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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6Q1X4I10L4O2S5HQ8Q8R7F1H10N4P3ZO8K3B6G10I2S5K82、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的
2、有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCA3A8T6F3R5L8Y7HN5M3C10I6I4A10L8ZE3R1N3I4G4W8H23、若违反北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）
3、，北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4B2N1I2R9W4T5HY5Z3G5T2Q1E6B2ZI1F5M4W1P2O3X14、 甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD7U1A3K8R4Q9K8HU5R3V4X2N8C9X5ZF10C10M8A9O9P9L45、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI7U5G7Y9W10P9U2HK6H5D5J3O2W3V7ZG
4、10C3G7I4Z1T8B66、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3U2U2D5A2J9L3HW3Z1M8P6W6K10D8ZD9A2D9I2K10Z9U67、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8L2C8V8R4M3W1HO4P7A2K6J10F8O7ZL2O9B7A3Y3E8R28、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所
5、提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACP5K2V10G4D8X9P3HD6U7L7F6J3P8C4ZN3E3Y10H1S5Q8H19、关于租赁，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP10I7I2O6X2Y10U6HN2G10F4J1Y10Y5Y2ZG1V5D4L5M2V6D810、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCA2W9Q1K1
6、J10T4A2HG2L2K8Y3N5H4K5ZS1C8E10G1H2D4Z811、项目投资内部收益率原则上应大于8，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3B2U1M5F4Y9L7HA2Q5Z2B10U8K10R8ZS3G3X3L4E8Q8X112、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1J1C4C3N3Z5U4HT4I1F7P10O9E8T6ZS1S8F10Q7H5N2A713、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【
7、答案】 DCM9T6B9V5F3N7A8HR5W4I6K4F2A1J2ZX3T7J6J9C4M1P114、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】 DCK8Z3N9U1U2A6I2HJ3G10U3H3H7O2R2ZU4J1L5J4V9U3J915、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人
8、、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCR8C4S4V9S4X2E8HV4Q10S8S5L5S6K3ZH2T2Z8O4W10P6Q416、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7B2M10Y6F7F9P5HZ10B4S5K6F1X4X1ZW1U2D9
9、H10O10T2V517、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8O9B5V9E10H4X2HJ9V10P10A3F4T2R6ZT3O5L10O5I4C6J318、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC1H8E4S7W7P8Z1HR3X8U1X7C10X10F8ZQ1G8D3P1M4L2Q419、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10T6P9F2O1H6U10HW7K9Z1B6T4E1
10、A10ZD4P3I7F9P5X1I420、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在( )日内决定批准或不批准。A.15B.20C.45D.50【答案】 CCF2W4E5D7W4C1U10HT8Z8T5U4C4W6H3ZU8A8T8N2G10G4A121、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL7L3K5I2O1O7G4HW2Y3W10W8S8G5U5ZA9G3F10E4K4J7E822、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC
11、C2Z8N1A1O4X10J7HQ8S9V8K9Q4U9F4ZN10C2N2R7U5T6A623、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH10W2H7G10W1J8P5HB3R4J4N8K7F2F6ZP9V5Q7W1D1Z8X724、 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX1P9T10W10H8W1J10HW8L9P6M9L6I4S1ZU3I7R8R6Q9X9T225、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
12、DCT5N1D10Z8C3P8Q5HG3D3H7S3W8E7V2ZZ8V7K8E2Z7M3L1026、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括( )等事项。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH8U6V7N10E1N3L4HH2H10R9G10B9M9I8ZV2I1K8Q1X5Z8C1027、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCY5B8D9F2I8B2F2HW1R3Z5A6R8R
13、4P2ZL6D1S1Z1N9I3J428、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCW8E4G9J9S2N2X10HS8E4L1T6U4J8D3ZU6G7S4H7K4E2U529、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公
14、司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACO4W9Y10S8C6F2W1HU2E2U8Q2H6J9S3ZR6O2J2L7I6G5B1030、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9C10N10U7H3I7J4HY7U5N4L6U6D3S1ZP6W9R10Y5A2Z5A831、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6P5Z3G10B9W7R5HY5R5W
15、6O7K3L4L8ZL5A4A5U6P1O5M632、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1M2F7Z8E7A9R1HW4C8N8R1D7Q8E9ZG10G8A6M3D9L5W1033、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3Z10O3Y5X10G4H9HU10T6X9B2D8E4E4ZP9O4O5G9V4I4L434、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：
16、甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCG3A10B1A9M9E4Y9HT10M5A9N1G1Y4E2ZK1S10H3M5T5R9S335、要约收购中，以下关于被收购方董事会的行
17、为的说法正确的有（）。A.B.C.D.、.、【答案】 BCD7X2W8P10E1M6X5HV7L5W4Z4F1P9A6ZH9R4E10D2L5X4O536、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCQ10B2X2C7E4E8S3HY4W4Z1G6K9R7L7ZD5K4N3Z1B5L7O837、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售
18、资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】 CCM10G2I4Y5R4L6U2HB4X6T2X1O10H3M8ZS1F7F4Q9E10B1U938、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当
19、联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCD10T3H4M4C5S1B8HS5G1O7V3R10R10I10ZG10T1Z10O5T7N2N139、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8J9H8A2R10I3A3HQ7X10G1R5U6Y3U6ZD10K10T2P1P3S10N440、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程
20、序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACL6E10S8H3F10O5L4HB7K9U4N1K9V9R9ZP9F1M5X8L7W8S941、 关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCP6D3E6W4G6F4G4HS4I8R5D9V4Q7S9ZI9Y2I5G3Y9R10X642、 以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCQ3O7W6A1A8E6I10HJ3D6B1Y1K7N1P3ZU4G2Y3Y5R7I8C543
21、、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN1I7T7K6S1B6U10HL1Z8J1Z1U3R1L3ZF3P3F6X5F1C7I344、 甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1 600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACK1R1O7F2M5F7I10HN1O1O3U2U4
22、Y8H2ZN10U8K4I8G10Q1M545、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCK6N3N9B6X7N3E9HL9B4O5S9E8V5G4ZD3H1J1H1R7P5D1046、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCQ1H6D3Y10K8D
23、8P3HF8P4F6C4L9O8J1ZY6U1K4D4H6B1A647、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT3L8B7L9H2S10S6HY10S5L7A1F2K7M6ZE3X2S3W4J1V10X848、2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145
24、【答案】 ACO3L5T8E9I5A7C8HU10Y3Q9O2U1Q4R8ZH5E1S3I9E2A1L149、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.B.C.ID.【答案】 BCP6X3B1E5H2C6N7HZ5T2O8N3O7Q8O9ZK6M2L2H6H5D1X150、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCE10J3Q1C6T5S6H10HK10L10L7M7W3L2M7ZF5J10J1X4D1U10I951、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4I5K5J9U7S7O
25、9HK4E8S7L2Q8M1K1ZC4Z10E9P6G8M8L552、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D
26、.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACK1Z5B6N8H6L1C1HK5T6F5W9I3H8P5ZJ7U1Y6I1A8Y4Q553、甲公司为深交所主板上市公司，其发行股份购买资产构成重大资产重组，下列关于本次重组中资产评估相关事宜的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9A5G6I5W4K9C1HB5S5A2Q7H5O9C6ZA7Z4F10I5U9T4O754、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10M8L1A3S1B3S
27、7HO9J1W8S1H5C2G2ZE8E9H7K6D1X5P455、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9T4S8B5A7T6P6HI5Y3Z9X3S5M9R3ZN10N7F10W9T7E1P956、下列哪些债券发行必须进行信用评级 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6B3G1Z3T5Q5B5HR2C7F8R1X9H6F3ZQ7X4F4X8K3C2L1057、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
28、】 ACL1G2B7R6P10U5H6HO4N7N6H3P1M3B8ZI8O6G9M8A2A4O1058、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7V1C3J6P8Z10Q8HT9F4J2W8D9H2R3ZF8Q6G1P3B9R9D659、甲上市公司于2012年3月公布了该公司2011年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前3年的
29、主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO1Y7K10W2N7P8C10HI3N8N10G6K10B2V9ZR1F8V3N5L4P1N860、下列与一般纳税企业增值税有关的业务，哪些应作为增值税进项税额转出处理？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 ACJ9A7J6D10C1L6Y5HL10L9J9I9T7C6T9ZL3B6B9H10H6O8T761、 下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG9K5K8V4E8E4E3HQ10Q3N3F10H10V2Y4ZN5S9H3M2I8O5G462、下列债券
30、发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG10C2G8Z2C4U1K7HR3U5Z5H3H5U8V2ZQ4N2V7I2I10U8Z963、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。A.财务报表及审计报告B.公司章程C.招股说明书D.法律意见书【答案】 CCO10N6I7B1V3D6S4HA4X6T4U8T10A2D9ZE7Z2L3A2V8Z6F664、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7W5W3N7G6T7O7HB10B8
31、W5P5V4X5G5ZU3R7G3D1B6B6Z665、甲企业于2014年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C
32、.、D.、【答案】 ACN7G1I8B1V7X1S3HZ3Y3P1C10E8X10B5ZU3Q2I9A6B5Z10Q166、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD10S7E6M5V4C3K6HI9F2M2Y6K4T2M8ZU6X10I4Y10R2S10A567、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU8K3I6Y2H2E5U9HY5B2G4Y3C5K10A6ZN7V9Q4Z10X10W8D168、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款10
33、0万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（ ）。A.B.、C.ID.、E.、【答案】 DCR3Q3E5G10B9K4Q7HZ10E6N5I8T4X5A7ZW7S9Y6Q10U6J8J469、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40E.总资产的40【答案】 ACK8N10Q5B8D4M6H3HP2P4C8Q9H5Y2C6ZT8U4S10O3H3X5M1
34、70、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA1L1F9H6C3L6K8HS4W7M10B10J9J4R8ZT10B1T5D7G7J8C371、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCM8R8L8O6E3B8U10HC10
35、M6X4Q4Q6R2A1ZZ10X5D4D5I8G3M1072、下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5U4K3H2W6W3X3HB5L4F1C5X1C3Q2ZE2H10A4H6F2S10E273、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6P1S7Z1W9I10P3HR4H6V6A2E3Q1M2ZR8W1E9Q10U4C7N874、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE9C8V6H7X2K5J1HN4T7K2
36、N8A3T1P4ZH9Z4K5V9V2W2X875、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8N2F7V4C10E6L1HU4E8M5O5A6S4E2ZO4S7E4F7Y7T1M576、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9U2Y3S4B6O10L3HM2S6P7K2Q6Q6H2ZW6X3D5O1S8K1U877、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU1Y10C1E9Y9Z5I7HA6P7C6P
37、10M5K7Y5ZG1I6R5W8B10J3N178、以下关于存货监盘的说法正确的有（）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCP4Q8N5B9J10E1S1HT2E6M2S2S4B6I4ZD6R3B7E10E2R1N179、甲为一家生产中成药的上市公司，20
38、10年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCP10N10P5Q7O3Y10C3HG4S8B2E7X5U10P10ZX2F1N7D4I6X6T880、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（
39、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4Y1N7R8H9D2A1HS1O8E4J8Z6F4R8ZH4H4X2K10J6S3V681、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万元【答案】 BCM6J7K4L5F5J8X10HX4E1U6G7Y4A5T5ZM7Q6Z6E7F3U10O182、上市公司甲公司拟发
40、行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9V10J2C9P9Z4D5HZ4J9T10S6N3P6A6ZE8G10F3O9A7N4I983、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB10X10G6T5W4A5Y9HN9J2O8M1W1G6B7ZJ3Q10R3I3U8K6E584、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6
41、B.10C.12D.36【答案】 CCT2B6B1E9L8B5T2HS6M3H9X9W4Z2P6ZV7B6S5E3L6X10D885、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR7T6Z6V2A5F5R3HY10E8H5F7E7T4C5ZZ9E10N8N6W4O9H686、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资