《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题A4版可打印(广东省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题A4版可打印(广东省专用).docx（93页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH10W3D10D1Q7A10W10HC10A10D1P6U1B1Q7ZL3M4K9J7I2X6D22、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5S1R7Q7L9H5U10HJ1Z4O6X1Z7H6K6ZE4G8I7Z4R8Y4G93、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产
2、开发有限公司20的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务C.甲已将其股权出质给其债权人戊D.甲的股权已经被依法冻结【答案】 CCM8X9G4S5T2P1K8HV1D7M3P2U7H9Y1ZB7S3G6V7O7F7X104、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX5G3D9W7F2Z5Z1HN4G10K1M10L9C1S2ZQ7O7Z5H7E5B1V85、根据北京证券交易所上市公司向特定
3、对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3O8G1Z5R3D3P8HW8T3T5S7H1V8P4ZZ3Q10C6M5O3A7E56、以下说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCF5J3A4G3E9A8V6HL6T4B9H7U7J4M5ZV4H5C5C7L7N7T57、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师
4、事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2G10C9F6Q3Y4S8HN1R8E2B7K6Y10R8ZC5O7P1N7O2Z6J108、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ3F1M2O8H7K10R2HY10H1K5A2U7P8S1ZT10P6
5、A10V6S1H4E59、某公司债券公开发行后符合在上海证券交易所上市交易的相关要求，发行人主体评级为AA，债券信用评级为AAA。根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，下列投资者中，可以认购该公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5X6F10X8I10U1G4HT3L6J3O6J10P10A1ZI7L2I10R7H4W10H210、2019年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2019年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中
6、成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCX6L3H6B9S7Z2Q1HL3K8I9R3T7Y4C10ZL7X2D1A4Z6K1D111、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9Y8C4O10F3S8N3HJ4C6Y10A2S10T8L2ZJ7Y10A5R6B5X7V912、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
7、 BCB10G1T4R8Q6O6H5HS5D10J4H6Z3C7E6ZO7Z2K1Y10Q3E7I713、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCH3E2Z2M8W9J8Y4HG3H9H5R4G7E4U6ZG9H3K1R7S3T4H814、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司及相关信息披露义务
8、人仍应当遵守法律法规和有关规定，履行信息披露及相关义务B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.公司股票在退市整理期内全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过7个交易日D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】 ACT6E1A10O7U6P7P9HR1C7Z2V1J5K5U5ZM7N7W5I3V7Z2M415、证券公司债券的发行人可聘请( )担任债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV10V3E3L1Z7I3C4HY6E3X4S7K4O8J3ZW9C5O6Q8F5L10D1016、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要
9、满足的资格条件不包括（）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCV1K1J9U9N4H10J7HM4T5P4I1B7W9J4ZQ3F2I8X10D9U1T817、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效
10、的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 DCW5N2G3G3X5H9F3HM5E6Q5X5T10E6J9ZC3M9L1L6N9H6J218、非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照( )的规定执行。A.企业会计准则第2号长期股权投资B.企业会计准则第7号非货币性资产交换C.企业会计准则第11号股份支付D.企业会计准则第20号企业合并【答案】 ACX8M3Z7W10R7V6U9HE8O10L6D4Q9Z9X2ZM5Y9H6D4Q10S5S819、下
11、列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3J6V3Z5K3W1E2HU5F6N2F4S1M5D8ZV5W8P8K7M1Y1I720、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ6E1V9Q5Z3K6B2HA9K4Z6B6G6U1A9ZB3G6Q6U7M2Z7O421、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4E9M9I5X10X6Q4HL4Z9J9E10
12、I3Q2N6ZZ6O4N7F2H7J9Z522、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列( )工作。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB6Z6O7Q10P9P6R2HE3P10H6Y9G2W7R6ZR1B2J3S2Q10K10C723、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU2U10L7B7Q4L4P5HF10R3D10C1L2M2K10ZW5V9I7Z3E3D2O624、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN1B7W6O10S2V8
13、P4HE10X4F3F10V9C9X5ZI10V6M10J2K5W7J1025、下列对企业现金和银行存款的管理的说法，正确的是（）。A.银行账户的开立应当符合企业经营实际管理需要，不得随意开立多个账户B.在账户管理内部控制完善的情况下，内设管理部门可以自行开立银行账户C.企业现金收入应当及时存入银行，一律不得透支D.企业应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额E.企业应当严格遵守银行结算纪律，不得签发票据【答案】 ACP7N1E2G8D7Z4T1HP8V7X5H1B8Y6I2ZZ3J3F2W5A1H6I126、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
14、】 BCB4G7D9X5I7T4Q9HH3Z9V1H3E2C9D4ZO10S9N9Z2E7C3L927、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2K2J2L9N8P4M6HH9T6E4W2D6X8E2ZI9D2U7N8P3K2P1028、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列关于财务顾问内部控制制度的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ8P7P4N9L5H8A9HL6T6T5Z9R10L2L4ZR1Y1K8L6D3E3X629、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 A
15、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2H9H1N7W2P5F3HU8P6V4I6P4A6H10ZR1L3U7S9L2V3A130、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACC2U8K5X2Q4Y4F10HH1B10W8U8X4U1R4ZI9O8L5Z6I8B10B731、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3A1G4Y5E10J3U8HL8M7G10U9D5P8K5ZB1G1S5A1Z6A6H832、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.
16、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8I1X2A2M2W3M8HI6J4E6K10E1K10O9ZR1N1R5E8V5S2Y433、某主板上市公司2016年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCM10Y7W9Y10M10U2K7HW2H5Z10I9Z8H7L4ZX1C5R9C8J6D5N834、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资
17、准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5F9V9F6C9P3J1HY6O7L5O5M9J8K1ZZ2R7E9U1I9A3G635、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7C7M9S3W4M7L5HJ9A8A1S10W3B3B3ZD10P6I8W1J4L7M936、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿
18、元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCS10C10P9Y10Z3K8X7HE8Z4D5M9C2Z1D8ZM9X1M4H10W1R3F237、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5U7V10C3E2V2T9HP6L4P2Z10H6P1G2ZY7J1E5C5O8A8E538、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受
19、要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCD8M3U2I3I1E5Z4HY8M7Y9V8Q10T5L3ZO9M10X1F10G8B9O939、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV9Q3Q2C9W6M6Y3HB2T9G9B7Q5Y2G6ZE8U1G10Y2H1H3K740、下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5W10L3H9O6G2A7HW2D5R5Q5W3D2C5ZG8N2I10H7Q7Q1R341、下列关于无形资产说法正确的有（）A
20、.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACL5P6K7B1L10H3X8HG3U8N8D8M10P7U10ZZ5O10S1B8L8I2J742、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1S6X1X5J9N4H5HY10E10Q10R1U3S8I1ZK9A10E8F8K8P3Z743、某上市公司2018年年末净资产为
21、276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACL6W9K2W7U6X2E1HO1Z3N4A8W7V9H5ZV10Y10H6P1U1F2Y144、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高
22、管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计人2009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCI3F8H5J10E5J9Y4HI8E6R8P5J7G1L4ZA10Y10T6K4Q6V2L845、甲公司2008年的销售净利率比2007年下降5，总资产周转率提高10
23、，假定其他条件与2007年相同，那么甲公司2008年的净资产收益率比2007年提高（）。A.4.5B.5.5C.10D.10.5【答案】 ACN7Z10F2F5I6X4L9HT3E2Q10O10Q6Z7J8ZR2N5C6S10W10M5I1046、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（ ）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人应当即时在备忘录上签字确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.公司应当向全国股转系统提交原件【答案】 DCV2I8J5Q7B1C6X5HW8F9H6A9N8S3M9ZZ2T1H10A10P5E2T5
24、47、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCB3K4Z10M1H1R7K7HP4C7C5C4X9P8E1ZD2F10H3E3B3V6E748、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答
25、案】 CCQ6E5D5Q7I9R5D8HV7H5W9B10C3L9C4ZT9W6B10A3C1R4H349、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ6G9E10F6S5Y9L3HG4S1Y6O9D2J2U7ZI1J4L2Y8F3W4T850、A上市公司股东大会就发行证券事项做出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的( )通过。A.1/3以上B.1/2以上C.2/3以上D.全部【答案】 CCL2H2S5O6L7E6W4HC6G6P10I6A8F1G8ZA9H2L7V3U4L3
26、Y251、募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下( )内容。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA9S9V10X9R2N6M10HA5G8J7P9E8F6W10ZP8T1E8X4M6N10V652、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS9A7E3M10F6T5V4HX7C10G10L4T4W8B2ZB8E5E6X5F7P10Z1053、由于业务发展的需要，甲公司与乙公司签订一项转让协议，计划将生产A产品的生产线出售，甲公司尚有一批积压的未完成客户订单。甲和乙不具有关联方关系。以下假设情形中不符
27、合划分为持有待售类别条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9H3Z10M5K10P8Q5HX10D8V4D10I10R4M6ZU6X9U5U8S4M1S154、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCS6K1H5T7N7E2W3HD9L8U9C1F2H9Y1ZY4Y10K2P6K1M4Y355、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6I8U6
28、P4R3M5Y3HI8P4U5F9B5B2L9ZN1Y2I3V6K3Q1F1056、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于206年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（ ）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.
29、194万元【答案】 DCY5E2Q6U9N3H2T10HI8Z4S4I8V7Y8G5ZE9M4V6A4V7T7R1057、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF6A1W1Y3M3P2I3HY5K3Y9M6X10G1Z2ZL1K2I7R9C1E10T558、下列各项中，符合收入会计要素定义，可以确认为收入的是（）A.出售无形资产的净收益B.出售固定资产的净收益C.投资性房地产取得的租金收入D.出售长期股权投资的净收益【答案】 CCL7E1
30、J10T8U8D5K10HR9G8X4F3A1Y2V1ZM4U2X3B8H3S1O859、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）A.连续2年亏损B.最近一年末净资产为负C.最近两年被出具保留意见审计报告D.连续两年营业收入低于1000万【答案】 BCT9S9T3I2C7I2T8HR9K3B2L2P4T1H9ZM9A9I9E1B1B7G160、下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR10I10M7G6N9R8O5HE10O7R5M10M4Q4B8ZF4Y1N5F5C1F8D361、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元
31、建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2I9D9G7X8Q3A7HB4U7O9T10C6C1I3ZL10L10Z9I7W9I10Z1062、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT2X10B8I7
32、M8A1P1HF1A4U1F9Q7H5T8ZX4O8P8Q5A2L10W763、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9S6O1L2L10Z1Y3HP3Q10A10C2C1R2G2ZH6N6B8K10R6J6D864、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8D4C9I4M2B9A2HW2C9E7V3X4D7G5ZE1R7Q7P2Z7A1X865、下列关于深交所中小企业板上市公司配股
33、的发行条件的说法中，正确的是（ ）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形D.最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】 ACG8L8L9D1W10F9E3HF7S10P9Q2Q8N5Q2ZB8T4T7R8U9Z3J766、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10P10G8N1Y8K1D9HK
34、5H10C2K3F10C9I8ZD10O2T3C6F9V1U667、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（ ）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】 ACG7F3S5Q2Q8V9R6HP5I8E5F6K9I10Q5ZY7D5D4Q8K7
35、I2E668、下列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8Y1O9W10L1S7I2HR8W2L2V8O4E6E6ZT3U5M9C4D7Z8H969、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（ ）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的11000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCE6C6
36、W7L8L8L3U5HO5V6G7D4G1R6J9ZV10J7F8K9I2K2Q170、 下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW10F10S2W1H7B1Y7HR1C9W5U5Q5B3P7ZM1J5B9B5W9D4F1071、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1F8F10I4M10S6C5HX9W1T9P3O7F10K10ZZ6O1O7X1U1I3T472、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO9L3W
37、7R9R1U9H8HD8L1W3D10W5V4Q1ZR9G1U4H10B3E2B573、某股份有限公司于2012年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2013年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACN10S6T10A3I8A3W6HL4L8Y4B5V3F10O5ZO7J3J5R9D4R5V774、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCV9Q2T3O10D10U5M4HX6Z1Y2
38、Z2Q9V10R1ZE8L9X3Z6A5U6M275、甲公司拟于2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACD4Z10J6D4C10B7A4HD3D2Y9W2S1O3T7ZG3A6F3E6M9V10X176、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW1B2I9K6N3E9A5HY1P3F2O10J8Q1B5ZE8P4J5K9J10E3U977、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（ ）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易
39、所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCI3V2U2O6M10P2S2HX8R6N5D8M1T7D9ZS10T1G8J4Z3V6U678、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCF3I1O7X3N5U8H2HT8V3M1X3A8N8V10ZZ8Q9H8V5O4X6A179、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10W5F7I10C1P5L9HG4J4P3E5E3Q6V4ZO
40、8W5F7B10P3J2R980、从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU7A10L1P2J1K1A8HW3W6J2N7C4X5B7ZB10Z10F7V8W5J10N581、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10E3W5Q3B6D8W5HU5G1C7W10R10C10N4ZV8N3H4I9O3F1D382、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL9L9P10B1W8M6E4HZ10G9V8Y8
41、Q4T4C1ZU3S1V7M8L4O2R1083、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8W2P2F7D1Z3L10HX9C4F7W10H1X4Z6ZW8L1M4C3M3J3S884、影响企业经营风险的因素不包括( )。 A.B.I,C.,D.【答案】 ACN8S3J3U5G10S10W6HD3W9G5Y9H6H6G6ZW5N4O3Z4L10R1A485、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10T9R4G9D10O2H1HH4H6Y3K2V2Q8S7ZS6U2J6M6C3X4Z786、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。A.、B.、