《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题A4版可打印(广东省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题A4版可打印(广东省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2O4G7N6A6V3C5HW9S8P3Q1H7K10J5ZY5P6Z10S6F9Q3F62、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4A6E8X2P7S8R4HC2N2A5A4K8U9U1ZL1W9K10D10F1T3B63、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符
2、合以下要求（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD8J7B8K1Y6M2F3HY6M3M3Z2O7Y5U3ZU5E6Q9Q2F7O1U74、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCM5E6J5A1M1Q2T10HM3T4W2N6M8G5Y2ZS8X7K10G1S7G8K55、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日
3、，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.240B.360C.600D.840【答案】 BCN6P10M4Y3Z7Q3Y6HH4I3R2W9B1A10D1ZE6W8K7D2Q4Q8H16、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（ ）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCL6E3X2I6P1V10J1HA5E3V10J1P8Z8Q5ZG10P
4、2H5Q9D3C5U67、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ4X2T2A2X7A10B5HO10N8B10S8R8
5、G2A1ZV2O7M8N5Z7C6V68、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）2016年5月真题A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCO9I4Y5R9W8J1A8HB4S6S6A8X5U10T10ZR7O4N10E3L10W1V79、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4H4U3J3H7M1L2HZ7M1F4M10
6、O10A1V4ZG3I4V5Y2W10S9U210、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7月31日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN10G1I8E2S2T3U4HK8G1Q4G2D8Z3C2ZV2J3R8O3Q1I1N411、关
7、于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6Z8W3U3Y9M8J2HK8O3N3S4K7O4N4ZT2O10N10N6C10I5N112、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY7O6O10R9I5M6D1HC8E3R3R8N6Q4J9ZO8Q10G6G7H10T5C913、某上市公司于2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD9M9O9T1N7T4G6HI9B4E1T2O6Q5P9ZY2Q7U4R
8、7E3K6G114、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6L8L6G3I9K5G7HN9T2G10J10Q4V9Z3ZR4T10E6I10G2X10V215、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8I6R6B10P10W4L2HN9N5W7G8U1U4H4ZY9D6T4Z6N6P3F816、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券【答案】 DCO6B2S8T3H3R9M
9、6HQ6U7B10Y5X5P10Q8ZE9Y9T5E7E10Y10Y417、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1C9Z9O10Q10K4M3HV1U4V4W3Y10E4T1ZH10E4E3J8O1E10E518、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCI10L9H6Z5N10C5H3HW1W4S7V3N3V3R4ZB2O4T8C9L5Q4D719、以下关于优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E
10、.、【答案】 DCP6H6R8Y6J2I8K7HC6M1K10R4B2Q5Y6ZF9A9D4G9C1J3Y1020、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACT8B8S7W3J7D6S7HK10L8I5F1N7S6H2ZR3S5U2H10K9E2G121、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6E8Z6P6D5W9O9HT4V10G9J4D5K9C10ZO3R1I10Z8I3L6Q522、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减
11、轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】 ACN6E4W7R6E8Z4X9HZ2O10L1X2V1K4Q3ZY7L9R5C8O9A10N123、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其
12、他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8K6K8N7T4B8P6HW9H4R8Y10K2T9A1ZO1J8U9Y9V5U2H124、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 ACK8P6M5G2Q4T8M3HJ4T4V9U7G4T2X6ZW5K5L3T10Q8C8F125、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均
13、价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCT2U7E2B1J8C7V1HY5W10W10U10X5U6A3ZB9S6A1J4J10Z2M426、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCS9M10J9K2H1D7Y10HP3S1Z5B2S4S4O4ZS2R9J3Q10T8K5F127、2015年11月，甲公司因合同违
14、约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之问的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD8W7C2U10L2P2F3HN4G5P10B3H7U9X6ZU9U7P7P9A5H1Q828、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过
15、_，或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（ ）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCC1C8V2H7U10B5U10HM10K8R2Y8O3M4K2ZW2V2B3Q8S2D6S529、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1W4D7E6Q9S10Z2HI3T9P2Q10Z7A6Z4ZQ6M9X3V3W7V4C630、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中
16、，其应当核实的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6Y4M7S8K4L9S4HS3D3X7J10B7K7W6ZH7H5P8K5R3E7Q731、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的
17、，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACM8C5Q5C7T2L10J4HB3D3B6Z8E4L9T6ZP3M7D3D6Q6X2H532、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCY6D9D7F7R7K1L2HH5J6E8O9O7N2I6ZE3D3Z7E5W6Q7Z933、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL4Z7U6B7I3Z5U4HP9Y8B10V9T1B7V8ZK1W10S5K8B10N6I634、下列有关编制中
18、期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCK8Q5H7I6U1C3Q5HM1B2N2A4Q10O10I9ZA1Y6X6H3P2K8Q235、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预
19、测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACA8R6Z9C3Q3O8G6HI4X7J4L8W10X5O9ZI4A6Y9G8K9P5O536、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平局法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】
20、A37、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3I9O5B7B8F2Z5HL5P8H8N3O2P9S3ZV4I7Q3J7C1E10V438、CPA在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，持股80的子公司计提了100万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，资产评估机构对应
21、收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）A.2000万B.1700万C.1600万D.1620万【答案】 DCN10A8G3M6I5N9U7HU2K9X6O7M5H9O4ZC8J8L8F4R9Z6W339、发审委委员有下列( )情形的，中国证监会应当予以解聘。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ8F6O10M6Q5R2K5HZ3I6K6N5X8P2O1ZA8S5M5A7S1Z10D440、根据证券发行与承销管理办法，下列关于可转换公司债券发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10A5I10Z3L5D5U8HM6W10S1C9H1N10Q6ZA2N5T
22、6U10O5F10M341、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN7K10E9V6X2F3I4HJ2V9L1D6F7M6P7ZO3K8Z9Z5H8I7B442、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCI6O1L4S2Q9M7F5HH1P4G7K6H4D2B6ZE3Y6U8I5R10C2J443、关于外国投资者并购境内企业的规定适用于外国投资者并购境内企业股权和资产的相关事项，该规定的例外情形包括( )等。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCL2A9X8T9A10E3X5HL6J8R1F8K1E7A2ZR2D5N10S
23、9X1B4N544、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3B7A3X6Z9P3T5HG8S4Y9T4B5J5Z1ZY5E3P10U5H4B1B345、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是( )。2008年真题 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF4F6A8Z6C5W2O8HM8Q7F8P4N2D9J7ZR6M7Z8A3X10I4H746、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另
24、支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（ ）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACM10X6D10U5S9R10M2HE7X4Q8I2E1U6A10ZZ7M9S1C8E8D8Z147、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCP4S5Q1B7Y5V5K5HW2E8T5M
25、9X9B8Q3ZO9V9I7B5J3Q10E748、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9L5V10M6N8X1J5HB1P4F4H5X1Y5X8ZU10F3W7R2G6M8N449、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ6G6I4V2D3R10T10HU9F6V4S9O4Z4X6ZQ8T3Q4R9R6F7Z950、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。A.、B.、C.、D
26、.、【答案】 CCT8Q6P7L4Z9F2Y9HW5Y9R8T1B9P1U8ZG7E5S2F4V6Q3E651、( )应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。A.监事B.高级管理人员C.独立董事D.董事【答案】 CCU8W4Q8K3L6M2C7HW2U8T5G3Z9X3U8ZM2Q10M1U1A5G8E1052、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金
27、额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCM8V3Y5C7N5G8W6HE6W4C7W7N3L3V9ZY9B7S7B7J6A8Z853、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9W1Z6E10T6Q10W4HF5S3T4E7U1T1J4ZA10K4V10C8I2U6J754、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保
28、合同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的( )进行审议分析，审慎依法作出决定。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF10B7G8Z7A5E10C4HQ2W5S1D8X3C3T8ZG3V1S2J3E10Q7T655、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY2Z7Q8W1W6C4B8HY1Y10S1P4I6A1O2ZB6Z9W3H4X2G5U756、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.
29、、C.、D.、E.、【答案】 DCI1T1E3A4P8F6U8HQ4G7B7C3R8F10R9ZQ10I8P8B3N3D5Q957、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACV8V3O4G9R2K3I3HE9F5J5L2T9S9D3ZI5H8O9M8F6U9W458、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8B7J3I7L9W6B5HP1V8R7O5B10E2I10ZA9T5D1J6X7T4Z
30、959、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC7P9K10H2W5E9B2HU10V5I2Z5A7Q10C5ZB6M10H9J7L6O2G360、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV3W3L9V5B6V10X5HF8M10U2S9B3H2F10ZW4H1W1W1W3U8B361、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事
31、会【答案】 ACM9X9U5G2A1V9N1HU1E1C4Y7U3G4D10ZW1M1H3H8F10L7I262、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACJ9B8Q6C7A10R1Z7HT4T5N4R2W3S2D2ZC5K8W3D8G1T6L163、A公司持有B
32、公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.B.C.D.【答案】 BCM2J4S1G9E2E10G7HD4T9E8A8F8F4Q7ZT1D6R3L5L3S10B564、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费
33、用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCH4C5V3E1H9C4C5HW1C9O10X5I10E7T2ZB7F4W3O6B3Q1M465、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCY9G8R8U6X10Y4W4HM5I7F6N3E7T4K7ZP6W2H3K2H5V8N466、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ7J1M4A2W6L3E7HV4A10Z1Q3O4Z4B
34、8ZB7T9V7C5E7Q8K867、证券公司有下列（）行为之一的，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8A10O5Q1O8T1W1HG6F2P6Z2R3C8U2ZR10V3L1O4P9A4U368、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF5Y2T9H10K7Z6J3HW10S9G4E10D9A8B1ZZ6M7N5F3M4G8V1069、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下
35、列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8B8M4X1F1A1C3HF8F8N10U1I4H7P7ZI1L7D10Q5A1C4A970、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM3U2J7A4X4I1A5HF8S9T5Z7K10D8E8ZE4K2K4K9K1W8S671、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ4P1E3T3E7F10F10HC2K2K8B2D3D6A6ZY6S2Y9R4S1V10D1
36、72、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8D2M4U7J5Y6U5HZ8K10G9H3C2N4X9ZZ9K7B9A8M2H5S773、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP5K4W9J5V3X9R10HY7J4A2N2V7G4R2ZM3X9E6Z9P2X2P874、根据上海证券交易所股票上市规则，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万
37、元的B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10的D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5的【答案】 BCK5V2O4Z7O7J8R10HV1Q2R7M4E7M6S6ZL7I4I10K8C3L10N175、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACU5C2I5B10A5Q7P5HU7J2L8O8V8Y8V9ZB4U6L4F8G4V10C476、
38、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCH1Z2A2U6V7S6I10HR2U8M1M7Y3P3T4ZG8X9Y1P6J2N4N277、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9A3Y6R5C5P5H5HV5C8K5U3R5R5B8ZZ4D5K7Q5U2C1R978、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ7G2W10D8J2T2Z3HL1C6G4
39、T3H5U10I1ZB9V10H1T9G1I4I479、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCX7A8S6E10X5T6P8HP4H7D4E10Y9Y8X1ZX10D2N2C10S8Y1U580、下列关于北交所上市公司发行证券，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8H2C1X6X6T3G4HJ6R1Q4B9M1A10E5ZS6P2C5U8M2C3W281、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 B
40、CO5M9F3X6E3U10S1HC8E7H3U4M3X6C5ZK8H10I10C4J6D10Y382、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确
41、认递延所得税资产【答案】 DCB7K7O1B9E6T4A6HK3J3H2Y8R1C8O8ZJ9B10C2U7I5C9H783、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCN4D1N5I2S10Z5H4HU4S5G3V1D4K2H10ZB1I9H6C2L8L1Q684、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ4V8P10I8R10L10F4HD9S9L6K2M9N6P6ZD3X3J6R5H6K2K1085、2016年3月，甲上市公司经董事会决议将闲置资金2000万元用于购买银行理财产品，理财产品协议规定：该产品规模15亿元，为非保本浮动收益理财产品，预期年化收益率为4.5%，资金主要投向为银行间