财务的管理制度（5篇）.docx

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1、 财务的管理制度（5篇）财务的治理制度1 一、库存现金治理 1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应准时查明缘由，报告总经理，并要追究责任人的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。 6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必需随时承受开户银行和公司领导的检查监视。

2、 二、银行存款治理 1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算治理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对

3、，并于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的治理 1、应收帐款的治理： （1）进展业务收款之前，财务人员应依据将发生业务的数量，预备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量； （2）出纳人员应对当日的经济业务进展清理，全部登记日记账； （3）会计人员当天依据原始会计凭证编制会计记账凭证； （4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项； （5）工程收款完毕后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户； （6）会计人员于每月月终登记会计账簿。 2、应付帐款

4、的治理：公司各部门因选购形成的应付票据应在当日进展帐务处理，并登记相应的帐簿。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、附则 1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。 2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。 1、资金审批制度 财务的治理制度2 县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。 正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意前方可支

5、付。 职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。 工作人员差旅费由主任签字支付。 2、主管会计和现金会计之间的业务责任 主管会计负责治理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。 现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。 两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。 3、医疗费报销制度 享受公费医疗人员，必需到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。 4、车辆费用报销制度 车辆修理及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。 5、办公用品

6、治理制度 办公用品实行统一选购、保管、发放，实行定点选购，享受最低价，严把质量关。 详细实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购置，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。 出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。 6、监视和审计制度 要仔细执行各项财经纪律，准时订正和制止各种违纪现象。要自觉承受审计部门和本单位领导的监视和审计，反映状况要实，供应资料要准。 对弄虚作假和严峻失职者要追究当事人的责任，问题严峻的要交由司法机关处理。 财务的治理制度3 一、预算制度 1、每年12月份，学校制订出其次年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再

7、视其状况，详细修订预算表。 2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交中心学校校长，在中心学校校长讨论同意后，才能纳入预算内开支。 3、每年的开支，不得超出当年的收入。 4、不得私自开支经费。规划外的开支，未经校长中心校批准，不予以报销。 二、统一审批制度 1、审批权限 （1）、开支200元以内，由校长审批； （2）、开支200元以上，原则上需经教代会表决通过，由校长负责审批。 2、审批程序 （1）全部工程资金开支，先由经办人签字，再由证明人签字，最终由校长签字报销。 （2）对不合理的开支和未经审批的开支，报账员不得付款，报账员不能入帐，并准时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠报账员。

8、 三、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及款待费的治理 （1）学校进行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经教代会讨论同意并打算后，校长批准前方能开支。 （2）对外活动的接待费，必需由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐完毕由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数）。费用由报账员每月支付一次，并带回附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。 （3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的治理 （1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校讨论确定对象和人数（去城内办事应提

9、前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。 差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销： 1、出差六安车费报20元来回1趟。每天生活费20元。 2、培训、学习、考察、参观需集体生活、住宿、坐车、培训费按发票报销。 四、财务原则： 1、账目日清月结，期末整理公布。 2、压低、紧扣支出，民主理财。 财务的治理制度4 一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家公布的有关财务制度、严格根据会计法进展计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据精确、账目清楚。 2、负责编制公司年度财务规划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导准时、真实、精确地报送会计报表

10、，完整地反映财务状况，并按季度进展财务分析。 3、责会计核算，特殊对应收、应付等往来账要准时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进展盘点，做到账帐相符，账实相符，发觉不符，必需查明状况准时汇报。 4、负责公司的资产治理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。 5、妥当保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。 二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金治理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、依据会计人员签章的收

11、、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务治理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际状况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。 9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调整表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 11、妥当保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传

12、。 12、完成上级领导交办的其他工作。 三、固定资产的治理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务治理和计提折旧，由财务室负责。 2、每年年终必需进展一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料精确。对固定资产遗失、损坏的，要查明缘由，明确责任，做出适当处理。 3、购置固定资产，必需有经批准的购置规划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在规划范围内使用。 4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进展。 四、印章使用的治理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政治理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专

13、人负责保管。 2、保管人员必需坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得托付他人代管。 3、保持印章使用的严厉性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必需做到用章登记。 五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特别状况需乘飞机者，必需报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。 2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。 3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过

14、三星级。 4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。 5、市内交通补贴，每人每天10元标准。 6、公差人员报销差旅费，必需在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。 六、物资选购规定 1、各部门依据每年物资的消耗率、损耗率进展猜测，于每年十二月中旬编制选购规划和预算，报财务室审核。 2、规划外选购或临时增加的工程，也要制定规划或报财务室审核。 3、财务室对各部门选购规划和预算进展审核，经审核的规划交行政部门监视实施。 4、选购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必需向3家以上供给商摸底询价，并签定供货协议。 5、规划外和临时少量急需品，需

15、经总经理批准后，方可选购。 6、选购人员选购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或托付银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。 7、转账支票结账一般由出纳依据选购人供应的精确数字或单据填制转账支票。若由选购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必需限额。 8、物资选购价值超过500元，卖方要求付现金的，必需由财务室审查，经批准后，方可付款。 七、公文及合同的治理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理批阅，总经理签发。 2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。 八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应依据工作

16、需要，事先拟订支出规划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。 2、公司员工报销，需以下审批程序：经办人部门经理签字总经理签字出纳付款。 3、上述开支的必需支出，假如总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。 4、员工个人因私借款一律不予批准。 财务的治理制度5 1、 为了标准xx宾馆的财务行为,加强财务治理,特制定本制度。 2、 xx宾馆财务治理实行民主、公开的治理,每月公布一次财务状况,每月一次结算。 3、 xx宾馆的财务治理实行总经理负责制,总经理对全体股东负责。 4、 xx宾馆日常财务治理的人员为总经理和经理,经理每日结算好宾馆的收入

17、和开支,并且准时报送总经理。 5、 宾馆的收入根据四类进展统计即:现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。 6、 经理必需对每日收入逐笔核对,不能有错落的状况发生。如有工作人员有意无意的错落收入,导致收入没有入账,视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理,除依法收回收入外,详细当事人予以辞退。 7、 签单房费必需有客户的签字。客户签单必需有总经理的同意,或者是单位老客户。签单由经理保存,准时到各单位收取。收取后交总经理。 8、 宾馆的进货由经理依据经营状况,准时制定进货规划,报告总经理,由总经理安排进货。 9、 宾馆销售的各类货物,必需是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。 10、宾馆的开支发票必需有经理的签字。 11、宾馆的开支必需当月结算清晰,报股东大会审核批准。 12、每月7号为股东大会日,由全体股东审核当月收入和开支。如有特别状况,可以提前或者顺延。假如顺延不能超过三天。