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1、税收营商环境优化过程中问题及建议三篇税收营商环境优化过程中问题及建议一篇一、存在的问题（一）观念的问题。构建亲清的政商关系，核心是思想观念的转变。为了转变“官本位、权本位、我本位”的思想观念，我们坚持“全心全意为人民服务”的使命初心，提出了“贴心代办”理念，树立人民是主人，干部是公仆，我们都是老百姓的勤务员的思想，人人都是营商环境，个个代表政府形象，强力推进“贴心代办，一次办好”改革，真正为企业和群众提供“店小二”式服务。（二）体制的问题。推进营商环境建设是一项大的系统性工程，从上级来看，由发改部门牵头考核，同时涉及市政府职能办、市政府审改办、行政审批服务局及相关职能部门。目前，推行的各项改革
2、单兵突进，存在碎片化问题。辽宁省的做法是成立营商环境建设局，出台了辽宁省优化营商环境条例，依法推动营商环境建设工作。我们学习借鉴辽宁省的做法，成立营商环境建设局，牵头推进全市营商环境建设工作。二、意见建议（一）建议持之以恒的抓好“一次办好”改革。“一次办好”改革，用小切口解决大问题。去年一年改革，效果初显。建议省委、省政府结合“不忘初心，牢记使命”主题教育，坚持不懈地抓好“一次办好”改革，不断进行“版本升级”，真正创出品牌，推动干部转变思想观念，助推实际问题解决。（二）建议进一步优化体制机制。在体制机制方面进行探索，比如设立营商环境建设局，牵头抓全市营商环境软硬环境的建设。具体来说，企业准入和
3、服务群众方面由便民服务局负责，现有企业的服务方面由营商环境建设局和企业发展服务中心负责，硬环境建设由发改局负责，营商环境建设工作已初步破题，建议上级给予指导帮助，我们进行试点探索，待形成可复制推广经验后，全面推开。（三）建议以点带面实施县域集成改革。将改革重心从单兵突进转向行政管理体制、经济体制、生态文明体制、开发开放体制、城乡发展一体化体制、社会事业体制等领域改革协同并进，健全完善政务服务、基层治理、社会救助、生活服务体系等县域治理体系，软硬环境一起建，全面优化营商环境，实现基层治理体系和治理能力现代化。税收营商环境优化过程中问题及建议二篇一、税收营商环境概况税收环境是指影响或决定税收制度产
4、生、运行及其成效的各种外部因素的总和。根据分类税收环境是有广义税收环境和狭义税收环境分别的。广义的税收环境包括政治法制环境、经济技术环境、社会文化环境、生态环境、国际环境等内容。税收环境与政治体制、经济运行、历史、传统、思想文化密切相关。而狭义的税收环境主要包括体制环境、法制环境、道德环境、经济环境等内容。税收营商环境优良，可以衡量和评估出一个税收部门是否具有良好发展环境。在理论上，充分有效的优化税收营商环境，可以促进整个经济社会平稳健康发展。良好的营商环境也是中国核心竞争力的重要的组成部分。二、税收营商环境存在的问题随着税务机关机构改革方案的推行，税务部门上下同欲、勠力同心，先期已经实现了事
5、合、人合、心合、力合，大幅度地提升了税务部门办税效率，为纳税人提供了越来越优质的“一站式”服务，进而也进一步优化了税收营商环境。但是，在实际工作中，也存在一些问题，直接影响了税务机构改革方案的进行。通过分析目前税收营商环境现状及行业内外对税收营商环境问题的研究，发现主要存在以下问题。（一）税务部门员工改革认识度不高1.税务部门员工大局意识欠缺时隔24年，国地税从分家到合并，目前税务机构改革已完成新机构的正式成立以及挂牌等一系列工作。此次改革重点涉及原国地税等部门之间密切配合、合作共同完成，然而，在过去很长一段时间里，依然存在部分税务人员全局意识不到位等现象，导致两家机构无法做到真正的统一与合并
6、，究其原因，在于部分人员的思想观念出现的偏差，没有一定的大局观，主观能动性较差，认为合并是两家单位的事情与自己没有一点关系，这种错误的观念一旦出现，极易引起相关的负面影响与作用。在改革期间，由于人员结构不适应，极易出现相应的工作分配的不均衡不平衡、以及一些相关责任的落实不到位的情况产生，继而导致了部分税务干部从心理上产生了负面情绪，以至于影响的自身大局观的形成。2.税务部门员工创新能力不足较好的税收征管营商环境不仅要求大环境的强化与改善，同时从根本上也同样要求税务机关工作人员提升自己的责任意识和创新能力。在这两项要求下，努力进取，把改革的重要性能够深刻认识了解并且付之自己的行动，提升自己创新能
7、力，在自己范围内最大限度的为改革献言献策。（二）税务改革深度不够1.税务改革重点不够清晰出一份合理、有效的具体改革方案。2.改革内容不够深入部分地区税务机关对于这次改革没有具体做出相应的分析研究，只是根据上级下达指令而做，对改革的意义和内容的研究改革的高效性。3.风险防控不够扎实风险防控措施还未有效跟进，比如前台的“放”和后台的“控”衔接不足，客观上给后续的税收管理带来较大风险。（三）税收长效管理保障不足1.长效机制保障不足在税务机构改革工作中，虽然多数单位明确了组织机构，也制定了相应的责任分工，如果没有必要的责任监督和有效的绩与配合。2.纳税服务举措创新不足服”改革，大大地提升了服务质量。但
8、由于各地税务部门服务设备相对独立，在合并初期还没有进行很好的整合与合并，同务思想认识与深度不够。3.税务领军人才供给不足随着税务机构改革的不断深入，基层干部的工作量、工作阻碍、困难性和复杂性也随之而来，据了解，合并后的新机构税人才培训上需要相应的制度保障支撑。三、税收营商环境问题解决的措施（一）努力提高税务人员改革认识度若想提高税务机关工作人员的认识度，首先要提高其思想认识与责任意识。良好的税收征管营商环境要求税务机关工作人此次改革重点涉及原国地税两个部门密切配合、共同合作，因此这就需要税务人员具有良好的全局意识，做到真真正正的统一与合并，端正思想观念，形成一定的大局观，培养良好的主观能动性，
9、把改革工作真正做到落实到具体的个人身上。同时也建议在改革期间，优化国地税干部职工人员结构，均衡制定工作目标与工作任务，明确相关责任并且落实到位，争取让每位干部职工都有积极态度。培养两家机构人员全面掌握相关税务知识与技能，能够尽快适应新岗位新工作需要，全力以赴，迎接新挑战，不断稳步提高综合业务能力。（二）加强税务改革深度1.清晰明了化税务改革重点改革重点需要清晰，主要是应该明确具体的改革事项和目标，同时也要将责任分工随之明确，不能影响整体征管工作效率。与此同时税务机构应该结合本地特点，制定配套方案和目标。结合并联系实际工作，制定出科学合理且有效的工作流程与实施方案。2023年，税务部门连续第五年
10、开展“便民办税春风行动”，制定优化营商环境10项硬举措，精准解决办税“痛点”“堵点”“难点”问题，同时，还出台了进一步支持和服务民营经济发展26条措施，大幅度地实现了税收创新。这也是一个很好的創新方式和优化流程，值得借鉴和学习。2.对改革内容深入了解各地区税务机关应对机构改革做出具体分析研究，深入了解此次改革的意义和内容。机构负责人也应该在改革期间积极调动税务工作者学习与研究的热情，使之对改革认识有进一步认识和提升。多组织有关的培训与学习，让相关人员积极参与进来，对税收政策方面宣传应到位，落实到实处，让税务干部能及时掌握最新政策，提高改革效率。中国的税制改革，应明确路径，且要以纳税人的切实需求
11、为基准点。从电子税务局的创设成立建成、到各项税收优惠政策的落地，再到一系列新征管措施的优化改善，也都为各大中小型企业和小微企业带来了好消息，尤其是在近年来出台的“减税降费”新政策后，为许多企业带来的更多的利好。这也是本地区税务部门值得借鉴和参考学习的榜样。同时，参与到此次改革的税务干部们也应该认真参与调研中来，深入基层征管服务一线和纳税人、缴费人中间，既要身入基层，又要心入基层，切实走到群众中去，走到纳税人心里，以便更加深入查找改革中出现的一些问题。在干部素质方面，真正的做到自查自检，并且要进行系统的政治、理论、业务和文化素养的整体提升;从事纳税服务工作的税务干部要加强检查，尤其是要重点查找自
12、己从服务意识、服务手段、服务措施和服务效能是否提供的优质有效的服务;干部职工在工作质效方面，也需要高标准严格要求，看看机构内提出的各项措施细不细致、职工的创新能力够不够高、以及作风到底落没落实等;同时，也在税费管理方面，主要检查一下，管理的体制基础牢固不牢固以及程序流程走的是否规范。从根本上从系统上检查出，相关的保障到不到位，继而分门别类的深入分析，系统地制定一系列的解决方案和措施，研究建立长效机制，避免问题反复多次出现影响效率。3.积极做好风险防控首先将思想进行良好的统一与整合，加强税务干部应对税收风险的意识。同时也有针对性地对风险管理工作开展专题讲座和业务学习与培训，这可以使基层税务干部提
13、高自己的专业化管理和税收风险管理工作的能力。转变税收征管观念的同时也要统一认识，将税收风险的管理与应对工作当成当下最主要的工作并作为长期持续的工作来主抓，充满信心及热情，应对人员合理分配相关风险任务。开展税源系列的专业管理，一定是要以风险管理为导向的，与此同时，为了确保风险管理工作顺畅有效运行也要提前做好风险应对工作，因此，需要尽最大限度地整合现有的资源，保证实现资源利用的最大化，提高工作成效。巩固提高应对风险能力及其素质教育。第一，要将大幅度提升相关干部职工人员综合能力作为提升核心环节来抓，没有过硬的业务素质，是很难做好风险应对工作的。因此，为做好此项工作，不仅要加强掌握税收风险应对方法和技
14、巧、掌握相关的业务技能，更要让风险应对负责人员掌握各种相匹配的纳税提醒、纳税评估等各种工作流程及方法。第二，要及时更新知识储备、提高计算机的运用与操作、税法知识理论、涉税财务会计专业知识等内容，跟上时代的发展脚步，增强税务干部的业务能力与权威性，给风险应对工作的顺利开展做好保障。第三，对税收风险管理的业务操作流程开展多次有针对性的综合培训，让风险处理应对人员弄清楚弄懂所有疑点风险点的数据来源、过程及原因，使应对人员更好地掌握应对案件的前因后果。第四，及时做好人才培养工作，培育出一批业务能力较强的税务干部，同时让他们学习基础专业知识，可以发展作为基层应对风险案件的初审人员，从审核的第一道工序初审
15、，作为提升处理质量的突破口。全面加强完善税收风险处理应对机制。一是建立统一有效的税收风险应对标准及操作流程指南，保证风险应对工作进入标准化阶段，同时也能使基层风险应对工作的规范性和可操作性极大的增强。为多种多样的风险等级的应对审理案件采取一些差异化评定，也为应对措施及手段提供适当和必要性的指引。二是健全风险管理内部控制，将风险应对流程进行规范化与制度化，做到事前防范事中管理，事后复审，以及对应对结果的监督评价，健全完备体系的相关建设。（三）提升站位，明确定位作为首批试点单位的上海市税务部门采取的新模式新方法就取得了很好的效果，他们提出推行要素申报，将“防伪税控系统”与“金三系统”这两大系统内的
16、数据进行良好有效的整合与集成，这将实现申报数据的自动归类和填写;通过加快信息系统的集成整合，实现系统间的功能整合、数据互通，极大程度上减轻了税务机构和纳税人这双方的压力与负担：广州市税务部门就有一个很好的“点子”：推行实施一般纳税人“一键申报”这一新功能，这个功能可以使企业纳税人自动生成每个月的纳税申报表，虽然是简单的功能升级但是也会使申报的准备时间从20分钟降低至5分钟甚至是更短。除此之外，各首批先行的试点单位还陆续创新研究，推出“自主有税申报”、新办企业“套餐式”服务、“掌上缴税”等新型举措，真正为实现纳税人满意度和获得感提升做出贡献。这些经验和优秀事例都值得各级税务部门借鉴，结合当地实际
17、情况来做出更加合理的方案。税收营商环境优化过程中问题及建议三篇一、*县局优化税收营商环境工作基本情况20xx年以来，*县税务局按照省局市局决策部署，积极落实各项税收便利政策，全面推进优化税收营商环境工作，着力提升纳税服务水平，持续提高纳税人和缴费人的满意度，为我县税收营商环境激进一步优化作出了积极努力。（一）加强组织组织保障，提升纳税服务水平成立了以一把手为组长的领导小组。结合“便民办税春风行动”、“放管服”、“减税降费”等活动，积极落实各项服务制度，打造良好税收营商环境。强化首问责任制、延时服务、预约服务、限时办结等服务制度的落实；简化资料报送，并对所有事项实行“当场受理、后台流转，限时办结
18、”服务。同时，进一步深化放管服改革，确保办税事项“最多跑一次”清单、“全程网上办”清单、新办纳税人“套餐式”服务、精简纳税人、缴费人报送资料、优化税务注销即办服务、“承诺制”容缺办理等便民措施落实到位，切实提升纳税人、缴费人的获得感，打造了良好的税收营商环境。（二）全力落实减税降费，不断优化税收营商环境一是多形式外部宣传。通过做展板、印发宣传资料、大厅显示屏滚动播放、税法宣传月、发放调查问卷、悬挂宣传、发放收集意见反馈表、电话咨询纳税人、缴费人意见建议等方式进行宣传，同时借助微信朋友圈、微信群、美篇等新兴移动媒体向广大纳税人进行宣传，多维度打造减税降费政策宣传阵地。二是强化内部培训。由税政部门
19、组织召开政策培训会，让税务人员第一时间学通学会相关政策，让每一名税务干部成为合格的减税降费政策“宣传员”；党委委员带领分管股室到分包税源单位，抽考税务人员应知应会减税降费政策，查看减税降费电子台账系统操作熟练程度。强化政策落实监督机制，纪检组抽考大厅导税人员、征收人员减税降费应知应会政策，办理业务流程等。（三）深入开展民营企业调研活动深入到*家企业，对包括集团民营企业、创新型民营企业、小微企业等不同类型的民营企业进行了“问需求，查短板，帮发展”民营企业调研活动。调研中，调研组深入企业现场，广泛收集涉税诉求，听取企业意见建议，累计发放税收法规政策宣传材料*份；征集意见*条，建议*条；现场解答企业
20、政策咨询*人次。努力做到“围绕企业需求找短板、围绕政策落地找不足、围绕服务效果找弱项”；在回应民营企业合理诉求上也做到了“能当场解决的即时解决，不能当场解决的限时解决”，最大限度助力民营企业发展。二、存在的主要问题（一）服务资源还需要进一步加强（二）办税软件支撑有待加强目前，网上办税软件及申报软件总体运行平稳，但时常也会由于系统升级、后台更新等原因，出现诸如金三数据同步更新滞后、企业申报端数据异常等现象，在一段时间内对办税服务厅受理业务，和纳税人、缴费人办理涉税费业务时造成波动影响，并容易造成办税（费）高峰期等候人员较多，形成办税服务厅排队拥堵现象。面对当前“网上办税为主”的大趋势，办税软件的
21、高效、稳定至关重要，网上办税软件支撑亟待加强。（三）业务办理流程有待进一步优化经过多次改革优化，业务办理流程已得到极大简化，但在个别业务办理时，尤其是在涉税资料传递过程中，后台需经历多次传递，导致个别业务。免填单服务要求办理流程繁杂、费时。此外，个别业务办理过程中，需纳税人签章后，在通过后台流转，但调研中发现，因部分纳税人单位公章管理制度和实际使用问题，办税人员往往无法携带单位印鉴前来办税，因此不能很好地享受免填单服务，导致办税业务无法真正实现“最多跑一次”。（四）办税服务厅仍有办税时间长现象出现随着业务种类和纳税人、缴费人类型的增加，使得纳税人、缴费人数量和其在办税服务厅逗留的时间增加。特别
22、是在征期重复讲解的情况屡有发生，延长了窗口单项业务的受理时间。三、优化税收营商环境的工作建议（一）进一步加强和改善服务资源为进一步改善和提升税收营商环境，针对调研中发现的服务资源还需要进一步加强问题，建议相关部门能够给予重视，提满足纳税人、缴费人的办税服务需求，以保证办税服务厅工作质效，进一步营造良好税收营商环境。（二）提高办税自动化稳定性和应用水平目前，税收征管信息化升级较为频繁，系统操作变化较多，有时难免会出现系统异常故障，导致办理涉税事项不流畅的现象。需要进一步做好申报软件的系统升级，充分发挥网上申报优势，避免纳税人到办税服务大厅排队等候。提高自助设备性能，不断优化纳税人、缴费人的使用体验。（三）加强税务部门人员和纳税人的双向培训二者协调推进，同向发力。在内部，深入开展全员和全税种学习培训。坚持政策学习与实际操作相结合，瞄准业务难点、税人关心的问题及时讲解，回应纳税人关切的热点、难点问题，提高办税服务质效，营造良好的税收营商环境。