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1、1 第十六章第十六章 国际贸易结算的信用工具国际贸易结算的信用工具-票据票据 当今的国际结算已由现金结算发展到单据当今的国际结算已由现金结算发展到单据 结算、凭单据付款等非现金结算。在非现金结算、凭单据付款等非现金结算。在非现金 结算中，票据是最基本的信用工具，它充分结算中，票据是最基本的信用工具，它充分 发挥了货币支付作用、结算作用、流通作用发挥了货币支付作用、结算作用、流通作用 和信用保证作用。因此，国际贸易结算离不开和信用保证作用。因此，国际贸易结算离不开 票据。本章将对国际贸易结算中所涉及的票据。本章将对国际贸易结算中所涉及的 信用工具，即票据予以介绍信用工具，即票据予以介绍 2 第一
2、节第一节 票据概述票据概述 在国际贸易结算中，人们通常将发票、在国际贸易结算中，人们通常将发票、运输单据、保险单据等称之为商业单据或运输单据、保险单据等称之为商业单据或 货运单据，而将以支付一定金额为目的、货运单据，而将以支付一定金额为目的、可以自由流通转让的证券称之为票据（或金融可以自由流通转让的证券称之为票据（或金融 单据）。因此，票据可以替代现金流通，并单据）。因此，票据可以替代现金流通，并 随着商品经济和国际贸易的不断发展，票据随着商品经济和国际贸易的不断发展，票据 在国际贸易结算中的作用越来越明显。票据在国际贸易结算中的作用越来越明显。票据 可以发挥结算、信用、流通、节约通货、可以发
3、挥结算、信用、流通、节约通货、异地汇兑等作用。异地汇兑等作用。3 一、票据一、票据的的特性特性 票据票据虽然可以虽然可以代替代替现金流通，但它本身并不现金流通，但它本身并不 是货币，不具有法定货币的强制通用效力，债务是货币，不具有法定货币的强制通用效力，债务 人以票据清偿其债务时，必须征得人以票据清偿其债务时，必须征得债权人债权人的同的同 意，否则债权人可以拒绝接受。如，意，否则债权人可以拒绝接受。如，卖方卖方通常不通常不 接受买方以接受买方以支票支票清偿货款。但以清偿货款。但以汇票汇票等票据作为等票据作为 国际贸易结算的工具已成为普遍接受的做法，且国际贸易结算的工具已成为普遍接受的做法，且
4、能充分发挥它的作用。其原因就在于票据具有以能充分发挥它的作用。其原因就在于票据具有以 下特性，也正是具有这些特性，它在国际结算中下特性，也正是具有这些特性，它在国际结算中 的作用才得以发挥。的作用才得以发挥。4 1 1票据为票据为票据为票据为设权设权设权设权证券证券证券证券 （RightsRights of a Holder of a Holder）2.2.票据为票据为票据为票据为有价有价有价有价证券证券证券证券（ValuableValuable Documents Documents，PapersPapers，SecuritiesSecurities)3.3.票据为票据为票据为票据为金钱金钱
5、金钱金钱证券证券证券证券 （PecuniaryPecuniary Benefits)Benefits)4.4.票据为票据为票据为票据为债权债权债权债权证券证券证券证券 （RightsRights of Creditor of Creditor）5.5.票据为票据为票据为票据为文义文义文义文义证券证券证券证券 （WrittenWritten Confirmation Confirmation）6.6.票据为票据为票据为票据为要式要式要式要式证券证券证券证券（RequisiteRequisite in Form in Form；SolemnitySolemnity)7.7.票据为票据为票据为票据为
6、无因无因无因无因证券证券证券证券 （AbstractAbstract,UnconditionalUnconditional Contract Contract）8.8.票据为票据为票据为票据为流通流通流通流通证券证券证券证券 （NegotiabilityNegotiability）9.9.票据为票据为票据为票据为提示提示提示提示证券证券证券证券 （PresentationPresentation）10.10.票据为票据为票据为票据为缴回缴回缴回缴回证券证券证券证券 （ReturnabilityReturnability）5 二、票据的分类二、票据的分类 关于票据的分类，因各国票据立法的分歧，关
7、于票据的分类，因各国票据立法的分歧，因而其分类也不完全相同。尽管存在着各国因而其分类也不完全相同。尽管存在着各国 立法上的差异，一般认为票据应分为汇票，立法上的差异，一般认为票据应分为汇票，本票和支票三种。本票和支票三种。6 作为国际贸易支付工具的作为国际贸易支付工具的金融票据金融票据，可以分为，可以分为 汇票汇票、本票本票和和支票支票，其中，其中汇票汇票最常用。最常用。金融票据金融票据 汇票汇票 本票本票 支票支票7 第二节第二节 汇票汇票 一、汇票的概念及种类一、汇票的概念及种类 （一）汇票的概念（一）汇票的概念 依英国票据法，汇票是由一个人向另一个人依英国票据法，汇票是由一个人向另一个人
8、 签发的，要求即期或于一定日期或在可以确定的签发的，要求即期或于一定日期或在可以确定的 将来的时间，向某人或其指定人或持票人无条件将来的时间，向某人或其指定人或持票人无条件 支付一定金额的书面的支付命令。支付一定金额的书面的支付命令。日内瓦统一汇票本票法公约日内瓦统一汇票本票法公约第第1条规定，条规定，汇票必须包括下列内容：汇票必须包括下列内容：8 1.票据必须注明票据必须注明“汇票汇票”字样字样 2.无条件支付一定金额的命令无条件支付一定金额的命令 3.付款人（受票人）姓名、付款人（受票人）姓名、4.付款期限、付款地点、付款期限、付款地点、5.受款人或其指定人姓名、受款人或其指定人姓名、6.
9、开立汇票日期开立汇票日期 7.开立汇票地点开立汇票地点 8.出票人的签名。出票人的签名。9 中国票据法第中国票据法第19条规定：汇票是出票人签发条规定：汇票是出票人签发 的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件 支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。从上述定义看，汇票有三个基本当事人，即从上述定义看，汇票有三个基本当事人，即 出票人（出票人（drawer）、付款人（受票人）、付款人（受票人）（drawee,payer）和收款人（受款人）（）和收款人（受款人）（payee）。）。所谓基本当事人即汇票一经开立就存
10、在的所谓基本当事人即汇票一经开立就存在的 当事人。当事人。10 出票人出票人就是签发命令或委托付款的人，在国际就是签发命令或委托付款的人，在国际 贸易结算中一般为出口商或信用证中的受益人；贸易结算中一般为出口商或信用证中的受益人；付款人付款人（受票人）就是接受出票人命令或委托支（受票人）就是接受出票人命令或委托支 付汇票金额的人，在国际贸易结算中，一般为进付汇票金额的人，在国际贸易结算中，一般为进 口商或信用证中的开证申请人、开证银行或付款口商或信用证中的开证申请人、开证银行或付款 行或承兑行；行或承兑行；收款人收款人（受款人）就是凭汇票享有（受款人）就是凭汇票享有 受领票据金额的人，在国际贸
11、易结算中，一般为受领票据金额的人，在国际贸易结算中，一般为 出口商或信用证中的受益人或议付银行。出口商或信用证中的受益人或议付银行。11 (二）汇票的种类二）汇票的种类 1依出票人的不同依出票人的不同 （1）银行汇票（）银行汇票（Bankers Draft）它是指出票人和付款人均为银行的汇票。银行它是指出票人和付款人均为银行的汇票。银行 汇票一般用于汇付（款）业务，即票汇。在信用汇票一般用于汇付（款）业务，即票汇。在信用 证业务中也可以使用银行汇票，根据信用证的规证业务中也可以使用银行汇票，根据信用证的规 定，开立一张由指定银行（偿付行或付款行）为定，开立一张由指定银行（偿付行或付款行）为 付
12、款人的汇票，凭以索取款项。付款人的汇票，凭以索取款项。12 （2）商业汇票（）商业汇票（Trade Bill）它是指由企业、商号或个人签发的，付款人可它是指由企业、商号或个人签发的，付款人可 以是企业、商号、个人或银行的汇票。在国际贸以是企业、商号、个人或银行的汇票。在国际贸 易中，出口商开立的汇票就是商业汇票，若采用易中，出口商开立的汇票就是商业汇票，若采用 托收方式，则该汇票的付款人为进口商；若采用托收方式，则该汇票的付款人为进口商；若采用 信用证方式，该汇票的付款人一般为开证行或其信用证方式，该汇票的付款人一般为开证行或其 指定银行。指定银行。13 2依汇票是否随附单据依汇票是否随附单据
13、 （1）光票汇票（）光票汇票（Clean Bill）它是指由出票人开立的不随附任何货运单据它是指由出票人开立的不随附任何货运单据 的汇票。银行汇票多为光票汇票。光票的付款完的汇票。银行汇票多为光票汇票。光票的付款完 全凭当事人的信用。在国际贸易中支付佣金、代全凭当事人的信用。在国际贸易中支付佣金、代 垫费用、收取货款尾数时常常使用光票汇票。垫费用、收取货款尾数时常常使用光票汇票。（2）跟单汇票（）跟单汇票（Documentary Bill）它又称押汇汇票或信用汇票，是指随附与贸易它又称押汇汇票或信用汇票，是指随附与贸易 有关的货运单据才能获得承兑、付款的汇票。商有关的货运单据才能获得承兑、付款
14、的汇票。商 业汇票多为跟单汇票。业汇票多为跟单汇票。14 在国际贸易中，跟单汇票又可分为三种：信用在国际贸易中，跟单汇票又可分为三种：信用 证押汇汇票；付款交单汇票（用于证押汇汇票；付款交单汇票（用于D/P付款方付款方 式）；承兑交单汇票（用于式）；承兑交单汇票（用于D/A付款方式）。付款方式）。3依付款时间不同依付款时间不同 (1)即期汇票（即期汇票（Demand Draft/Sight Bill）它是指持票人提示汇票时，付款人应立即付款它是指持票人提示汇票时，付款人应立即付款 的汇票。这种汇票又有三种类型：汇票上明确载的汇票。这种汇票又有三种类型：汇票上明确载 明明“见票即付见票即付”字样
15、的、汇票上未记载付款日期字样的、汇票上未记载付款日期的、的、汇票上载明的到期日与出票日相同的。汇票上载明的到期日与出票日相同的。15 (2)(2)远期汇票（远期汇票（远期汇票（远期汇票（Usance Bill/Time Bill/Time DraftUsance Bill/Time Bill/Time Draft）它是指付款人在将来一定期限内付款的汇票。它是指付款人在将来一定期限内付款的汇票。它是指付款人在将来一定期限内付款的汇票。它是指付款人在将来一定期限内付款的汇票。依约定日期方法的不同，远期汇票又可分为：依约定日期方法的不同，远期汇票又可分为：依约定日期方法的不同，远期汇票又可分为：依约
16、定日期方法的不同，远期汇票又可分为：定日付款汇票。它又称为定期汇票、板期定日付款汇票。它又称为定期汇票、板期定日付款汇票。它又称为定期汇票、板期定日付款汇票。它又称为定期汇票、板期 汇票或定日汇票，是指出票人签发汇票时，载明汇票或定日汇票，是指出票人签发汇票时，载明汇票或定日汇票，是指出票人签发汇票时，载明汇票或定日汇票，是指出票人签发汇票时，载明 一个固定日期为到期日的汇票，如一个固定日期为到期日的汇票，如一个固定日期为到期日的汇票，如一个固定日期为到期日的汇票，如“于某年某月某于某年某月某于某年某月某于某年某月某 日付款日付款日付款日付款”。出票后定期付款汇票。它又称计期汇票，出票后定期付
17、款汇票。它又称计期汇票，出票后定期付款汇票。它又称计期汇票，出票后定期付款汇票。它又称计期汇票，是指以出票日后一定时间为到期日的汇票，如是指以出票日后一定时间为到期日的汇票，如是指以出票日后一定时间为到期日的汇票，如是指以出票日后一定时间为到期日的汇票，如 “自出票日后自出票日后自出票日后自出票日后3030天付款天付款天付款天付款”（at thirty days after date at thirty days after date of draft of draft）。）。）。）。16 见票后定期付款汇票。它又称注期汇票，见票后定期付款汇票。它又称注期汇票，见票后定期付款汇票。它又称注期汇
18、票，见票后定期付款汇票。它又称注期汇票，是指出票人载明见票日后一定期间付款的汇票，是指出票人载明见票日后一定期间付款的汇票，是指出票人载明见票日后一定期间付款的汇票，是指出票人载明见票日后一定期间付款的汇票，如如如如“见票后见票后见票后见票后6060天付款天付款天付款天付款”（at sixty days after sightat sixty days after sight）。）。）。）。“见票见票见票见票”是指持票人请求付款人承兑时，付款人记是指持票人请求付款人承兑时，付款人记是指持票人请求付款人承兑时，付款人记是指持票人请求付款人承兑时，付款人记 载载载载“承兑承兑承兑承兑”（accep
19、tedaccepted）并签名的行为，即该汇票）并签名的行为，即该汇票）并签名的行为，即该汇票）并签名的行为，即该汇票 的到期日自承兑日起算，因此，付款人承兑时必的到期日自承兑日起算，因此，付款人承兑时必的到期日自承兑日起算，因此，付款人承兑时必的到期日自承兑日起算，因此，付款人承兑时必 须在汇票上记载承兑日期，否则到期日无法确定。须在汇票上记载承兑日期，否则到期日无法确定。须在汇票上记载承兑日期，否则到期日无法确定。须在汇票上记载承兑日期，否则到期日无法确定。提单签发日后若干天付款汇票。它是指出票提单签发日后若干天付款汇票。它是指出票提单签发日后若干天付款汇票。它是指出票提单签发日后若干天付
20、款汇票。它是指出票 人在汇票上记载在提单签发日后一定期间付款的人在汇票上记载在提单签发日后一定期间付款的人在汇票上记载在提单签发日后一定期间付款的人在汇票上记载在提单签发日后一定期间付款的 汇票，如汇票，如汇票，如汇票，如“提单签发日后提单签发日后提单签发日后提单签发日后6060天付款天付款天付款天付款”（at sixty daysat sixty days after date of Bill of Lading after date of Bill of Lading）。）。）。）。17 Bill of Exchange凭凭 Drawn under Drawn under 取取 款款 依据
21、依据 信用证信用证 第第 号号 L/C No.L/C No.日日 期期 年年 月月 日日 dateddated按按 息息 付付 款款Payable with interest%per annum Payable with interest%per annum 号码号码 汇票金额汇票金额 中中 国国,哈尔滨哈尔滨 年年 月月 日日No.No.商业汇票编号商业汇票编号 ExchangeExchange for for 汇票小写汇票小写 Harbin,China.Harbin,China.出票时间、地点出票时间、地点 见票见票 日日 后（本后（本 汇汇 票票 之之 副副 未未 付）付）付付At At
22、 付款期限付款期限 sight of this sight of this SECONDSECOND of Exchange(First of exchange being unpaid)of Exchange(First of exchange being unpaid)Pay to the order ofPay to the order of 收款人名称收款人名称 或其指定人或其指定人金金 额额The sum of The sum of 汇票金额（大写）汇票金额（大写）此致此致 To To 付款人名称、地址付款人名称、地址 18 4依承兑人的不同依承兑人的不同 (1)银行承兑汇票（银行承
23、兑汇票（Bankers Acceptance Bill）它是指由企业或个人开立的以银行为付款人并它是指由企业或个人开立的以银行为付款人并 经银行承兑的远期汇票。银行承兑汇票通常比商经银行承兑的远期汇票。银行承兑汇票通常比商 业承兑的汇票信用为高，因而易于流通转让。这业承兑的汇票信用为高，因而易于流通转让。这 种汇票一般用于远期信用证付款方式。种汇票一般用于远期信用证付款方式。(2)商业承兑汇票（商业承兑汇票（Traders Acceptance Bill）它是指以企业、商号或个人为付款人并由其承它是指以企业、商号或个人为付款人并由其承 兑的远期汇票。这种汇票一般用于托收付款方式。兑的远期汇票。
24、这种汇票一般用于托收付款方式。19 5依记载权利人方式的不同依记载权利人方式的不同 （1）记名汇票。它又称抬头汇票，是指出票人）记名汇票。它又称抬头汇票，是指出票人 在汇票上明确载明收款人的姓名或商号的汇票。在汇票上明确载明收款人的姓名或商号的汇票。但该汇票可记载但该汇票可记载“禁止转让禁止转让”等文句。等文句。（2）指示汇票。它是指出票人不仅明确载明收）指示汇票。它是指出票人不仅明确载明收 款人的姓名和商号，而且还要附加款人的姓名和商号，而且还要附加“或其指定人或其指定人”字样的汇票。这种汇票，持票人可以背书转让，字样的汇票。这种汇票，持票人可以背书转让，在国际贸易中使用较广。出票人对这种汇
25、票不得在国际贸易中使用较广。出票人对这种汇票不得 禁止持票人背书转让，否则与其记载相矛盾。禁止持票人背书转让，否则与其记载相矛盾。20 （3）无记名汇票。它是指出票人在出票时没有）无记名汇票。它是指出票人在出票时没有 在票据上载明收款人姓名或商号，或仅载明将票在票据上载明收款人姓名或商号，或仅载明将票 据金额付给据金额付给“来人来人”或或“持票人持票人”字样的汇票。字样的汇票。收款收款 人仅凭交付而无须背书即可转让该汇票，持票人人仅凭交付而无须背书即可转让该汇票，持票人 也可以在此汇票上记载自己或他人的姓名，使之也可以在此汇票上记载自己或他人的姓名，使之 变为记名汇票。在此应注意，依中国票据法
26、第变为记名汇票。在此应注意，依中国票据法第22 条的规定，未载明条的规定，未载明“收款人名称收款人名称”的汇票无效，的汇票无效，因因 此，在中国不承认无记名汇票。此，在中国不承认无记名汇票。21 6依汇票当事人的不同依汇票当事人的不同 （1）一般汇票。它是指汇票关系中的三个基本）一般汇票。它是指汇票关系中的三个基本 当事人，即出票人、付款人（受票人）和收款人当事人，即出票人、付款人（受票人）和收款人（受款人）分别由三个不同的人充当，互不兼任。（受款人）分别由三个不同的人充当，互不兼任。（2）变式汇票。汇票关系中的某个当事人同时）变式汇票。汇票关系中的某个当事人同时 充当两个以上的汇票当事人，如
27、出票人同时兼任充当两个以上的汇票当事人，如出票人同时兼任 收款人，该汇票为变式汇票。收款人，该汇票为变式汇票。变式汇票又分为：变式汇票又分为：22 指己汇票。它又称己受汇票，是指出票人开指己汇票。它又称己受汇票，是指出票人开 立以自己为收款人的汇票。在国际贸易中通常使立以自己为收款人的汇票。在国际贸易中通常使 用这种汇票。用这种汇票。付受汇票。它是指付款人与收款人为同一人付受汇票。它是指付款人与收款人为同一人 的汇票。的汇票。对己汇票。它又称己付汇票，是指出票人开对己汇票。它又称己付汇票，是指出票人开 立以自己为付款人的汇票，即出票人同时又是付立以自己为付款人的汇票，即出票人同时又是付 款人的
28、汇票。款人的汇票。己付己受汇票。它是指出票人、付款人和收己付己受汇票。它是指出票人、付款人和收 款人均为同一人的汇票。款人均为同一人的汇票。23 二、汇票的记载事项二、汇票的记载事项 汇票是一种要式和文义证券，汇票上的汇票是一种要式和文义证券，汇票上的 权利义务须依据其记载的事项的文义而定。权利义务须依据其记载的事项的文义而定。各国票据法和各国票据法和统一法统一法均对汇票记载事项均对汇票记载事项 做了详尽规定。汇票记载的事项通常分为绝对做了详尽规定。汇票记载的事项通常分为绝对 必要记载事项、相对必要记载事项和任意记载必要记载事项、相对必要记载事项和任意记载 事项三大类事项。但各国票据法对汇票记
29、载事项三大类事项。但各国票据法对汇票记载 事项的内容及规定不完全相同。事项的内容及规定不完全相同。24 （一）绝对必要记载事项（一）绝对必要记载事项 指出票人须记载于汇票的事项，缺少一项，指出票人须记载于汇票的事项，缺少一项，该汇票无效。通常包括以下几项内容：该汇票无效。通常包括以下几项内容：1表明表明“汇票汇票”（Bill of Exchange；Draft）的的 字样（字样（“Exchange for”中的中的Exchange）2无条件支付命令或委托（无条件支付命令或委托（Unconditional Order to Pay）“pay or order”或或“pay to the orde
30、r of ”等形式表示等形式表示 25 3一定（确定）的金额（一定（确定）的金额（a Sum Certain in Money）如如USD 100；USD 100 plus interest at 5%4付款人（受票人）（付款人（受票人）（Drawee,Payer）付款人填在付款人填在“To”一栏中一栏中 5收（受）款人（收（受）款人（Payee）Pay A Company only；Pay A Company not transferable 26 Pay to the order of A Company；Pay to A Company or order Pay bearer；Pay t
31、o A Company or bearer 6出票日期（出票日期（Date of Issue）7出票人签字（出票人签字（Signature of the Drawer）（二）相对必要记载事项（二）相对必要记载事项 通常包括内容：通常包括内容：(1)出票地（出票地（Place of Issuing）；（）；（2）付款地）付款地 （Place of Payment）；（）；（3）到期日）到期日(付款期限付款期限)（Tenor）。）。27 （三）任意记载事项（三）任意记载事项 包括可以记载事项包括可以记载事项(即是否记载由出票人决定，即是否记载由出票人决定，一旦出票人记载则产生票据法上效力的事项一旦
32、出票人记载则产生票据法上效力的事项)；记载不生票据法上效力的事件；记载无效的记载不生票据法上效力的事件；记载无效的 事项以及记载使票据无效的事项等。事项以及记载使票据无效的事项等。28 根据根据中国中国票据法，汇票票据法，汇票必须记载必须记载下列事项：下列事项：注明注明注明注明“汇票汇票汇票汇票”字样；字样；字样；字样；无条件的无条件的无条件的无条件的支付命令支付命令支付命令支付命令；付款人付款人付款人付款人名称；名称；名称；名称；出票人出票人出票人出票人签字；签字；签字；签字；出票出票出票出票日期日期日期日期和和和和地点地点地点地点；付款地点付款地点付款地点付款地点；付款期限付款期限付款期限
33、付款期限；汇票金额汇票金额汇票金额汇票金额；收款人收款人收款人收款人名称。名称。名称。名称。若汇票上若汇票上未未记载上述规定事项记载上述规定事项之一之一的，的，汇票汇票无效无效29 若没有记载相关内容的处理方式若没有记载相关内容的处理方式：（1）汇票上未记载付款日期的，为见票即付。）汇票上未记载付款日期的，为见票即付。（2）未记载付款地的，付款人的营业场）未记载付款地的，付款人的营业场 、住所、住所 或者经常居住地为付款地。或者经常居住地为付款地。（3）未记载出票地的，出票人的营业场所、住）未记载出票地的，出票人的营业场所、住 所或者经常居住地为出票地。所或者经常居住地为出票地。30 三、汇票
34、的使用及其含义三、汇票的使用及其含义 汇票行为是指能够产生票据债权债务关系的汇票行为是指能够产生票据债权债务关系的 要式法律行为。汇票行为通常包括汇票的出票、要式法律行为。汇票行为通常包括汇票的出票、背书、承兑、保证、付款、拒付与追索等。在国背书、承兑、保证、付款、拒付与追索等。在国 际结算中，汇票行为（际结算中，汇票行为（Acts of a B/E）实际上主）实际上主 要表现为有关当事人或关系人如何使用汇票的问要表现为有关当事人或关系人如何使用汇票的问 题。题。1.出票（出票（Issue）汇票的出票是指出票人签发（或开立）汇票并汇票的出票是指出票人签发（或开立）汇票并 将其交付给收（受）款人
35、，从而产生汇票权利义将其交付给收（受）款人，从而产生汇票权利义 务关系的票据行为。务关系的票据行为。31 汇票的出票包括汇票的出票包括“制作汇票制作汇票”和和“交付汇票交付汇票”（act of drawing and giving out a B/E）两个行为。）两个行为。出票行为使出票人成为票据的义务人，其义务出票行为使出票人成为票据的义务人，其义务 是担保其所签发的汇票能够得到付款或承兑。若是担保其所签发的汇票能够得到付款或承兑。若 持票人未能获得支付或遭到拒绝承兑，则出票人持票人未能获得支付或遭到拒绝承兑，则出票人 有义务负偿还持票人的责任。有义务负偿还持票人的责任。汇票的汇票的3种抬头
36、（记载收款人名称的方式）：种抬头（记载收款人名称的方式）：（1）限制性抬头（）限制性抬头（pay A Co.only）（2）指示式抬头（）指示式抬头（pay Co.or order）（3）持票人或来人抬头）持票人或来人抬头（pay bearer）中国票）中国票据法不允许采用这种。据法不允许采用这种。32 收款人取得汇票后成为持票人，他便取得了汇收款人取得汇票后成为持票人，他便取得了汇 票的付款请求权和追索权。票的付款请求权和追索权。2.背书背书(Endorsement)汇票的背书是指，持票人将汇票权利转让给他汇票的背书是指，持票人将汇票权利转让给他 人或将一定的汇票权利授予他人行使，在汇票的人
37、或将一定的汇票权利授予他人行使，在汇票的 背面上记载有关事项并签名，然后，将汇票交付背面上记载有关事项并签名，然后，将汇票交付 被背书人被背书人(受让人受让人)的一种附属票据行为。的一种附属票据行为。日内瓦日内瓦公约公约及各国票据法均规定，在汇票及各国票据法均规定，在汇票 权利转让中，汇票的持票人若能通过连续的背书权利转让中，汇票的持票人若能通过连续的背书 证明其对汇票的权利，则视其为合法持票人。证明其对汇票的权利，则视其为合法持票人。33 若背书不连续，即间断背书，持票人不得主张若背书不连续，即间断背书，持票人不得主张 汇票权利。汇票权利。汇票背书的连续，是指汇票上所记载的背书，汇票背书的连
38、续，是指汇票上所记载的背书，自收款人至最后被背书人的持票人，在形式上必自收款人至最后被背书人的持票人，在形式上必 须无间断地连续须无间断地连续,即在汇票上作第一次背书的人即在汇票上作第一次背书的人 应当是汇票上记载的收应当是汇票上记载的收(受受)款人，从第二次背书款人，从第二次背书 起，每一次背书的背书人必须是前一次背书的被起，每一次背书的背书人必须是前一次背书的被 背书人，最后的持票人必须是最后一次背书的被背书人，最后的持票人必须是最后一次背书的被 背书人。背书人。34 对于被背书人（受让人）而言，所有在他之前对于被背书人（受让人）而言，所有在他之前 的背书人（转让人）及出票人都是其的背书人
39、（转让人）及出票人都是其“前手前手”；对于背书人（转让人）而言，所有在他之后的对于背书人（转让人）而言，所有在他之后的 被背书人（受让人）都是他的被背书人（受让人）都是他的“后手后手”。所有前。所有前手手 必须向所有后手担保：汇票必须得到付款或必须向所有后手担保：汇票必须得到付款或 承兑，否则后手有权向前手追索。承兑，否则后手有权向前手追索。35 3.承兑（承兑（Acceptance）汇票的承兑是指远期汇票的付款人同意并记载汇票的承兑是指远期汇票的付款人同意并记载 于汇票正面上的在到期日支付汇票金额的一项于汇票正面上的在到期日支付汇票金额的一项 承诺。承兑通常由付款人在汇票正面记载承诺。承兑通
40、常由付款人在汇票正面记载“承兑承兑”（accepted）字样并签名和注明日期）字样并签名和注明日期。依惯例和各国票据法，对承兑人而言，即承担依惯例和各国票据法，对承兑人而言，即承担 了到期付款的责任，即使承兑人与出票人并不存了到期付款的责任，即使承兑人与出票人并不存 在资金关系，换言之，承兑人不得以任何理由对在资金关系，换言之，承兑人不得以任何理由对 抗持票人的付款请求。抗持票人的付款请求。36 贴现贴现(Discount)是指远期汇票承兑后，尚未是指远期汇票承兑后，尚未 到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一 定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持
41、票人的定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的 行为。行为。4.提示（提示（Presentation)汇票提示包括承兑提示和付款提示。承兑提汇票提示包括承兑提示和付款提示。承兑提 示，是指汇票的持票人在汇票到期日前，向付示，是指汇票的持票人在汇票到期日前，向付 款人出示汇票，请求其在汇票上表示在到期日款人出示汇票，请求其在汇票上表示在到期日 愿意支付汇票金额的行为。愿意支付汇票金额的行为。37 提示承兑有两个目的，一是向付款人显示实提示承兑有两个目的，一是向付款人显示实 际占有汇票以及对方是汇票记载的付款人，二际占有汇票以及对方是汇票记载的付款人，二 是请求付款人承诺在到期日支付汇票金额。是
42、请求付款人承诺在到期日支付汇票金额。付款提示，是持票人向付款人或承兑人出示汇付款提示，是持票人向付款人或承兑人出示汇 票，请求其支付汇票金额的行为。付款提示能够票，请求其支付汇票金额的行为。付款提示能够 确认持票人的权利，是行使追索权的程序要件，确认持票人的权利，是行使追索权的程序要件，也是确定汇票到期日的依据。也是确定汇票到期日的依据。38 5.付款（付款（Payment）汇票的付款通常指以消灭票据关系为目的的付汇票的付款通常指以消灭票据关系为目的的付 款。付款人支付金钱后票据关系最终消灭。款。付款人支付金钱后票据关系最终消灭。依统一法公约和大多数国家票据法的规定，依统一法公约和大多数国家票
43、据法的规定，付款人可以全部也可以部分支付票面金额，持票付款人可以全部也可以部分支付票面金额，持票 人不得拒绝部分支付，否则将丧失该部分付款的人不得拒绝部分支付，否则将丧失该部分付款的 追索权。依中国票据法第追索权。依中国票据法第54条规定，付款人必须条规定，付款人必须 在持票人提示付款的当日足额付款，因此，付款在持票人提示付款的当日足额付款，因此，付款 人的付款应为全部付款，而不允许部分付款。人的付款应为全部付款，而不允许部分付款。39 6.追索权及拒绝证书（追索权及拒绝证书（Right of Recourse；Certificate of Protest)当汇票的持票人依票据法的规定向付款人
44、要求当汇票的持票人依票据法的规定向付款人要求 付款或要求承兑时，却不获付款或承兑，这种付款或要求承兑时，却不获付款或承兑，这种 拒绝付款或承兑一般称为拒绝付款或承兑一般称为“拒付拒付”或或“退票退票”（Dishonor）。）。拒付实际上包括拒绝付款拒付实际上包括拒绝付款(dishonor by non-payment)和拒绝承兑和拒绝承兑(dishonor by non-acceptance)。此外，在付款人逃匿、失踪、死亡、。此外，在付款人逃匿、失踪、死亡、破产等情况下，持票人也无法获得付款或承兑，破产等情况下，持票人也无法获得付款或承兑，也属于拒付。在出现了上述情况下，持票人则具也属于拒付
45、。在出现了上述情况下，持票人则具 有了汇票追索权。有了汇票追索权。40 追索权是指汇票到期不获付款或期前不获承兑追索权是指汇票到期不获付款或期前不获承兑 或有其他法定原因时，持票人在依法履行了保全或有其他法定原因时，持票人在依法履行了保全 手续后，有向汇票的出票人、背书人或其他汇票手续后，有向汇票的出票人、背书人或其他汇票 债务人等前手请求偿还汇票金额、利息及有关费债务人等前手请求偿还汇票金额、利息及有关费 用的权利。用的权利。持票人拥有的汇票追索权是具有以下性质：持票人拥有的汇票追索权是具有以下性质：第一，连带性或共同性。出票人、承兑人、第一，连带性或共同性。出票人、承兑人、背书人及其他汇票
46、债务人，对持票人负连带责背书人及其他汇票债务人，对持票人负连带责 任；任；41 第二，飞越性或选择性。持票人可以自行选择第二，飞越性或选择性。持票人可以自行选择 追索对象，而不必依债务的前后顺序依次向前追追索对象，而不必依债务的前后顺序依次向前追 索。同时，既可向一个债务人，也可向几个债务索。同时，既可向一个债务人，也可向几个债务 人进行追索，或向全体债务人追索；人进行追索，或向全体债务人追索；第三，变向性或变更性。持票人对于汇票债务第三，变向性或变更性。持票人对于汇票债务 人中的一人或数人已经进行追索的，对于其他尚人中的一人或数人已经进行追索的，对于其他尚 未被追索的汇票债务人仍可行使追索权
47、；未被追索的汇票债务人仍可行使追索权；42 第四，移转性或代位性。持票人行使追索权在第四，移转性或代位性。持票人行使追索权在 获得清偿后，追索权并未消灭，而是转移给被追获得清偿后，追索权并未消灭，而是转移给被追 索人；被追索人在清偿债务后，即与持票人享有索人；被追索人在清偿债务后，即与持票人享有 同一权利，可以继续向其前手追索，同时也拥有同一权利，可以继续向其前手追索，同时也拥有 上述飞越请求权和变向请求权。上述飞越请求权和变向请求权。出票人出票人出票人出票人A AB BD DC C最后持票人最后持票人最后持票人最后持票人付款人付款人付款人付款人拒付拒付拒付拒付43 第三节第三节 本票本票（P
48、romissory Notes）本票作为一种票据，同样具有支付功能和信用本票作为一种票据，同样具有支付功能和信用 功能，因此它可以成为一种国际结算工具。功能，因此它可以成为一种国际结算工具。一、本票的概念一、本票的概念 依英国票据法，本票是指一个人对他人所作依英国票据法，本票是指一个人对他人所作 的无条件书面承诺，经出票人签名，承担即期或的无条件书面承诺，经出票人签名，承担即期或 在一定的日期或未来的特定期间内，向特定人或在一定的日期或未来的特定期间内，向特定人或 其指定人，或向来人支付一定金额的票据。其指定人，或向来人支付一定金额的票据。中国票据法第中国票据法第73条规定，本票是出票人签发条
49、规定，本票是出票人签发 的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给 收款人或者持票人的票据。收款人或者持票人的票据。44 根据大多数国家的票据法，本票是一个人向根据大多数国家的票据法，本票是一个人向 另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定 的将来时期，对某人或其指定人支付一定金额的的将来时期，对某人或其指定人支付一定金额的 无条件的书面承诺。本票也称期票。无条件的书面承诺。本票也称期票。简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件 支付一定金额的票据。支付一定金额的票据。本票的基
50、本当事人是出票人和受款人。出票人本票的基本当事人是出票人和受款人。出票人 （Maker）是本票的承诺付款的人，受款人）是本票的承诺付款的人，受款人 （Payee）是本票的收款人，一般又称本票的）是本票的收款人，一般又称本票的 抬头人。抬头人。45 本票的受款人或抬头通常有三种写法：本票的受款人或抬头通常有三种写法：1.限制性抬头，如限制性抬头，如“Pay Co.Only.”（仅（仅 付给付给Co.）；）；2.指示性抬头，如指示性抬头，如“Pay or Order.”(付给付给 或其指定人或其指定人)。或其指定人取得本票后可或其指定人取得本票后可 以背书转让；以背书转让；3.来人抬头，如来人抬头