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1、海南省海南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷人胜任能力自我检测试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D2、以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决()。A.,B.,C.,D.,【答案】A3、某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4、关于信贷资产证券化，下列说法错误的是
2、（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级【答案】C5、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司 100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为 10、15、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导
3、致证监会无法恢复受理程序的是（）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】D6、经股东大会批准，2015 年 1 月 1 日，甲公司向 50 名高管人员每人授予 1 万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自 2015 年 1 月 1 日起在甲公司连续服务 3 年，即可以每股 5 元的价格购买 1 万股甲公司普通股。2015 年1 月 1
4、日，每份股票期权的公允价值为 15 元。2015 年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有 5 名高管离开公司。2015 年 12 月 31 日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为 13 元。甲公司因该股份支付协议在 2015 年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】C7、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C8、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】A9、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配
5、利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由 20降为 5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由 5 年改为 8 年【答案】A10、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D11、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A12、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理
6、人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D13、根据上市公司收购管理办法，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是（）。A.是否有意在未来 12 个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益B.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的 5%或者拥有权益的股份增减变化达到 5%的时间及方式C.严重的证券市场失信行为D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例E.权益变动事实发生之日前 6 个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况【答案】C14、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A15、
7、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A16、甲公司 2016 年度归属于普通股股东的净利润为 5000 万元，发行在外普通股加权平均数为 10000 万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000 万份，每份股份期权拥有在授予日起 5 年后的可行权期间以 2 元的行权价格购买 1 股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为 10 元；（2）按面值发行的 5 年期可转换公司债券 30000 万元，债券每张面值 100 元，票面年利率为 4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格
8、为每股 10 元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司 2016 年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C17、某上市公司目前股本总额为 10000 万股，前两名股东丁公司、戊公司分别持有 40%股份、10%股份，均为无限售股份。董事会通过决议拟分别向无关联的甲公司、乙公司发行 5000 万股股份、1000 万股股份收购其持有的已满 36 个月的资产，同时，向丙公司发行 2000 万股股份募集配套资金，假定本次交易构成重大资产重组，但不构成重组上市，上述投资者之间及上市公司原股东不存在任何关联关系。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【
9、答案】A18、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.B.C.D.【答案】A19、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C20、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前 20 个交易日、30 个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为 20 元每股、22元每股、25 元每股和 30 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C21、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D22、甲公司按面值发行分
10、期付息、到期一次还本的公司债券 100 万张，支付发行手续费 25 万元，实际取得发行价款 9975 万元。该债券每张面值为 100 元，期限为 5 年，票面年利率为 4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为()万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B23、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C24、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】B25、股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是（）。A.B.C.D.【
11、答案】A26、下列项目中，属于与收益相关的政府补助的是（）。A.政府拨付的用于企业购买无形资产的财政拨款B.政府向企业无偿划拨长期非货币性资产C.政府对企业用于建造固定资产的相关贷款给予的财政补贴D.企业收到的先征后返的增值税【答案】D27、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C28、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A29、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B30
12、、甲房地产公司于 2013 年 1 月 1 日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为 3 年，每年 12 月 31 日收取租金 100 万元。出租的时候，该商品房的成本为 2000 万元，公允价值为 2200 万元。2013 年 12 月 31 日，该商品房的公允价值为 2150 万元。甲公司 2013 年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失 50B.收益 150C.收益 100D.损失 100【答案】A31、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A32、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列
13、关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D33、某企业于 2016 年 1 月 1 日从银行取得一笔专门借款 1000 万元用于固定资产建造，年利率 12，该固定资产建造在 2016 年度发生的资产支出如下：4 月1 日支出 100 万、7 月 1 日支出 200 万、9 月 1 日支出 200 万，余额资金月收益率为 02。假设不考虑其他因素，2016 年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】B34、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程
14、只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.理事会E.监事会【答案】A35、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】D36、A 公司将专利技术无形资产与 B 公司交换取土地使用权。A 公司无形资产账面价值 1800 万，公允价值 2800 万，另支付 200 万元补价；B 公司土地使用权公允价值 3000 万，账面价值 2000 万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C37、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
15、案】C38、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5 月 20 日22 日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到 20%B.5 月 25 日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5 月 24 日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5 月 15 日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】B39、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资
16、产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】C40、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（?）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B41、证券公司有下列（）行为之一的，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C42、关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。A.最近 3 年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人B.具备 3 年以上保荐相关业务经历C.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚
17、D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】A43、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A44、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019 年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过 51%，且在 2022 年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】C45、关于
18、外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C46、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.C.、D.、【答案】B47、以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】D48、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B49、假设 A 公司以协议方式收购 B 上市公司，在收购过渡期内，B 公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规
19、定的是（）。A.为 A 公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于 A 公司的投资项目C.提议出售占公司总资产 51的子公司D.拒绝将 A 公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】D50、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）A.地方融资平台公司B.房地产公司C.典当行D.中国证券业协会会员的担保公司E.主体信用评级为 A+的小贷公司【答案】AC2、下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定
20、的上限后交易经手费的一定比例B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】ABCD3、以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）A.公司董事会共 9 名成员，独立董事为 3 名B.公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购经董事会非关联董事作出决议，且取得 23 以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.监事会需对本次收购发表独立意见【答案】BC4、下列可以作为中小企业私募债投资者的有（）A.承销商B.商业银行C.持股 5的股东D.注册资本在 1000
21、 万元以上的法人机构E.发行人的董、监、高【答案】ABD5、证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）A.甲上市公司的财务总监B.为上市公司出具审计报告的注册会计师C.投行人员D.非上市股份公司的财务总监E.上市公司控股股东【答案】ABC6、以下应计入管理费用的有（）A.董事津贴B.研究费用C.销售部门固定资产折旧费用D.生产车间固定资产折旧E.生产车间固定资产修理费用【答案】AB7、以下关于现金分红的说法正确的有（）A.上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配中的优先顺序B.上市公司属成熟期且无重大资金支出安排的，现金分红在利润分配中所占比例
22、最低应达到 80C.上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对分红标准和比例是否明确和清晰进行专项说明D.上市公司对公司章程规定的现金分红政策进行调整的，应经出席股东大会的股东所持表决权的 23 以上通过【答案】ABCD8、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）A.负有数额较大到期未清偿的债务B.受到税务的行政处罚C.受到中国证监会的行政处罚D.证券业执业证书已被吊销E.未定期参加保荐代表人年度业务培训【答案】CD9、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保
23、荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】BD10、下列关于编制 2008 年第二季度财务报告的说法正确的是（）A.附注以 2008 年 4 月初至 2008 年 6 月末为基础编制B.重要性判断以 2008 年全年预计的财务数据为基础C.中期会计计量以 2008 年年初至 2008 年 6 月末为基础D.可以不编制所有者权益变动表【答案】CD11、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）A.某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售
24、的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售B.企业对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益C.企业应当在报表附注中披露持有待售的固定资产名称、账面价值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间等D.持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量【答案】ABCD12、A 上市公司 2012 年末，未分配利润 0 万元、盈余公积 500 万元、资本公积
25、800 万元(其中资本溢价 500 万元)，经股东大会批准，A 公司以 5 元每股现金回购本公司股票 200 万股并注销，下列会计处理正确的是（）A.库存股的入账价值 1000 万元B.注销库存股冲减资本公积 500 万元C.注销库存股冲减盈余公积 300 万元D.注销库存股不影响所有者权益E.注销库存股影响所有者权益 200 万元【答案】ABCD13、下列哪些情况属于公开发行证券（）A.向不特定对象发行，结果 150 人认购B.向特定对象发行，结果 201 人认购C.通过报刊等广告发行D.某股东将所持股权转让给 200 人，转让后公司股东达到 300 人【答案】ABC14、要约收购上市公司时
26、，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间还有 25 天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股E.现金【答案】AD15、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列事项（）A.担保金额B.担保期限C.担保方式D.担保范围【答案】ABCD16、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务未发生重大变化C.发行人最近 2 年董事、高管未发生重大变化D.发行人控股股东最近 2 年未发生变更E.发行人实际控制人未发生变更【答案】C17、在全国中小企业股
27、份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（）A.协议B.做市C.竞价D.拍卖【答案】ABC18、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）A.员工B.股东C.公司D.董事及监事E.高级管理人员【答案】BCD19、以下应纳入 A 上市公司 2013 年度合并报表范围的有（）A.甲公司由自然人李某向 A 公司借款出资设立，李某持有全部股权，A 公司与李某约定，甲公司全部经营管理决策由 A 公司决定，A 公司享有全部经营收益并承担风险B.乙公司由 A 公司与自然人张某出资设立，A 公司、张某分别持股 60、40，双方约定，乙公司由张某负责主要生产经营决策，每年向 A 公司提供200 万元投资回报C.丙公司为 A 公司持股 51并控制的境外公司，由于受到所在国外汇管制，丙公司向 A 公司支付分红及其他资金调度均受到限制D.丁公司为 A 公司的全资子公司，由于资不抵债，在 2013 年 5 月被法院宣告进入破产程序【答案】AC20、关于土地使用权，以下正确的是（）A.企业购入的房屋建筑物用于生产经营，房地无法合理分配，应全部确认为固定资产B.房地产公司购入的土地使用权用于开发，应作为存货核算C.购入土地使用权用于自行开发建造厂房，应确认为固定资产D.企业改变土地使用权的用途停止自用用于赚取租金，应将其账面价值转为投资性房地产【答案】ABD