ6A10T8L10B6M4D1ZE8N4Z4S1M7P3R663、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D
33、.,【答案】 CCU8Q7K9V7C10K9L2HA2C7S6W8N4O6I6ZY8V6S5J3T6I10A1064、 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR4B8U3P5D10P2N10HG7S6A8E2G9C3Z5ZK9M7N2B2N7T6C465、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ8A4S6R1Y9C6B9HJ2D5E10T1F1M4P9ZY9W1N3X6E1R9O666、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、
34、C.、D.、【答案】 DCQ4D1W5L1Q9B10S2HA8W1Y2X8W6O4F7ZG1F3S6X1D9X1C967、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利
35、润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACQ5J3O1T7E10H1D9HY1W9I4A7C5M1T8ZE3M4Q1A1K9R3N868、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答
36、案】 BCG4F1I6L2H4I6O6HK2V3A5Y9P3S7Z2ZB8M8J9H7L6S9B869、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要
37、求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1B10E8K6U3Z4Y8HR4F9H1T5V1Z2P1ZI10C2B6Y8M8P10Z270、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACP7E3L4D8R3V9D10HB5W1S7Z2J5A7U2ZI1P5G9G5V7C3J271、上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】 BCA4D6Y3J4E1S3T7HJ7X3Q9C5X7U6G9ZG8T5T10O2P8Z9S372、以下属于公司反收购
38、策略中的管理层防卫策略的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3W7U4G9M3T2T3HM6O2S10C10D6F2A9ZD1H3L4S4M5Z1K773、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下关于重组审核程序申请与受理说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6A9X10D1J7H3J2HT5B6U1H8Z3X5B1ZD1F8J7L9D5U7P374、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM1G9E7L1B6B1E1HS4I6Y10K9G2H6N5ZC8F
39、10P5O6E4S3G1075、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACV5D5Q1I3K7H7V9HC5O6M3O5W9S6C7ZF10N1D7N3R5R4E676、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意
40、后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACU8C8V10G7P7Z4F5HM10C7V2V2C6D3G6ZV4W9F2W4J5P2S977、上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定，交易所可以视情节轻重给予（）等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6S9X5K7Z4J8O7HT6A9Y6C8N4Y7Z5ZJ3W1F8O7K10Z7I778、 关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（ ）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续
41、增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCK9Q4Q10S2C4N8K10HS2E3P10M8E2U6G4ZS8I8B9V2R2E8B479、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCL8T4D1G9P4S1O3HC4C3V9I8U2O5A6ZI2V5L1M4Y10Y8C680、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ10D5K10C8H8C7Q10HB2Y3S1F1M2D2T2ZW6U7W4R2V1O6I981、下列关于北交所上市公司发行证券，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3G4T10Q8P5Z10U5HU3J2H7O5U5S5O9ZG10S7P4Y7V5R3V782、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、