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1、20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库检测试卷能力题库检测试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为 9 亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金 3 亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过 50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】C2、甲公司拟申请在全国股转系
2、统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司 8B.乙证券公司，甲公司持有其 10C.丙证券公司，甲持有 3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司 6且为第三大股东【答案】A3、下列关于利润分配的表述，正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C4、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。2015 年 9 月真题A.注册资本 500 万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值 800 万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为 35
3、0 万元，李某具有 2 年以上证券投资经验D.注册资本 300 万元人民币的法人机构【答案】B5、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C6、甲公司发行面值为 100 元的优先股 100 万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】D7、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。A.、B.
4、、C.、D.、E.、【答案】C8、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权 2/3 以上通过A.、B.、C.、D.、【答案】D9、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B10、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立
5、性C.健全性D.制衡性【答案】D11、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B12、根据国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A13、甲公司 2015 年自财政部门取得以下款项：（1）2 月 20 日，收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴 260 万元；（2）6 月 20 日，取得国家对公司进行技改项目的支持资金 3000 万元，用于购置固定资产，相关资产于当年 12 月 28 日达到预定可使用状态，
6、预计使用 20 年，采用年限平均法计提折旧；（3）12 月 30 日，收到战略性新兴产业研究补贴 4000 万元，该项目至取得补贴款时已发生研究支出 1600 万元，预计项目结项前仍将发生研究支出2400 万元。假定上述政府补助在 2015 年以前均未予确认，不考虑其他因素，下列关于甲公司 2015 年对政府补助相关的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B14、上市公司共 11 名董事，5 名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A15、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C16、
7、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C17、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的 24 个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36 个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的
8、关联人应当公开承诺，在本次交易完成后 12 个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起 12 个月内不得转让【答案】B18、以下属于工作底稿的有（）。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D19、甲公司拟于 2015 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2012 年甲公司净利润为-100 万元，2013 年净利润为-150 万元，2014 年净利润为 100 万元，且 201
9、3 年和 2014 年营业收入增长率超过 30C.2012 年甲公司亏损，2013 年和 2014 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2015 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】D20、A 上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】D21、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】B22、IPO 老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有 36 个月的起止日为（）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股
10、转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】A23、根据公司法，下列不属于有限责任公司经理职权的是（）。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案】B24、甲公司 2010 年度财务报告批准报出日为 2011 年 3 月 20 日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A25、在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合
11、性的财务指标是（）。A.营业净利率B.净资产收益率C.总资产净利率D.总资产周转率【答案】B26、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B27、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】A28、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】B29、如果公
12、司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】D30、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A31、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】A32、待偿还余额不得超过企业净资产的 40%的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、E.
13、、【答案】B33、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于()阶段。A.提交发行申请文件前的尽职调查B.发审会前重大事项的调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】A34、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A35、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币 100 亿元B.最近一年营业收入不低于人民币 5 亿元C.预计市值不低于人民币 50 亿元，
14、或最近一年营业收入不低于人民币 5 亿元D.预计市值不低于人民币 50 亿元，且最近一年净利润不低于人民币 5 亿元【答案】A36、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D37、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有()。A.,IVB.,C.,D.,V【答案】B38、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B39、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D
15、.、【答案】C40、A 公司于 2012 年 4 月 5 日从证券市场上购入 B 公司发行在外的股票 200 万股作为可供出售金融资产，每股支付价款 4 元（含已宣告但尚未发放的现金股利 0.5 元），另支付相关费用 12 万元，A 公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】C41、下列发行人拟于 2017 年 5 月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B42、某企业去年的税后经营净利率为 5.73%，净经营资产周转次数为 2.17；今年的税后经营净利率为 4.88%，净经营资
16、产周转次数为 2.88，去年的税后利息率为 6.5%，今年的税后利息率为 7%。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】A43、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。2016年 5 月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权 23 以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】B44、债务人甲以公
17、允价值为 7000 万元、账面价值为 6000 万元的存货，偿还账面价值为 8000 万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为 17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备 1200 万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C45、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C46、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C47、首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是（）。A.至少 1 年B.至少 5 年C.至少 3 年D
18、.至少 10 年【答案】C48、2013 年，甲公司应收乙公司货款 125 万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于 2013 年 12 月 31 日进行债务重组，甲公司同意债务延期 2 年，免除债务 25 万元，利息按年支付，利率 5（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第 2 年（2015）有盈利，则额外支付甲公司 2万元。本次重组谈判，甲公司发生律师费用 1 万元。预计 2015 年乙公司很可能盈利，则说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A49、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D50、甲公司
19、为深交所主板上市公司，其发行股份购买资产构成重大资产重组，下列关于本次重组中资产评估相关事宜的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】BD2、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）A.管理费用B.资本公积C.
20、长期股权投资D.应付职工薪酬【答案】AD3、以下关于股份公司股份转让的说法正确的有（）A.发起人在公司设立 3 年不得转让所持公司股份B.高管在离职后半年内不得转让所持公司股份C.高管在任职期间每年转让股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25D.监事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起 1 年内不得转让【答案】BCD4、以下哪些属于公司必须登记的事项（）A.公司名称、住所B.注册资本C.实收资本D.营业期限E.公司类型F.董事长姓名【答案】ABD5、关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有（）A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上同意
21、B.修正后的转股价格不低于股东大会召开目前 20 个交易日该公司股票交易均价或前 1 交易日的均价C.可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日D.修正转股价格由债券持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的 23 以上通过E.发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格【答案】AC6、证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）A.责令改正B.责令转让股权C.限制出境D.限制股东权利【答案】ABD7、深交所中小板企业，需要提供网络投票的情形（）A.股权分置改革B.证券投资，投资额占净资产 50以上且超过
22、 5000 万C.配股，但实际控制人承诺全额现金认购D.对上市公司和社会股东有重大影响【答案】CD8、甲公司经批准于 2011 年 1 月 1 日按面值发行 5 年期一次还本按年付息的可转换公司债券 20000 万元，款项已收存银行，债券票面年利率为 6。债券发行 1 年后可转换为普通股股票，初始转股价为每股 10 元，股票面值为每股 1元。债券持有人若在当期付息前转换股票的，应按债券面值和应付利息之和除以转股价，计算转换的股份数。假定 2012 年 1 月 1 日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为
23、 9。己知(PF，5，9)=06499，(PA，5，9)=38897。则下列说法正确的是（）A.2011 年 1 月 1 日，计入应付债券的金额为 20000 万元B.2011 年 1 月 1 日，计入应付债券的金额为 17665.64 万元C.2011 年 1 月 1 日，计入“其他权益工具”的金额为 2334.36 万元D.2011 年 1 月 1 日，计入“资本公积一其他资本公积”的金额为 2334.36 万元【答案】BC9、甲公司 2013 年 1 月购入乙公司 30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013 年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影
24、响的是（）A.甲公司向乙公司提供借款 100 万元，并收取借款利息 5 万元B.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升 30 万元，由此增加资本公积 30 万元C.乙公司将账面价值 20 万元的专利权作价 60 万元转让给甲公司D.乙公司股东大会宣布分派现金股利 20 万元【答案】AC10、以下为上市公司不得发行公司债券的情形有（）A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏【答案】ABD11、下列有关存货会计处理的表述中,正确的有（）。A.因自然
25、灾害造成的存货净损失，计入营业外支出B.因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产减值损失C.一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本D.结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本【答案】ABD12、下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用C.在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用D.存货的加工成本E.企业采购用于广告营销活动的特定商品【答案】ACD13、以下关于中期财务报告的说法正确的是（）A.中期财务报告同年度财务报告一样应当由资产负债表、利
26、润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注构成B.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致C.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成【答案】BCD14、以下系上交所上市公司在 2014 年将会被实施退市风险警示的情形有（）A.2013 年的营业收入为 1500 万元B.2013 年被出具无法表示意见的审计报告C.2013 年末的净资产为负值D.2012 年度、2013 年度净利润追溯重述后连续为负值【答案】BCD15、禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益欺诈行为（）A
27、.违背客户的委托为其买卖证券B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖【答案】ABCD16、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告B.内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况C.内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计D.上市公司应当在股票上市后 6 个月建立内部审计制度，设立内部审计部门【答案】ACD17、在全国中小
28、企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下 YUgIj 些方式转让股票（）A.协议B.做市C.竞价D.拍卖【答案】ABC18、在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30B.已持有上市公司 51股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30D.在一个上市公司中拥有权益的股
29、份超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的 2【答案】AC19、甲企业是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备，新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同，下述说法正确的是（）A.该空调设备应单独确定使用寿命计并计提折旧B.生产线安装期间不计提折旧C.安装的空调设备价值应计入生产线入账价值D.生产线中被替代原空调设备部分账面价值应于扣除【答案】ABD20、以下哪些人员应当在发行保荐书上签字（）A.保荐机构法定代表人B.保荐业务负责人C.保荐代表人D.保荐业务部门负责人E.内核负责人F.项目协办人【答案】ABC