《财务计划管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务计划管理制度.docx（4页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 财务计划管理制度 财务规划治理制度 规划治理是企业治理活动的重要组成局部，也是确保控股公司既能敏捷高效地运作，又能有效监视和掌握的重要手段，经营规划及财务收支规划是规划治理的核心局部，因此，控股公司及子公司必需加强财务规划治理。 控股公司及子公司需编制的财务规划主要有年度财务预算和月度财务规划。 第十条年度财务预算的编制 1、控股公司及子公司均应依据其年度经营规划和工作规划以及上一年度财务预算的执行状况和当时内部外部的经济环境编制新年度的财务预算。 2、年度财务预算的内容：编制程序和时间。控股公司在编制年度财务预算时必需以稳健慎重的态度，做到量力而行，量入为出，收支平衡，略有节余，力求降低经
2、营风险、财务风险。对一些规模较大的投资工程可作规划外单列，但必需落实融资规划前方可进展。 第十一条月度规划的编制 依据上月的经营状况和上月规划的执行状况进展综合分析，并以年度经营规划和财务预算为根底，编制当月规划。 1、月度规划包括以下几项： 、资金收支规划; 、物料(物品)选购规划; 、物料(物品)领用规划。 2、月度规划编制的程序 、企业的资金规划由本企业财务编制出方案，经本企业总经理审核同意后于当月3日前送控股财务部，经控股财务经理和资金经理合审后送常务副总裁批准执行，并抄报总裁备案;控股资金收支规划由控股财务经理与资金经理共同拟定方案，于当月5日前送常务副总裁审核后报总裁于8日前批准执
3、行，并抄报董事局备案。 、企业的物料、物品选购规划由选购负责人依据本月的生产规划和库存状况编制当月的选购规划，于当月3日前送财务经理(经理)审核后报总经理批准执行。控股公司的物品选购规划由总裁办依据各部门的申请和需要编制选购规划送财务经理审核后报总裁批准执行并备案。 、企业本月物料(物品)的领用，均须使用部门于上月20日前报财务部，经财务经理(经理)审核同意后报总经理批准后执行。控股公司同期由各部门汇总送总裁办审理汇总，送控股财务经理审核同意后，报总裁批准后执行。 、物料(物品)的库存应努力向最低储存量或零库存的治理目标靠拢，不能实现零库存时，也应追求最合理的库存量，以核定储藏资金定额。库存量
4、的核定由财务部牵头，组织生产主管、仓库主管、营销主管、选购主管共同讨论，制定方案交总经理批准后执行。 3、规划的实施治理 、依据年度经营预算和财务收支预算，给多经营部门下达经营指标，同时对各部门下达费用掌握指标，与各部门的岗位目标治理和效益工资发放结合起来，实行责、权、利互为一体，奖惩清楚。 、每月初必需对上月的规划执行状况进展分析比拟，对各指标的执行结果说明缘由，并提出本月规划实施所实行的措施，编制规划执行报告。 4、规划及其执行结果的上报和审计 、年度结算：年终控股公司及子公司将本年度的经营预算和财务收支预算中的各项规划指标与执行结果进展比拟，并用文字作出说明，形本钱年度结算报告，于下年度
5、元月15日前送控股财务部，控股审计专员室。控股财务部在元月25日前完成控股公司年度结算报告，送达总裁及董事局;审计专员室需在元月31日前对各企业上年度的经营结果审计完毕，并报总裁及董事局。 、月度报表： A、月度会计报表内容包括资产负债表、损益表、本期经营预算执行状况表、经营收入明细表、本钱计算明细表、治理费用明细表、销售费用明细表、应收账款明细表、应付账款明细表、产成品库存明细表、发出商品明细表、帮助报表、财务状况说明书等文字分析材料。 B、企业每月的会计报表应于次月8日前一式四份分别报送：董事长、控股财务部、审计专员室、总经理。对外税务局、银行、政府机构等部门于10日前报送资产负债表和损益表(年报加多现金流量表);控股公司报表于10日前汇总上报总裁和董事局。 C、本月资金规划表和上月的资金规划执行报表内容包括：上月资金结余、当月的资金来源(本月销售资金收入、应收账款及预收账款收入、借入筹措资金等)、资金使用(购货物料款、在建修建开支、人工工资、治理费用、财务费用、销售费用、归还借入筹措资金等资金去向)本月资金结余。 D、本月资金规划和上月资金规划执行状况，于次月8日前同期按程序完成。子公司上报的月度资金规划，经控股公司审核批准后，必需严格按规划执行。