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1、第六章第六章信用证信用证 第六章第六章 信用证信用证 v第一节第一节 信用证概述信用证概述 v第二节第二节 信用证的当事人与流程信用证的当事人与流程 v第三节第三节 信用证的内容信用证的内容v第四节第四节 信用证的类型信用证的类型 v第五节第五节 信用证实务信用证实务v第六节第六节 信用证融资信用证融资 v第七节第七节 信用证的风险与防范信用证的风险与防范 v第八节第八节 信用证标准格式信用证标准格式第一节第一节 信用证概述信用证概述v一、信用证的定义一、信用证的定义 v二、信用证的特点二、信用证的特点v三、信用证的作用三、信用证的作用v信用证是银行信用证是银行( (开证行开证行) )根据买方
2、根据买方( (申请人申请人) )的要求的要求和指示向卖方和指示向卖方( (受益人受益人) )开立的、在开立的、在一定期限一定期限内内凭凭规定的单据规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺书面承诺。v简言之，信用证是一种简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面带有条件的银行付款书面承诺承诺。开证申请人（进口商） 开证行受益人（出口商）1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知受益人(1)(1)主要单据主要单据 (2)(2)附属单据附属单据 注意注意: : 严格符合的原则严格符合的原则 单单一致单
3、单一致 单证一致单证一致货运单据货运单据商业发票商业发票保险单据保险单据原产地证书原产地证书装箱单重量单装箱单重量单海关发票海关发票商检证书商检证书v对付款的理解对付款的理解: :(1)(1)即期付款即期付款(2)(2)对远期汇票的承兑对远期汇票的承兑(3)(3)对延期付款提供保证对延期付款提供保证(4)(4)对货运单据的议付对货运单据的议付二、信用证的特点二、信用证的特点v1 1、开证行负有第一性付款责任、开证行负有第一性付款责任 v2 2、信用证是自足文件、信用证是自足文件 v3 3、信用证是单据交易、信用证是单据交易 案例案例11信用证与合同矛盾纠纷案信用证与合同矛盾纠纷案vA A公司与
4、美国拜耳中国有限公司（公司与美国拜耳中国有限公司（HKHK）签订一）签订一进口合同，进口进口合同，进口BPA500MTBPA500MT。合同要求拜耳方。合同要求拜耳方在在20012001年年7 7月装船。月装船。A A公司公司7 7月月5 5日开出信用证，日开出信用证，信用证规定最迟的装船期是信用证规定最迟的装船期是7 7月月2828日。日。A A公司公司于于7 7月月5 5日将日将L/CL/C副本传真给拜耳方面。但拜耳副本传真给拜耳方面。但拜耳公司在没有征得我司同意，又没有要求修改公司在没有征得我司同意，又没有要求修改信用证的情况下，擅自在信用证的情况下，擅自在7 7月月3131日装船，违反
5、日装船，违反了信用证的条款，造成迟装。了信用证的条款，造成迟装。A A公司提出拒付公司提出拒付并退单给拜耳，妥否？为什么？并退单给拜耳，妥否？为什么？ 分析：分析：v本案中，作为卖方的美国拜耳中国有限公司本案中，作为卖方的美国拜耳中国有限公司犯了两个大错：一是在收到买方开来的信用犯了两个大错：一是在收到买方开来的信用证与合同不一致时，没有及时发现问题。二证与合同不一致时，没有及时发现问题。二是混淆信用证和合同的关系，在信用证条款是混淆信用证和合同的关系，在信用证条款与销售合同不一致时，擅自按销售合同办理，与销售合同不一致时，擅自按销售合同办理，最终导致单证不符而遭拒付。最终导致单证不符而遭拒付
6、。 案例案例2 2 单证不符拒付案单证不符拒付案v某某A A公司在公司在20002000年年1111月与阿联酋迪拜某月与阿联酋迪拜某B B 公司公司签订了一份出口合同，货物为签订了一份出口合同，货物为1x201x20集装箱集装箱一次性打火机。不久一次性打火机。不久B B公司即开来一份不可撤公司即开来一份不可撤销即期信用证，来证规定装船期限为销即期信用证，来证规定装船期限为20012001年年1 1月月3131日，要求提供日，要求提供“Full set original Full set original clean on board ocean Bill of Lading”clean on
7、board ocean Bill of Lading”（全套正本清洁已装船海运提单）。由于装（全套正本清洁已装船海运提单）。由于装船期太紧，船期太紧，A A公司便要求公司便要求B B公司展期，装船期公司展期，装船期限改为限改为20012001年年3 3月月3131日。日。B B公司接受了公司接受了A A公司的公司的要求要求v修改了信用证。收到信用证并经全面审查后修改了信用证。收到信用证并经全面审查后未发现问题，未发现问题，A A公司在公司在3 3月月3030日办理了货物装日办理了货物装船，船，4 4月月1313日向议付行交单议付。日向议付行交单议付。v4 4月月2727日接到收到议付行转来的开
8、证行的拒付日接到收到议付行转来的开证行的拒付通知：通知：“你第你第XXXXXXXX号信用证项下的单据经我号信用证项下的单据经我行审查，发现如下不符点：提单上缺少行审查，发现如下不符点：提单上缺少“已已装船装船”批注。以上不符点已经与申请人联系，批注。以上不符点已经与申请人联系，亦不同意接受。单据暂代保管，听候你方的亦不同意接受。单据暂代保管，听候你方的处理意见。处理意见。“vA A公司的有关人员立即审复查了提单，同时与公司的有关人员立即审复查了提单，同时与议付行一起翻阅与研究了议付行一起翻阅与研究了UCP500UCP500的的v有关规定，证实了开证行的拒付是合理的。有关规定，证实了开证行的拒付
9、是合理的。A A公司立即电洽申请人，提单缺少公司立即电洽申请人，提单缺少“已装船已装船”批注是我方业务人员的疏忽所致，货物确实批注是我方业务人员的疏忽所致，货物确实是被如期装船的，而且货物将在是被如期装船的，而且货物将在5 5月月3 3日左右日左右如期到达目的港，我方同意他在收到目的港如期到达目的港，我方同意他在收到目的港船代的提货通知书后再向开证行付款赎单。船代的提货通知书后再向开证行付款赎单。B B公司回复由于当地市场上一次性打火机的售公司回复由于当地市场上一次性打火机的售价大幅下降，只有在我方降价价大幅下降，只有在我方降价30%30%后方可向开后方可向开证行赎单。我方考虑到自己理亏在先，
10、同时证行赎单。我方考虑到自己理亏在先，同时通过国内同行与其他客户又了解到，进口国通过国内同行与其他客户又了解到，进口国当地市场价格确实已大幅下降，我方处于十当地市场价格确实已大幅下降，我方处于十分被动地位，只好同意降价分被动地位，只好同意降价30%30%，了结此案。，了结此案。 分析分析 ： v1 1应尽早办理装运。应尽早办理装运。vA A公司虽然在信用证规定的装船期限内办理了公司虽然在信用证规定的装船期限内办理了装运，满足了信用证的要求，但距装运，满足了信用证的要求，但距B B公司开证公司开证时已时已4 4个多月了。个多月了。 v2 2应严格按照信用证与应严格按照信用证与UCP500UCP5
11、00的要求制的要求制作与审核单据。作与审核单据。v根据根据UCP500UCP500第二十三条第二十三条A A款第款第2 2项规定，项规定，除非信用证另有规定，提单应注明货物已装除非信用证另有规定，提单应注明货物已装船或已装具名船只船或已装具名船只 三、信用证的作用三、信用证的作用（一）对进口商的作用（一）对进口商的作用v 1 1保证取得物权单据保证取得物权单据 v 2 2保证如质、数、按期地收货保证如质、数、按期地收货 v 3 3开证时交少量的保证金，甚至不交，避开证时交少量的保证金，甚至不交，避免资金大量积压免资金大量积压v 4 4筹资困难时可凭筹资困难时可凭T/RT/R，先提货，后交款，先
12、提货，后交款v 5 5使用买方远期信用证使用买方远期信用证 v 6 6、担保提货、担保提货（二）对出口商的作用（二）对出口商的作用v 1 1保证凭单付款保证凭单付款 v 2 2保证在外管制下可以不受影响地收汇保证在外管制下可以不受影响地收汇 v 3 3装船前可申请打包放款装船前可申请打包放款 v 4 4装船后可凭单叙做押汇，取得货款装船后可凭单叙做押汇，取得货款 v 5 5可避免钱货两空可避免钱货两空 （三）对开证行的作用（三）对开证行的作用v 1.1.开立信用证是开证行对出口商授信的行为，开开立信用证是开证行对出口商授信的行为，开证行代进口商开立信用证贷出的是信用，非资金。证行代进口商开立信
13、用证贷出的是信用，非资金。v 2.2.开证行负第一性付款责任开证行负第一性付款责任v 3.3.可取得开证手续费收入及开证押金。可取得开证手续费收入及开证押金。 v（四）对通知行的作用（出口地银行）（四）对通知行的作用（出口地银行） 出口地银行可不必动用自己的资金，收入服务出口地银行可不必动用自己的资金，收入服务费收入。费收入。v（五）对保兑行的作用（五）对保兑行的作用 保兑行有保兑费收入。且保兑金额越大，说明保兑行有保兑费收入。且保兑金额越大，说明他的资信越高，它是一种无形资产可提高自身的价他的资信越高，它是一种无形资产可提高自身的价值。值。v（六）对议付行的作用（六）对议付行的作用 议付信用
14、证，可以凭信用证获得偿付，在垫议付信用证，可以凭信用证获得偿付，在垫款时可以预扣垫款利息及手续费，而且收回垫款的款时可以预扣垫款利息及手续费，而且收回垫款的安全性高。安全性高。 第二节第二节 信用证的当事人与流程信用证的当事人与流程 v一、信用证的当事人一、信用证的当事人 v二、信用证的流程二、信用证的流程一、信用证的当事人一、信用证的当事人v开征申请人开征申请人(Applicant (Applicant for L/C)for L/C)v开征行开征行(Issuing Bank)(Issuing Bank)v受益人受益人(Beneficiary)(Beneficiary)v付款行付款行(Pay
15、ing Bank)(Paying Bank)v通知行通知行(Advising Bank)(Advising Bank)v议付行议付行(Negotiating (Negotiating Bank)Bank)v承兑行承兑行(Accepting (Accepting Bank)Bank)v保兑行保兑行(Confirming (Confirming Bank)Bank)v偿付行偿付行(Reimbursing (Reimbursing Bank)Bank)v索偿行索偿行(Claiming Bank)(Claiming Bank)v寄单行寄单行(Remitting (Remitting Bank)Bank
16、) 受益人受益人（卖方）（卖方）申请人申请人（买方）（买方）开证行开证行合同合同信用证信用证申请书申请书信用证当事人间的法律关系信用证当事人间的法律关系v开证申请人开证申请人受益人：契约关系受益人：契约关系 v开证申请人开证申请人开证行：契约关系开证行：契约关系 v开证行开证行 通知行：委托代理关系通知行：委托代理关系v开证行开证行 受益人：事实上的契约关系受益人：事实上的契约关系 ( (不不可撤销信用证可撤销信用证) )v通知行通知行受益人：无法律关系受益人：无法律关系( (不保兑信用不保兑信用证证) ) v保兑行保兑行受益人：事实上的契约关系受益人：事实上的契约关系信用证当事人间的法律关系
17、信用证当事人间的法律关系v开证申请人开证申请人通知行：无法律关系通知行：无法律关系v议付行议付行受益人：帮助审单，议付后有追索受益人：帮助审单，议付后有追索权的关系权的关系 v保兑行保兑行开证行：根据代理合同参加保兑。开证行：根据代理合同参加保兑。 v付款行付款行开证行：付款代理关系开证行：付款代理关系v偿付行偿付行开证行：代理关系开证行：代理关系 二、信用证的业务程序二、信用证的业务程序 开证申请人开证申请人 （进口商）（进口商）开证行开证行付款行付款行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行议付行议付行123456789101112信用证的业务程序信用证的业务程序出口商出口商轮船公司轮
18、船公司进口方银行进口方银行（开证行）（开证行）出口方银行出口方银行（通知行）（通知行）进口商进口商买卖合同买卖合同开证申请书开证申请书开立信用证开立信用证通知通知装船取的提单装船取的提单交单交单垫付垫付寄发汇票、单据寄发汇票、单据偿付偿付付款付款赎单赎单交单提货交单提货 第三节第三节 信用证的内容信用证的内容关于关于L/CL/C本身本身vFROM:ICBKCNBJWZU BIC vTO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU, CHINAvSWIFT Message Type : MT : 700
19、Issue of Documentary CreditvSequence of Total 27 : 1/1vForm of Documentary Credit 40A : IRREVOCABLEvDocumentary Credit Number:20:Documentary Credit Number:20: 05-600818-ARvDate of Issue :31C: 2005.09.22vDate and Place of Expiry :31D:2006.01.14 CHINAvApplicant :50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX)vBeneficiary:
20、59: WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD., XX,WENZHOU,CN vCurrency Code and Amount :32B: USD 25,000.00 vAvailable with By :41A:INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU CHINA,BY NEGOTIATION.vDraft at:42C: SIGHT vDrawee :42A: HABALT22 BIC could not be resolved关于汇票关于汇票vPartial Shipments
21、 :43P: NOT ALLOWEDvTransshipment :43T: ALLOWEDvLoading on :44A:WENZHOUvBoard /Dispatch/fromvFor transportation to:44B:KLAIPEDA, LITHUANIAvLatest Date of Shipment :44C: 2005 .12.30关于运输关于运输vDescription of Goods and/or Services :45A:2 ITEMS OF “HOKO” BRAND OF LIGHTERS ACCORDING TO SALES S/C NO.YL-05091
22、6-1 DATED 2005.09.16. FOB WENZHOU 关于货物关于货物vDocuments Required : 46A: v1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE , 1 ORIGINALv2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER AND NOTIFY PARTY, MARKED FREIGHT COLLECTv3. PACKING LIST, 1 ORIGINAL.v4.CERTIFICATE OF ORIGIN INDICATING COUNTRY OF
23、 ORIGIN OF GOODS CHINA,1 ORIGINAL.v5.BENEFICIARYS CERTIFICATE SHOWING SHIPPING DETAILS HAS BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER SHIPMENT.关于单据关于单据其他其他vAdditional Conditions :47A:v1. DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISHv2. TOLERANCE PLUS/MINUS 5 PERCENT IN QUANTITY AND AMOUNT ALLOWED.v3.ALL ALT
24、ERATIONS AND AMENDMENTS (IF ANY) IN DOCUMENTS, ISSUED OR COUNTERSIGNED BY A PARTY OTHER THAN BENEFICIARY, MUST BE AUTHENTICATED BY THE PARTY ISSUING OR COUNTERSIGNING THE DOCUMENT.v.信用证的主要内容信用证的主要内容v1.1.信用证的类型信用证的类型 v2.2.信用证号码信用证号码 v3.3.开证地点和日期开证地点和日期 v4.4.有效日期和地点有效日期和地点v5.5.申请人申请人 v6.6.受益人受益人 v7.7.
25、通知行通知行v8.8.金额金额 v9.9.信用证的可用性信用证的可用性v10.10.分批装运分批装运v11.11.转运转运 v12.12.买方投保买方投保 v13.UCP50013.UCP500第第4646条所条所解释的装运解释的装运信用证的主要内容信用证的主要内容v14.14.货物描述货物描述v15.15.规定的单据规定的单据v16.16.商业发票商业发票 v17.17.运输单据（普通）运输单据（普通） v18.18.运输单据（特殊）运输单据（特殊）v19.19.保险单据保险单据v20.20.其他单据其他单据 v21.21.交单期限交单期限v22.22.通知指示通知指示 v23.23.银行至
26、银行的指示银行至银行的指示v24.24.页数页数 v25.25.签字签字第四节第四节 信用证的类型信用证的类型 v一、不可撤销与可撤销信用证一、不可撤销与可撤销信用证v二、跟单信用证和光票信用证二、跟单信用证和光票信用证v三、保兑信用证与不保兑信用证三、保兑信用证与不保兑信用证v四、即期付款、延期付款、承兑和议付四、即期付款、延期付款、承兑和议付 信用证信用证v五、即期信用证与远期信用证五、即期信用证与远期信用证v六、可转让信用证和不可转让信用证六、可转让信用证和不可转让信用证v七、对背信用证七、对背信用证v八、对开信用证八、对开信用证 v九、九、 v十、预支信用证十、预支信用证 v十一、信开
27、信用证十一、信开信用证 ，电开信用证，电开信用证v十二、备用信用证十二、备用信用证一、不可撤销与可撤销信用证一、不可撤销与可撤销信用证v可撤销信用证可撤销信用证指根据申请人（进口商）指根据申请人（进口商）的指示，银行为申请人提供不经受益人的指示，银行为申请人提供不经受益人（出口商）同意或通知，随时由申请人提（出口商）同意或通知，随时由申请人提出修改、撤回或注销信用证出修改、撤回或注销信用证v不可撤销信用证不可撤销信用证指开证行的确定付款指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性承诺和信用证的不可撤销性二、跟单信用证和光票信用证二、跟单信用证和光票信用证v跟单信用证跟单信用证是凭跟单汇票或仅凭单
28、据是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证付款的信用证v光票信用证光票信用证是仅凭不附单据的汇票付是仅凭不附单据的汇票付款的信用证款的信用证三、保兑信用证与不保兑信用证三、保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证保兑信用证由开证银行开出的信用证经另由开证银行开出的信用证经另一家银行加以保证兑付一家银行加以保证兑付 不保兑信用证不保兑信用证由开证银行开出的信用证未由开证银行开出的信用证未经另一家银行加以保证兑付经另一家银行加以保证兑付 四、即期付款、延期付款、承兑和议付四、即期付款、延期付款、承兑和议付 信用证信用证1.1.即期付款信用证即期付款信用证指受益人（出口商）根指受益人（出口商）根据开证行的指示开
29、立即期汇票、或无须汇票据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。的信用证。v2.2.延期付款信用证延期付款信用证不需汇票，仅凭受益不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。付款责任起，延长直至到期日付款。v3.3.承兑信用证承兑信用证信用证规定开证行对于受信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑
30、汇票并于到期日付款的信用证。承兑汇票并于到期日付款的信用证。 v4.4.议付信用证议付信用证指开证行承诺延伸至第三指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票人提交信用证规定的汇票/ /单据权利行为的信单据权利行为的信用证。用证。 五、即期信用证与远期信用证五、即期信用证与远期信用证v1 1、即期信用证、即期信用证：即期付款、议付信用证即期付款、议付信用证v2 2、远期信用证、远期信用证：承兑信用证、延期付款信用承兑信用证、延期付款信用证证v3 3、假远期信用证、假远期信用证开立远期信用证，远期开立远期信用证，远期汇票
31、，但出口商可以即期收到十足货款，贴汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。现利息由进口商承担。真远期信用证与假远期信用证有何区别？真远期信用证与假远期信用证有何区别？1 1、开证基础不同、开证基础不同 假假即期付款的贸易合同即期付款的贸易合同 真真远期付款的贸易合同远期付款的贸易合同2 2、信用证的条款不同、信用证的条款不同 假假合同定为即期付款，来证要求做远期合同定为即期付款，来证要求做远期汇票，可即期议付，贴现费用由进口商负担汇票，可即期议付，贴现费用由进口商负担 真真只有利息由谁负担条款。只有利息由谁负担条款。3 3、利息的负担者不同、利息的负担者不同 假假进口商进口商
32、 真真出口商出口商4 4、收汇时间不同、收汇时间不同 假假即期收汇即期收汇 真真汇票到期才能收汇汇票到期才能收汇 六、可转让信用证和不可转让信用证六、可转让信用证和不可转让信用证v开证行对信用证的开证行对信用证的“可转让可转让”的要求既明确的要求既明确又严格，即只有开证行在信用证中明确注明又严格，即只有开证行在信用证中明确注明“可转让可转让” ” TransferableTransferable，信用证才能转让。，信用证才能转让。v“可分割可分割”(Divisible) (Divisible) 、“可分开可分开” ” ( (FractionableFractionable) “) “可转移可转
33、移” ” (Transmissible)(Transmissible)等用语并不能使信用证可转等用语并不能使信用证可转让。让。v如果如果L/CL/C中没有规定中没有规定“可转让信用证可转让信用证”或或“不不可转让信用证可转让信用证”，应视为不可转让信用证。，应视为不可转让信用证。 七、对背信用证七、对背信用证 v对背信用证对背信用证又称背对背信用证或从属信又称背对背信用证或从属信用证，是指出口人（中间商）收到进口人开用证，是指出口人（中间商）收到进口人开来的信用证（称为母证）后，要求该证的通来的信用证（称为母证）后，要求该证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内知行或其他银行以原证为基础，
34、另开一张内容近似的新证（称为子证）给另一受益人容近似的新证（称为子证）给另一受益人（实际供货人）。（实际供货人）。v八、对开信用证八、对开信用证v对开信用证对开信用证是买卖双方各自开立的以对是买卖双方各自开立的以对方为受益人的信用证，即在对等贸易中，交方为受益人的信用证，即在对等贸易中，交易双方互为买卖双方，双方各为自己的进口易双方互为买卖双方，双方各为自己的进口部分互为对方开立信用证。部分互为对方开立信用证。 九、循环信用证九、循环信用证v循环信用证循环信用证指信用证被受益人全部或部指信用证被受益人全部或部分使用后，又恢复到原金额，再被受益人继分使用后，又恢复到原金额，再被受益人继续使用，直
35、至用完规定的使用次数或累计总续使用，直至用完规定的使用次数或累计总金额时为止的信用证。金额时为止的信用证。v按循环的计算方法分为按循环的计算方法分为按时间循环按时间循环和按和按金额金额循环循环v按恢复方法分为按恢复方法分为自动循环自动循环、半自动循环半自动循环和和非非自动循环自动循环十、预支信用证十、预支信用证v预支信用证预支信用证指开证行允许受益人在货物指开证行允许受益人在货物装运前，可凭汇票或其他有关证件向指定付装运前，可凭汇票或其他有关证件向指定付款行（通常为通知行）提前支取贷款的信用款行（通常为通知行）提前支取贷款的信用证。证。v预交信用证分为预交信用证分为全部预支全部预支和和部分预支
36、部分预支v部分预支信用证分为部分预支信用证分为红条款信用证红条款信用证和和绿条款绿条款信用证信用证十一、信开信用证十一、信开信用证 、电开信用证、电开信用证 信开信用证信开信用证是以信函格式开立，并用航空是以信函格式开立，并用航空挂号等方式寄给受益人或通知行的信用证。挂号等方式寄给受益人或通知行的信用证。 电开信用证电开信用证是指采用电文格式开立并以电是指采用电文格式开立并以电讯方式传递的信用证。讯方式传递的信用证。十二、备用信用证十二、备用信用证v备用信用证备用信用证不以清偿商品交易的不以清偿商品交易的 价款为价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目
37、的所开立的信用证。的所开立的信用证。备用信用证与商业信用证的比较备用信用证与商业信用证的比较商业信用证商业信用证备用信用证备用信用证付款付款贸易结算货款贸易结算货款非贸易非贸易，货贸易担保融资方面货贸易担保融资方面用途用途每证必须付款每证必须付款 每证不一定付款每证不一定付款 单据时间单据时间全套单据，装运期，全套单据，装运期，交单期，有效期交单期，有效期汇票和声明书单据，汇票和声明书单据，有效期，无装运期，无交单期有效期，无装运期，无交单期 付款条件付款条件UCP600号号 部分部分UCP600号号 适用条款适用条款单证一致单证一致 申请人违约申请人违约 【案例案例3】v某年某年5 5月月7
38、 7日，某中行向国外开证行寄单，开证行审日，某中行向国外开证行寄单，开证行审核了信用证项下单据，发现不符点，来电拒付，并核了信用证项下单据，发现不符点，来电拒付，并代为保管单据，中行于代为保管单据，中行于6 6月月2222日致电开证行要求其日致电开证行要求其完整退单，开证行回电称：进口商发现货物质量不完整退单，开证行回电称：进口商发现货物质量不符合要求，进出口双方协议退货，中行电驳开证行：符合要求，进出口双方协议退货，中行电驳开证行：根据根据UCP500UCP500有关条款，在有关条款，在LCLC业务中，银行处理的是业务中，银行处理的是单据而不是货物，银行不应该陷于贸易纠纷，因此单据而不是货物
39、，银行不应该陷于贸易纠纷，因此开证行要么退单，要么付款。开证行要么退单，要么付款。1515日中行收到开证行日中行收到开证行部分退单，其中原始的部分退单，其中原始的B/LB/L换成一套退货的换成一套退货的B/LB/L，中，中行再一次致电开证行：保留其对不完整、不正确退行再一次致电开证行：保留其对不完整、不正确退单承担责任。单承担责任。9 9月月1414日，受益人确认收妥单据，通日，受益人确认收妥单据，通知中行结束信用证项下交易知中行结束信用证项下交易, ,请你对此案例进行分请你对此案例进行分析，说明是什么原因造成出口人货款无法收回。析，说明是什么原因造成出口人货款无法收回。分析：分析：v1.1.
40、根据根据UCP500UCP500有关条款，在有关条款，在LCLC业务中，银行业务中，银行处理的是单据而不是货物，银行不应该陷于处理的是单据而不是货物，银行不应该陷于贸易纠纷。贸易纠纷。v2.2.开证行在未得到议付行许可的情况下，是开证行在未得到议付行许可的情况下，是无权擅自处理单据，要么完整退单，要么付无权擅自处理单据，要么完整退单，要么付款。一旦放单，开证行应该无条件履行付款款。一旦放单，开证行应该无条件履行付款责任。责任。v3.3.因此，本案虽因受益人的妥协而使交易落因此，本案虽因受益人的妥协而使交易落空，但并不意味着开证行的做法是正确的，空，但并不意味着开证行的做法是正确的，符合国际惯例
41、的，这一点应该引起我们的重符合国际惯例的，这一点应该引起我们的重视。视。 第五节第五节 信用证实务信用证实务 一、信用证的申请一、信用证的申请v开证申请书开证申请书 v开证担保书开证担保书 开证申请书开证申请书v开证申请书是开证申请人以订立委托代理契开证申请书是开证申请人以订立委托代理契约为目的的要约，申请人在要约中请求银行约为目的的要约，申请人在要约中请求银行于特定条件下代付货款、收取单据。于特定条件下代付货款、收取单据。v当开证行接受了申请书、承诺了要约的请求，当开证行接受了申请书、承诺了要约的请求，开证申请书便成为开证申请人与开证行之间开证申请书便成为开证申请人与开证行之间的契约文件，是
42、开证银行开立信用证的依据，的契约文件，是开证银行开立信用证的依据，具有法律效力。具有法律效力。开证担保书开证担保书v开证担保书是申请人与开证行达成的偿付协开证担保书是申请人与开证行达成的偿付协议，主要规定双方的权利与义务。议，主要规定双方的权利与义务。v开证申请书的格式由开证行提供，一般只记开证申请书的格式由开证行提供，一般只记载申请人的义务与开证行的权利及免责事项，载申请人的义务与开证行的权利及免责事项，并不列明申请人的权利与开证行的义务。并不列明申请人的权利与开证行的义务。 二、信用证的开立二、信用证的开立 v开立信用证前的审查和检验开立信用证前的审查和检验 v开立信用证开立信用证 开立信
43、用证前的审查和检验开立信用证前的审查和检验v一是审查申请人的资信，是否为本银行客户，一是审查申请人的资信，是否为本银行客户，有无授信额度等，从而确定开证的风险程度有无授信额度等，从而确定开证的风险程度以及应收取的押金的比例。以及应收取的押金的比例。v二是审查进口交易是否符合国家关于外贸、二是审查进口交易是否符合国家关于外贸、外汇管制的规定，是否获得有效的进口许可外汇管制的规定，是否获得有效的进口许可证、外汇额度批文等文件。证、外汇额度批文等文件。v三是审查开证指示是否完整、明确、简洁，三是审查开证指示是否完整、明确、简洁，是否有非单据化条款，内容是否自相矛盾。是否有非单据化条款，内容是否自相矛
44、盾。v四是落实开证保证金。四是落实开证保证金。 开立信用证开立信用证v1 1、开证要求：开证行应该严格按照开证申请、开证要求：开证行应该严格按照开证申请书开立信用证。书开立信用证。v2 2、审核并签发信用证：开立信用证后，开证、审核并签发信用证：开立信用证后，开证行的有关人员须认真审证。审证无误后，应行的有关人员须认真审证。审证无误后，应由相应级别的有权签字人签发信用证。由相应级别的有权签字人签发信用证。v3 3、根据开证申请书的要求选择开证方法：电、根据开证申请书的要求选择开证方法：电开或信开。开或信开。v开证申请人提交保证金或抵押品开证申请人提交保证金或抵押品v授信额度：如果大于开证金额，
45、则不须交付授信额度：如果大于开证金额，则不须交付保证金或抵押品；若小于开证金额，则对超保证金或抵押品；若小于开证金额，则对超过部分向开证申请人收取保证金或抵押品：过部分向开证申请人收取保证金或抵押品：v1 1、现金作押，即向开证行交付一定的现金，、现金作押，即向开证行交付一定的现金，或者从存款帐户中扣存；或者从存款帐户中扣存；v2 2、开证申请人也可提供抵押品；、开证申请人也可提供抵押品；v3 3、开证申请人还可以向开证行提交由其它银、开证申请人还可以向开证行提交由其它银行或金融机构出立的保函。行或金融机构出立的保函。v开证申请人向开证行支付开证费用开证申请人向开证行支付开证费用v申请人须按开
46、证金额的一定比例向开证行申请人须按开证金额的一定比例向开证行支付开证手续费，在开证当日按当天牌价支付开证手续费，在开证当日按当天牌价（中间价）折算成人民币支付；其它费用（中间价）折算成人民币支付；其它费用则按实报实销的原则处理。则按实报实销的原则处理。开证申请书样本开证开证APPLICATION( (正面正面) )vTo：BANK OF CHINA，SHANGHAI BRvPlease issue on our behalf andor(or our account the following IRREVOCABLE LETFER OF CREDIT by( )TELEX( )AIRMAIL：
47、LC No. (1eft for bank t0 fill)vBeneficiary：(full namedetailed address) vAdvising Bank：(1eft forbank to fill)vApplicant：(full namedetailed address ) vDate of Expiry：vPlace of Expiry：vAmount：(both in figure and words)Continued.vDear Sirs，v We hereby issue our IRREVOCABLE LETFER OF CREDIT in your favou
48、r for account of the above applicant available by your draft(s) drawn口口 at sigh on口口us口口advising bank口口applicallt for _of invoice value marked under thisL/C accompanied by following documentsdocuments marked with：v Al 口口Signed commercial invoice in_copies indicating Contract NOv A2 口口Full set 3/3 cl
49、ean on board ocean Bills of Lading口口made out to order and endorsed in blank/口口notifying口口China National Foreign Trade Transportalion Corp.at destination口口applicant/marked Freight口口tocollect口口prepaid口口indicating freight amountvA3口口Airway Bill_consigned to口口China National Foreign Trade Transportation
50、Corp.at destination口口applicallt口口us marked air freight口口to collect口口prepaid口口indicating freight amountv A4口口Memorandum，issued by China Travel Service。(H.K.)L td., Hongkong_v A5口口Forwarding Agentg cargo receipt.Continued.vB:Evidencing shipment ofXXXXXXXXXXXXXXvPacking： v Price term：CIFCFRFOBvManufact