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1、第六章第六章 跟单信用证跟单信用证 跟单信用证概述跟单信用证概述 跟单信用证的种类跟单信用证的种类 跟单信用证的业务原理跟单信用证的业务原理 跟单信用证的内容及主要当事人跟单信用证的内容及主要当事人 信用证的修改和撤销信用证的修改和撤销 第一节第一节 跟单信用证概述跟单信用证概述一、信用证的含义一、信用证的含义UCP600UCP600规规定：定：信用证意指一项约定，无论其信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。 兑付意指：兑付意指： a. 对于即期付款信
2、用证即期付款。对于即期付款信用证即期付款。 b. 对于延期付款信用证发出延期付款承诺对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款。并到期付款。 c. 对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。票并到期付款。 1.1.银行银行: :开证行2.2.付款承诺付款承诺: : 3.3.有条件有条件: :指信用证上规定要提交的货运单据 4.4.信用证的基本关系人信用证的基本关系人信用证的含义的理解信用证的含义的理解信用证的含义的理解信用证的含义的理解开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人1 申请开证申请开证 2 寄寄信用证信用证信用证的含义的理解信用证的含义
3、的理解开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人1 申请开证申请开证 2 寄信用证寄信用证通知行通知行3 将信用证通知给将信用证通知给受受 益益人人5.5.凭规定的单据凭规定的单据 货运单据货运单据(1)(1)基本单基本单据据 商业发票商业发票 保险单据保险单据 原产地证书原产地证书(2)(2)附属单据附属单据 装箱单装箱单 重量单重量单 海关发票海关发票 商检证书商检证书6.6.对付款的理解对付款的理解: :即期付款、对远期汇票的承兑、即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运对延期付款提供保证和对货运 单据的议付单据的议付信用证的含义的理解信用证的含义的理解注意注意:严格
4、符合的原则严格符合的原则单单一致单单一致单证一致单证一致1 1、开证行承担第一性的付款责任、开证行承担第一性的付款责任2 2、信用证是一项独立的文件、信用证是一项独立的文件3 3、信用证业务的处理是以单据为准、信用证业务的处理是以单据为准二、信二、信用用证的特性证的特性 三、三、信用证的产生与发展信用证的产生与发展 保证与资金融通保证与资金融通对进口商对进口商对出口商对出口商对开征行对开征行对出口地银行对出口地银行四、四、信用证意义和的作用信用证意义和的作用第二节第二节 跟单信用证的内容及主要当事人跟单信用证的内容及主要当事人一、信用证的格式和内容一、信用证的格式和内容1.1.信用证的类型信用
5、证的类型2.2.信用证号码信用证号码3.3.信用证的开证日期和地点信用证的开证日期和地点4.4.有效日期和地点有效日期和地点5.5.开证申请人开证申请人 6.6.受益人受益人7.7.通知行通知行 8.8.金额金额9.9.信用证的可用性信用证的可用性 10.10.分批装运分批装运11.11.转运转运 12.12.买方投保买方投保13.13.装运装运 14.14.货物描述货物描述15.15.规定的单据规定的单据 16.16.商业发票商业发票17.17.运输单据运输单据 18.18.运输单据运输单据( (特定特定) )19.19.保险单据保险单据 20.20.其他单据其他单据21.21.交单期限交单
6、期限 22.22.通知指示通知指示23.23.银行至银行的指示银行至银行的指示24.24.页数页数 25.25.签字签字二、信用证的主要当事人及其权责二、信用证的主要当事人及其权责开征申请人开征申请人(Applicant (Applicant for L/C)for L/C)开征行开征行(Issuing Bank)(Issuing Bank)受益人受益人(Beneficiary)(Beneficiary)通知行通知行(Advising Bank)(Advising Bank)保兑行保兑行(Confirming (Confirming Bank)Bank)付款行付款行(Paying Bank)(
7、Paying Bank)承兑行承兑行(Accepting (Accepting Bank)Bank)议付行议付行(Negotiating (Negotiating Bank)Bank)偿付行偿付行(Reimbursing (Reimbursing Bank)Bank)索偿行索偿行(Claiming (Claiming Bank)Bank)寄单行寄单行(Remitting (Remitting Bank)Bank) 三、银行的免责事项三、银行的免责事项 ( (一一) ) 对单据有效性的免责对单据有效性的免责( (二二) ) 对文电传递的免责条款对文电传递的免责条款( (三三) ) 不可抗力不可抗
8、力( (四四) ) 对被指示方行为的免责条款对被指示方行为的免责条款( (五五) ) 银行遭受损失的赔偿银行遭受损失的赔偿 四、信用证项下主要当事人的法律关系四、信用证项下主要当事人的法律关系申请人与受益人的关系申请人与受益人的关系 申请人与开证行的关系申请人与开证行的关系 开证行与受益人的关系开证行与受益人的关系 开证行与通知行的关系开证行与通知行的关系通知行与受益人的关系通知行与受益人的关系开证行与代付行的关系开证行与代付行的关系开证行与议付行的关系开证行与议付行的关系开证行与保兑行的关系开证行与保兑行的关系保兑行与受益人的关系保兑行与受益人的关系议付行与受益人的关系议付行与受益人的关系第
9、三节第三节 跟单信用证的种类跟单信用证的种类一、根据开征行对信用证所负的责任，可分为一、根据开征行对信用证所负的责任，可分为不可撤销信用证不可撤销信用证（Irrevocable CreditIrrevocable Credit） 可撤销信用证可撤销信用证（Revocable CreditRevocable Credit） 二、根据信用证有无开证行以外的其他二、根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑银行加以保兑, ,可分为可分为保兑信用证保兑信用证（Confirmed CreditConfirmed Credit） 不保兑信用证不保兑信用证（Unconfirmed CreditUnconfi
10、rmed Credit） 三、根据受益人交单给指定银行办理结三、根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的不同方式可分为算时，使用信用证的不同方式可分为：即期付款信用证即期付款信用证延期付款信用证延期付款信用证 承兑信用证承兑信用证议付信用证议付信用证银行承兑远期信用证银行承兑远期信用证开证人开证人 开证行开证行受益人受益人 议付行议付行134569进口地的代理人 贴现公司贴现公司782四、根据受益人使用信用证的权利能否四、根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为：转让划分，可分为：可转让信用证可转让信用证（Transferable Credit Transferable Cred
11、it ）不可转让信用证不可转让信用证（ Non-transferable Non-transferable CreditCredit） 申请人申请人第一受益人第一受益人第二受益人第二受益人开证行开证行通知行通知行转让行转让行通知行通知行/议付行议付行可转让信用证流程图可转让信用证流程图五、循环信用证五、循环信用证自动循环自动循环：信用证金额在每次用完后，不信用证金额在每次用完后，不必等待开证行通知，即自动恢复到原金必等待开证行通知，即自动恢复到原金额。额。半自动循环半自动循环：信用证金额每次使用后须等信用证金额每次使用后须等待若干天，如在此期间，开证行未提出待若干天，如在此期间，开证行未提出不
12、能恢复原金额的通知，即自动恢复原不能恢复原金额的通知，即自动恢复原金额。金额。非自动循环非自动循环：信用证金额用完后，须等待信用证金额用完后，须等待开证开证行通知行通知，即自动恢复到原金额，即自动恢复到原金额六、预支信用证六、预支信用证全部预支全部预支：信用证信用证仅凭出口方的光票付款，仅凭出口方的光票付款，实际上等于是预付货款，也有的要求出实际上等于是预付货款，也有的要求出口方在凭光票取款时，应附交一份负责口方在凭光票取款时，应附交一份负责补交货运单据的声明书。补交货运单据的声明书。部分预支部分预支：部分预支的两种情类型部分预支的两种情类型红条信用证红条信用证：在信用证的特别条款项下用在信用
13、证的特别条款项下用红色打成或写成，允许出口商凭以后补红色打成或写成，允许出口商凭以后补交单据的书面担保，即可预支部分货款交单据的书面担保，即可预支部分货款的信用证。的信用证。绿条信用证绿条信用证：在信用证上用绿色打上预支在信用证上用绿色打上预支条款，但现在也不一定非以绿色表示不条款，但现在也不一定非以绿色表示不可。可。七、根据信用证和其他信用证的关系来分七、根据信用证和其他信用证的关系来分： 对背信用证对背信用证（Back to Back Credit Back to Back Credit ） 对开信用证对开信用证（ Reciprocal CreditReciprocal Credit） 可
14、可转让信用证与背对背信用证转让信用证与背对背信用证的比较的比较相同点：用于中间贸易相同点：用于中间贸易不同点：如下图：不同点：如下图：可转让信用证可转让信用证背对背信用证背对背信用证与原信用证开证与原信用证开证申请人、开证行申请人、开证行的关系的关系可转让信用证的开立必须经过原信可转让信用证的开立必须经过原信用证开证申请人、开证行用证开证申请人、开证行授权方可开授权方可开立立背对背信用证的开立与背对背信用证的开立与原信用证开证申请人、原信用证开证申请人、开证行无关开证行无关张数张数可转让信用证是第一受益人将信用证可转让信用证是第一受益人将信用证的一部分权利转移给第二受益人。的一部分权利转移给第
15、二受益人。与原证是两张信用证。与原证是两张信用证。第二受益人与原第二受益人与原证开证行的关系证开证行的关系可转让信用证的第二受益人可以得到可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。开证行的付款保证。背对背信用证第二受益背对背信用证第二受益人得不到开证行的付款人得不到开证行的付款保证。保证。转让行的责任转让行的责任可转让信用证的转让行不会增加付款可转让信用证的转让行不会增加付款责任。责任。开立背对背信用证的银开立背对背信用证的银行就是该证的开证行。行就是该证的开证行。背对背信用证背对背信用证买方第一开证行供货人供货人第二通知行第二通知行中间商第一通知行第一通知行第二开证行第二开证行八、假
16、远期信用证八、假远期信用证 开立远期信用证，远期汇票，但出口开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。进口商承担。 真远期信用证与假远期信用真远期信用证与假远期信用证的区别证的区别 （1 1）开证基础不同）开证基础不同 （2 2）信用证的条款不同）信用证的条款不同 （3 3）利息的负担者不同）利息的负担者不同 （4 4）收汇时间不同）收汇时间不同第四节第四节 跟单信用跟单信用证的业务原理证的业务原理出口商出口商轮船公司轮船公司进口方银行进口方银行（开证行）（开证行）出口方银行出口方银行（通知行）（通知行）进口商进口商买卖合同
17、买卖合同开证申请书开证申请书开立信用证开立信用证通知通知发货取单发货取单交单交单垫付垫付寄发汇票、单据寄发汇票、单据偿付偿付付款付款赎单赎单交单提货交单提货一、进口商申请开证一、进口商申请开证( (一一) ) 进口商填具开证申请书进口商填具开证申请书( (二二) ) 开证行审核申请书及申请人开证行审核申请书及申请人( (三三) ) 申请人提供保证金申请人提供保证金 二、开证行开出信用证二、开证行开出信用证( (一一) ) 信用证开立的形式信用证开立的形式信开信开电开（简电、全电）电开（简电、全电）( (二二) ) 信用证的递送信用证的递送( (三三) ) 开证费用开证费用 三、通知行通知信用证
18、三、通知行通知信用证 ( (一一) ) 通知信用证通知信用证 ( (二二) )通知信用证时应注意的问题通知信用证时应注意的问题 ( (三三) )信用证的转通知信用证的转通知 四、审核信用证、发货四、审核信用证、发货 ( (一一) )受益人的审证受益人的审证 ( (二二) )银行的审证银行的审证 ( (三三) )采取的措施采取的措施 ( (四四) )受益人发货受益人发货 五、受益人交单五、受益人交单六、审单议付六、审单议付( (一一) )审审单的原单的原则则按照按照跟单跟单信用证统一信用证统一惯例惯例规定审单规定审单按照按照信用证信用证规定的条件、条款审单规定的条件、条款审单 按照银行的经营思想
19、、操作规程审单按照银行的经营思想、操作规程审单 按照普遍联系的观点，结合上下文审单按照普遍联系的观点，结合上下文审单 按照合情、合理、合法的原则审单按照合情、合理、合法的原则审单 按照单据的商业功能和按照单据的商业功能和结算结算功能相功能相统一统一的原则审单的原则审单 （二）（二） 议付议付（三）单证不符的处理（三）单证不符的处理将单据退回受益人修改将单据退回受益人修改 担保议付担保议付 致电开证行要求授权议付致电开证行要求授权议付 托收托收 照常议付照常议付 不予受理，将单据退回受益人不予受理，将单据退回受益人 七、寄单索汇七、寄单索汇( (一一) )索汇的路线索汇的路线( (二二) )美元
20、的索汇美元的索汇( (三三) )索汇的要求索汇的要求八、开证行或偿付行偿付八、开证行或偿付行偿付( (一一) )开证行偿付开证行偿付( (二二) )偿付行偿付偿付行偿付( (三三) )开证行对单证不符的处理开证行对单证不符的处理九、申请人付款赎单九、申请人付款赎单十、提货、收汇考核及结汇十、提货、收汇考核及结汇 ( (一一) )提货提货 ( (二二) )收汇考核收汇考核 ( (三三) )结汇结汇第五节第五节 信用证的修改和撤销信用证的修改和撤销 一、修改的提出一、修改的提出 二、修改信用证的原则二、修改信用证的原则 三、修改信用证的实务处理三、修改信用证的实务处理 四、信用证的撤销四、信用证的撤销