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1、海南省海南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库检测试卷人胜任能力题库检测试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A2、下列属于流转税的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C3、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列发行人中，承销机构不得承接的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】B5、以下说法正确的是（）。
2、A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有 1 名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】D6、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C7、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D8、上交所某上市公司拟进行再融资，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。A.、B.、C.
3、、D.、E.、【答案】C9、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】B10、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D11、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A12、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A13、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售 2 个交易日
4、前刊登提示性公告的有（）。A.B.C.D.【答案】B14、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在 3、2、1 年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.1005025B.1005015C.1007050D.10070o25【答案】C15、根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【答案】B16、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B17、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。A.
5、、B.、C.、D.、E.、【答案】A18、某生产型企业，出口增值税率征税率为 17，退税率为 13，其 2012 年2 月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额 300 万元，国内销售货物 1000万元，增值税率 17，出口货物 1000 万元，退税率 13，月初留抵税 20 万元，问该公司 2 月份缴纳税款情况（）。A.退税 40 万元B.交税 130 万元C.退税 110 万元D.退税 130 万元【答案】C19、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%。2010 年 5 月 1 日对某项固定资产进行更新改造，当日该固定资产的原价为 1000 万元，累计折旧为 100 万元，已
6、计提减值准备 100 万元。更新改造过程中发生劳务费用 400 万元，领用本公司产品一批，成本为 100 万元，计税价格为 130 万元。经更新改造的固定资产于 2010 年 7 月 20 日达到预定可使用状态。假定上述更新改造支出符合资本化条件，则该更新改造后的固定资产入账价值为()万元。A.1300B.1322.1C.1352.1D.1500【答案】A20、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C21、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60可能败诉，赔偿 1000 万元；20可能败诉，赔偿 300 万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确
7、定可以获得保险赔偿款 200 万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A22、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.理事会E.监事会【答案】A23、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的()个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】C24、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C25、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当
8、年和实施完毕后的第 1 个会计年度的年报，自年报披露之日起 15 日内，对重大资产重组实施的下列()事项出具持续督导意见。A.,B.,C.,D.,【答案】D26、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B27、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】B28、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B29、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.
9、、【答案】C30、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A31、甲公司 206 年度和 207 年度归属于普通股股东的净利润分别为 3510 万元和 4360 万元，206 年 1 月 1 日，甲公司发行在外的普通股为 2000 万股。206 年 7 月 1 日，甲公司按照每股 12 元的市场价格发行普通股 500 万股，207 年 4 月 1 日，甲公司以 206 年 12 月 31 日股份总额 2500 万股为基数，每 10 股以资本公积转增股本 2 股。不考虑其他因素，甲公司在 207 年度利润表中列报的 206 年度的基本每股收益是
10、（）。A.1.17 元/股B.1.30 元/股C.1.50 元/股D.1.40 元/股【答案】B32、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C33、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于 30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C34、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前 1 个交易日均价为6 元每股
11、、前 20 个交易日均价为 8 元每股，则以下公开发行定价符合规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C35、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D36、某有限责任公司连续 5 年不向股东分配利润，而公司该 5 年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】C37、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
12、B38、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足()，视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】C39、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C40、上交所上市公司在 2020 年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D41、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】A42、关于首次
13、公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.C.、D.、【答案】C43、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A44、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C45、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B46、甲公司若要成为证券期货投资专业投资者，需要同时满足的条件是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C47、某公司 2015 年初对外发行 200 万份认股权证
14、，行权价格 3.5 元，2015 年度净利润 210 万元，发行在外普通股加权平均数 500 万股，普通股平均市场价格 4 元，不考虑其他因素，该公司 2015 年稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】B48、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】C49、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B50、根据公司债券发行与交易管理办法，以下
15、属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任，能够证明自己没有过错的除外B.控股股东有过错的，应承担赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应承担赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带赔偿责任【答案】BD2、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；B.对外违规担保尚未解除；C.现任监事近 12 月被交易所谴责：D.最近 1 年被出具保留、否定或无法表示意见
16、审计报告，进行重大资产重组【答案】AB3、下列各项属于职工薪酬内容的是（）A.职工福利费B.住房公积金C.以权益结算的股份支付D.以自产的产品作为福利发放给职工E.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】ABCD4、以下关于 1 人有限公司的说法正确的有（）A.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司B.一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计C.一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司D.一人有限公司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定E.不管是一个自然人投资设立的一人有限公司还是一
17、个法人投资设立的一人有限公司，该一人有限公司股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，均应当对公司债务承担连带责任【答案】BD5、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）A.公司的控股股东B.持有公司 5股份的股东C.持有公司 3股份的股东D.公司的董事、监事、高级管理人员E.公司的核心员工【答案】ABCD6、证券公司取得保荐机构资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐机构资格有（）A.注册资本低于人民币 1 亿元B.受到工商局的行政处罚C.从业人员不足 35 人D.风险控制指标不符合相关规定E.受到
18、中国证监会的行政处罚【答案】B7、以下应计入管理费用的有（）A.董事津贴B.研究费用C.销售部门固定资产折旧费用D.生产车间固定资产折旧E.生产车间固定资产修理费用【答案】AB8、下列关于会计估计说法正确的是（）A.会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认B.会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认C.企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的，应当将其作为会计政策变更处理D.重要的会计估计变更采用追溯调整法，不重要的采用未来适用法【答案】AB9、乙公司 2008 年 1 月 1 日购买三年期债券并准备持有至到期，200
19、8 年 4 月 1日，公司因临时资金紧张，出售 60%，取得价款 720 万元。假定 4 月 1 日该债券出售前账面余额（成本）为 1000 万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）A.乙公司 2008 年 4 月 1 日应确认投资收益 200 万B.乙公司 2008 年 4 月 1 日应确认投资收益 120 万C.乙公司 2008 年 4 月 1 日应确认资本公积 200 万D.乙公司 2008 年 4 月 1 日应确认其他综合收益 80 万E.可供出售金融资产入账价值为 400 万F.可供出售金融资产入账价值为 480 万【答案】BD10、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）A
20、.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 12B.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得 23 以上的独立董事同意C.收购经股东大会审议，需经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.收购应当经董事会非关联董事作出决议，需经全体董事 23 以上通过【答案】ABC11、证券公司取得保荐机构资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐机构资格有（）A.注册资本低于人民币 1 亿元B.受到工商局的行政处罚C.从业人员不足 35 人D.风险控制指标不符合相关规定E.受到中国证监会的行政处罚【答案】B12、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.盈
21、余公积B.实收资本C.直接计入所有者权益的利得D.坏账准备E.直接计入所有者权益的损失【答案】ABC13、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.资本公积金不得用于弥补公司的亏损B.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司实收资本的百分之二十五C.公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司弥补亏损后应从税后利润中提取 10的法定公积金；【答案】ACD14、CPA 为甲公司进行 2013 年度财务报表审计，以下工作正确的有（）A.甲公司 80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施 100函证B.
22、CPA 以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证C.甲公司 2013 年初有 20 个银行账户，2013 年增加 5 个，注销 3 个，CPA 确定的函证对象为 22 个在用账户及注销的 3 个账户D.CPA 将交易频繁但期末余额较小，甚至为 0 的应收账款纳入函证范围【答案】CD15、子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）A.子公司少数股东的持股比例B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额D.子公司的主要财务信息【答案】ABCD16、以下关于中期财务报告的说法
23、正确的是（）A.中期财务报告同年度财务报告一样应当由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注构成B.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致C.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成【答案】BCD17、以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）A.公司董事会共 9 名成员，独立董事为 3 名B.公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购经董事会非关联董事作出决议，且取得 23 以上的独立董事同意后
24、，提交公司股东大会审议D.监事会需对本次收购发表独立意见【答案】BC18、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）A.以产品发放股利B.以产品发放福利或者奖金C.以自身产品作为固定资产投入再生产D.房地产企业将自身开发房屋用作办公场所【答案】AB19、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）A.5 个月前辞职的监事B.未来 8 个月控股股东控制的公司C.提供审计服务满 3 年的会计师D.独董任董事的公司【答案】ABD20、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）A.查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料的，需经中国证监会主要负责人批准B.在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经证监会主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖C.证监会进行监督检查或者调查，其监督检查或者调查的人员不得少于三人D.证监会可以和其他国家的证监会建立监督管理合作机制，实施跨境监督管理【答案】BD