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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE9D8H9K2S4Z10K2HT3U9A6E6X4B4U2ZG1R5A6Z8H3X3P102、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1V9Z10T7R6M4Z4HN7S5O1L2J5P3V10ZT2K6K10K6J8J10K93、 上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，
2、张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC9P1T8E10M10P6N2HX1A4B4C9F5V8A7ZV2P9P9C5Q4F4Z24、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY1H4I1I4R9W4N6HR2I1K3B3P9X7S10ZA6D3R2I10U9V10R15、甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年5月公司取得的收入（含税）包括航空培训收入64.68万元，航空摄影收入224.72万元，湿租业务收入200.91万元，干租业务收入246.87万
3、元，飞行通讯服务23.32万元，不考虑其他因素，甲公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV8V1D6V3H6F3B8HU1G6O1I6P4I2A1ZH6W4E4C5P8H7E106、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10U2L6H8K6U5G10HD3N2L10Z3Y9K10V10ZA8C8K10Y10T9F1O27、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS7
4、B5B3I1D7F8C10HT2X7P1T5D3V1N7ZG3G10I3G1I9D6Q48、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF5U10Z1I8P4J5P10HK7P1R6I4G8K9P9ZK5D3O2F5I4E6B79、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8N4T4N4O7M4O6HH6H7W7C2X1K4T7ZZ8L7T6D9S6F3K610、发审
5、委委员有下列（ ）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5P2O6B3S2V3F8HA1Z5A8J8P5K3G7ZR9Z3D7H1I3B5F511、以下关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非
6、上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该【答案】 ACB5R1D7D2C4F5I6HM3D8Q6A8G7U8R4ZC1Y2Y6J4G5J10G612、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM6Z9Q4H1R7M7B1HE9P6N8W9P9Z10B8ZC5N10N10F9U9H2O513、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事
7、会的日常行政事务C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任【答案】 CCE10M9P1V9J4H9R1HV4O9P3O10S2A8S8ZM9Z7S4Q6E2U5Y1014、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要
8、信息的披露说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU2Y10B10M5K1W7F6HA6B5I2F8Q6M3I5ZG9C2T8W3S6R1U1015、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK6X2C10N1Q7R7Z10HT6A2U2S7V8L7H4ZM7V1F7K4F10L4E416、某公司发行面值为100元人民币的优先股100万股，公司能自主决定是否派发优先股股息，当期末派发的股息不累计至下一年，该优先股具有一项强制转股条款，即当某些特定事件发生时，优先股持有方需将每股优先转换为10股公司的普通股，该金融工具属
9、于（）。A.复合金融工具B.金融负债C.金融资产D.权益工具【答案】 DCQ9G1U5M7Z8K1Z3HU6F8O6T7N7E7U8ZA3U10K5G10F8M10N317、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细
10、论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCR8V2I8Q4M7Q2F1HW6K1F1K2G3O9B8ZW3B2G7T2R5S6T118、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1A5L10H6S7K6Z4HP6F2G8K6A8T8D3ZA2H4L10B8L1X1Y819、下列指标的计算中，与项目事先给定的折现率无关的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR5C1G4W10J8Q6Z6HL4D8O3G1Y6C10P5ZV2U3V1Y5P6J4O120、根据北京证券交易所上市
11、公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（ ）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 DCO9J6Q1P6J10E1K10HO10Z5U1F2S9F5X8ZJ2R9Q10M6X5C10K321、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO7Q3N3N5R7Y8T3HF8V5B8R1F1S5Z2ZY10Z9Q2Y7B6H6X322、某人被证监会采取证券市场禁人措施，则在禁入期间不能担任（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS4K8A7S3O2O2Q7HF10H7J2N9L5B3J6Z
12、Y5F8K10C7J5L6R1023、甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？( ) A.,B.,IIIC.,D.,IV【答案】 ACO8N9H9N1M4C2N4HP8J9M1E4C8G9M2ZA5D9N2Y10S4I3U724、张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该持牌公司，以下不属于张某应履行的披露义务的是（）。A.张某应当说明针对定向发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施并披露B.张某应当聘请财务顾问出具专业意见并披露C.张某应当聘请律师出具法律意见书并披露D.张某应当编制收购报告书并披露【答案】 ACJ4J1R10I
13、7F5L9O7HG5E10O2K6H4A2G8ZK1C1J9R1H10J4R425、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCY1B1H10P9E10D8R1HF1N4V7C5S7O9Y7ZH8W10T3M10U3G1H326、上交所对上市公司股票交易实行其他风险警示的情形不包括（）。A.
14、主要银行账号被冻结B.董事会会议无法正常召开并形成决议C.公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违反规定决策程序对外提供担保，情形严重的D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在2个月内不能恢复正常【答案】 DCG6B7H7D10I3W6Q2HE7K3D2X6K2K3W10ZQ8D5M8T8O4G9U427、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCP3S3I3S6I7M5S2HG5K1D6A9U1O8M1ZP6K9C4B6L1D9I228、以下选项中，属于非上市公众公司在
15、全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6S4G7R3Y3R7H6HE5B10W7G10T10Q3N6ZU8F3I6H9I8O1A329、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月313发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ1U4I8F10R2J10T4HB10R10W4L1H1E6Y3ZI4A5Q5D5V5D1V130、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，
16、下列符合条件的是（ ）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元， 2014 年净利润为150 万元， 2015 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCA6E1C5M5O7U3I9HS1W9E5S3K2K2B5ZL6X10H8Z7G4N5S931、甲公司作为融资租赁承租人，采用实际利率法分摊未确认融资费用时
17、，下列表述中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3M4H2N10O7R1O4HD6U7V4T9H7R6X9ZE5Y2T2P5E4C8A932、 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM9I10K8I2B3E3M7HZ3X10S5R2V3S10L5ZJ3U1B6C10Y3T9P933、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW4R4P1Q10H6E8X5HI9W10E3P8Y8Q10F2ZX6Q8D1C5L9L2Y434、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合
18、法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO8U3O7R3Y8U5U10HS7Y10X7L4J5E2W4ZC4Q8P1I6S6X8Z1035、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.自用房地产转换为以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，并且转换时公允价值大于账面价值【答案】 DCY4V1Y5H4N5E10R8HY7S3U7I2I1T5H5ZK6I9N4W5Q4M7U1036、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.
19、、【答案】 CCY7G7T5T3C7S8R5HO10V1Y1N3O7M1T10ZG7V2W4S2S9F10K137、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1M9J6A7E8G5I3HN9F5S10K2W4K4H5ZU4C7J8S1V4V7I538、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6T7Q6K5N7D10V6HU10G4F6Z2M9Q1P7ZO10F3F8A5I1K2Y239、下列项目中，不能同时影响资产和
20、负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5L10C4F5I9J1U8HX8A2L5P5T9M9H4ZC10E6V6E2D3S1S840、根据公司法的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH5D2B8Z3C5Q7Y4HA4M8D5S1F8X3I3ZN2Q7C7X3T5D3W141、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司2
21、2%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCW7X7N10S9V2I1T4HP7D6T10O4X6W9C2ZO7V4M8Z10W1W5E442、下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3Y1P10Z10T4X8R5HA8I4F2I8
22、R4W4G1ZW1S2B9E10A9H3Q543、甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有（ ）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】 ACQ3D6Z9N9T3O10L3HQ4L2R1S9K1C10E8ZA
23、7C4T5W9R9S2E944、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9N10K10C6J10I5H2HS2R7X5C5Y5B10M7ZO1V1S8X5G1J10H445、 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP8Y1H10U10X7M8W6HD1X10L10A4D4Z6H7ZP2Z1R9Z6A7C10F546、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。A.5B.80C.10D.15【答案】 CCB2G6U1N6X
24、2X8P8HE2H4P9Q2B7O6G2ZG6R6V3F7E5K2C447、A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取B企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，B企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM10N9T7L10J7Z7U3HF7T10X9J7T4E3Q2ZK8F1T2J2U3H6G448、甲公司2016年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公
25、司外，甲公司无其他子公司。2016年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元无其他所有者权益变动。2016年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2017年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2016年度和2017年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT9X3E8S3J10G5A6HW9D5T4U6B8Q9Z2ZR7J3C1E4Y4Y7L749、根据上海证券交易所关
26、于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH3W6W6Z6J10M1X7HW8G1M2Z7A5V5A9ZJ8D3C9R10D7Z6X150、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3K4I7J2E1P1G4HE5F2L8U6K2C10P5ZS3C10N8J10O3C4D151、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内
27、部控制的（ ）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCO7P6W8F9F10V10N4HN8O3T4Y3D6W1K10ZS7O8H7V7S1D1S1052、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4P3B6A2R4Q10V5HA4B8A1M6F10E3H3ZU2L9R5Z1P3S3S1053、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回
28、办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCK5L8I3X10R1H7D9HF2R4L8B8P1C1Z5ZC2G10R4L8H2Z9E554、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有()。A.、B.、C.、
29、D.、E.、【答案】 BCY7F1R6C10G7P9J6HS8H8Z1R8O3I9B1ZY1R6H9M9Y8O2K555、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACP9M2C5M9T8V9O9HE9O1D8Q2F9I7J6ZX2M9
30、F1M10C3O10D1056、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1N10O10E2C2O4D7HV10Z3B4H1I7V10C5ZM1U6P4B1X8L1A857、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（ ）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万
31、元【答案】 CCR1V5W8C5B7K4B1HG3O7U9P1X7B2F6ZO4H1B10T1K10H7J558、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCO8Q4K10D3V7B5I1HG10K3B9E9Z9L10M2ZQ2L3V6A4L5C8G559、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者
32、报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCU2L2G1J10J2Q7M3HA6B7B3U10O5J2O8ZW5X2N8A9D1A3P560、中央政府与地方政府共享收入不包括（ ）。A.营业税B.消费税C.印花税D.个人所得税【答案】 BCC5D8J5I5J10N4T4HS8I1A6L6J3P2K2ZA2A8S2K3M7S9S961、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为
33、负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCJ3U8W10O4K4H4H5HO2E9I4O3B4T2G5ZQ6J10V5Z8C5C10W162、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1I9L2X3G8G4M4HX4O2W4T7F6H6K1ZG10F4T4K4I7I5N863、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10
34、P8Z1N4S1U8Q8HG8D1Y4L1V9L8C4ZX5Z2T9U1I2C8D564、 以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ9Q3B8F6U9D5H6HP10R3V10H6Y3U5Q8ZQ10U1L8H3F10L2Q865、 IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。 A.IVB.C.D.【答案】 CCS10F5D5P3Y7Y4P9HQ10E7D4X7D9V4I8ZM5P3Z7A7D10V2X866、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格
35、应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCR8G1X9G1U8C10F1HW1M4U10M10K9J7F8ZN8B4B9T8S4B1E1067、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5E7Q5D1M5Q8N6HK7Y3V3M6R9A6W9ZH1F4H10T9R5B1X968、某主板
36、上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACY5H10U2B9U10Z5E6HY1V10N1R1Y9J5I8ZF8U6W4R1F4K7J1069、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5V8N8O7B3V8L6HM1Q6C6S3R7E1U9ZP10A4T7E6E3I3C1070、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D
37、.、E.、【答案】 ACA5T2G8J6U6E2A8HC5J5F5T2K5D7B8ZK6V4T8D8M2Q2H371、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCO6D7C4Y7J1I5Y8HX9Y9L3E3D5E4G7ZK3P5G2N3F1S6W572、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCQ2K5B10N6L5B3R4HJ4S4X5C7O3A6S10ZB10S10F2S1Y9U3O273、上市公司存在下列（）情形的，
38、不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9P2Y2K5Q10Q10R4HX10R2D3C9W6X7P8ZN7N7T6Y2H2O5J974、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCE3V8J8Z3K6Y4O3HX10Y1F3H6V7I3H5ZO5L4T10C6T2O7D675、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时
39、记人( )科目。A.在建工程B.管理费用C.固定资产D.专项储备【答案】 DCX3P10J2L5Q10A4Y1HV7S3M10S1L6T10T2ZK1F5I2C1C8H3H276、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN3Z5C10P4S1A3N5HQ9X2C7A3O7T2B7ZX8W3O1M10H7J8N177、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE1X6R8W9S8U7N10HR9K8B3H8F7H1X1ZH1B1D5H6S7J1Q17
40、8、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9J3F9I6U6Q8M1HP10S5S9S3I5Q1O5ZK6X7J9V9Z4J10W179、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX3E3V10T10R2D1H3HL4Q1N4N1A8O1W8ZJ10C10R10J7S2S2T180、2020年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验
41、判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2020年12月31日，甲公司以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应收账款105万元E.确认应付账款105万元【答案】 BCC10Q1A7Z2V8M3B9HP5A7U4D2L6F5Y9ZN10U2Z5E6Z8B9J281、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6A2U7O4P6H2V2HN1T6D5E8S4G2U1ZE6P2E10J10K8B6M1082、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCV3F5X7W10Z4M10B1HZ7H1J10O6Y4I8O1ZV8A5X10Y9A1U4A183、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、