《商业银行经营管理学课件优秀PPT.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行经营管理学课件优秀PPT.ppt（389页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、商业银行业务与经营商业银行业务与经营 序论序论2、参考书目3、授课方法和考试方法4、课程性质、课程目标与教学要求5、课程内容支配6、课时安排1、指定教材指定教材指定教材庄毓敏商业银行业务与经营(第三版）,人民高校出版社,2011年参考书目参考书目殷孟波商业银行经营管理,人民高校出版社,2001年邢天才商业银行经营管理,东北财经高校出版社,1994年【美】弗兰克.J.法伯兹金融市场与机构通论，中译本，东北财经高校出版社，2000年授课方法和考核方法授课方法和考核方法将商业银行经营管理的全面理念加以介绍，留意基本概念、基本业务技能和思索实力的训练。以讲授为主，辅之以案例、探讨和练习等。考核评价方式
2、：考试、考查。考试成果计算方法：总评成果由平常成果和期末考试成果两部分组成，接受百分制，其中，平常成果（包括出勤、作业和期中考试成果）占30%，期末考试成果占70%。注：期末考试成果不及格，不参与期末成果总评。课程性质、课程目标与教学要求课程性质、课程目标与教学要求课程性质：专业基础课，但实际应用亦很广泛。课程目标：展示当今银行业的主要经营业务、管理实践和将来发展趋势。教学要求（与其他学科的关系）：应用基础学科，货币银行学、金融市场学、中心银行学、投资银行学、国际金融学、会计学等。课程内容支配课程内容支配1、导论、导论2、资本管理、资本管理3、负债及其管理、负债及其管理4、现金资产管理、现金资
3、产管理5、贷款政策与管理、贷款政策与管理6、企业贷款及其管理、企业贷款及其管理7、消费信贷及其管理、消费信贷及其管理8、证券投资管理、证券投资管理9、资产负债管理、资产负债管理10、中间业务与管理、中间业务与管理11、电子银行业务及其、电子银行业务及其 发展发展12、财务分析与业绩评价、财务分析与业绩评价13、并购管理、并购管理课时安排课时安排 章次章名学时一商业银行导论6二商业银行的资本管理6三商业银行的负债管理6四商业银行现金资产管理3五贷款政策与管理6六企业贷款3七个人贷款3八个人住房、综合消费及经营贷款3九商业银行的证券投资管理3十商业银行资产负债管理3十一商业银行中间业务与管理3十二
4、电子银行业务及其发展3 十三商业银行的业绩评价3十四商业银行的并购管理3合计54第一章导论第一章导论第一节第一节 商业银行概述商业银行概述其次节其次节 商业银行的组织结构商业银行的组织结构第三节第三节 政府对银行业的监管政府对银行业的监管第四节第四节 现代商业银行的发展趋势现代商业银行的发展趋势第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的产生与发展（即银行的产生与发展）一、商业银行的产生与发展（即银行的产生与发展）把握两条线索：西方与中国把握两条线索：西方与中国明线：银行的产生明线：银行的产生暗线：银行业务的变迁（银行名称演化及由来）暗线：银行业务的变迁（银行名称演化及由来）要求：从世
5、界贸易与经济发展的角度找寻线索要求：从世界贸易与经济发展的角度找寻线索 关于银行业的起源，西方最早可追溯公元前的古巴关于银行业的起源，西方最早可追溯公元前的古巴比伦文明古国时期。比伦文明古国时期。标记：标记：1694年，英格兰银行建立；年，英格兰银行建立；1897 年，中年，中 国通国通商银行建立。商银行建立。银行业务的演化：货币兑换、保管、汇兑、放款。银行业务的演化：货币兑换、保管、汇兑、放款。二、商业银行的性质及职能二、商业银行的性质及职能1、性质：一般性与特殊性、性质：一般性与特殊性2、职能、职能:a信用中介信用中介b支付中介支付中介 c信用创建信用创建d金融服务金融服务三、商业银行的经
6、营原则三、商业银行的经营原则1、内容：、内容：“三性三性”原则，平安性、流淌性、盈利原则，平安性、流淌性、盈利性性2、关系及协调、关系及协调关系：对立统一关系：对立统一协调：三者兼顾，在确保平安性、流淌性前提下，协调：三者兼顾，在确保平安性、流淌性前提下，尽可能实现利润最大化。尽可能实现利润最大化。案例：案例：2006年年2月月21日，英国中心银行日，英国中心银行英格兰英格兰银行发生一起英国历史上最大抢劫案，一伙武装银行发生一起英国历史上最大抢劫案，一伙武装劫匪扮装成警察从肯特郡一家保安公司库房中抢劫匪扮装成警察从肯特郡一家保安公司库房中抢走走2500万英镑（约万英镑（约4000万美元，约万美
7、元，约3.5亿人民币亿人民币)，目前，两嫌疑人被捕。事后，布莱尔首相表示：，目前，两嫌疑人被捕。事后，布莱尔首相表示：“为什么英国频频发生千万英镑数额的抢劫案呢为什么英国频频发生千万英镑数额的抢劫案呢？而且为什么遭强得多是英国的金融机构呢？英？而且为什么遭强得多是英国的金融机构呢？英国的金融安保体系平安性又有多少呢？国的金融安保体系平安性又有多少呢？”启发：金库的安保现状不足以保平安，应当加强。启发：金库的安保现状不足以保平安，应当加强。其次节其次节 商业银行的组织结构商业银行的组织结构一、外部组织形式（针对全部银行）包括：一、外部组织形式（针对全部银行）包括：1、单元银行制、单元银行制 也称
8、独家银行制。它的特点是银行业也称独家银行制。它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国特别普限设分支机构。这种银行制度在美国特别普遍遍 优点：有利于自由竞争；有利于银行和地方优点：有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性，经营敏捷；政府的协调；独立性和自主性，经营敏捷；管理层次少，有利于中心银行的监管管理层次少，有利于中心银行的监管缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调；缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易
9、取得规模经济效益分散风险；不易取得规模经济效益2 2、分行制、分行制（1 1）特点：法律允许除了总行以外，在）特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，本市及国内外各地普遍设立分支机构，全部分支机构统一由总行领导指挥。全部分支机构统一由总行领导指挥。（2 2）分行制度起源于英国。目前，大多）分行制度起源于英国。目前，大多数国家接受分行制度。数国家接受分行制度。（3 3）分行制按总行的职能不同，又可以）分行制按总行的职能不同，又可以进一步划分为总行制和总管理处制进一步划分为总行制和总管理处制 分行制度的优缺点比较分行制度的优缺点比较 优点：业务分散，有利于保障银行的平优点：
10、业务分散，有利于保障银行的平安性；易于取得规模经济效益；银行总数安性；易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观经济管理较少，便于宏观经济管理 缺点：简洁形成垄断，降低经济效率；缺点：简洁形成垄断，降低经济效率；内部层次困难，管理困难内部层次困难，管理困难注：比较两种银行制度各自的优缺点（具有相对性）注：比较两种银行制度各自的优缺点（具有相对性），对单一银行制和分行制在经营效率方面的优劣却，对单一银行制和分行制在经营效率方面的优劣却很难简洁加以评判很难简洁加以评判3、银行控股公司制，有两种类型：、银行控股公司制，有两种类型：A 非银行控股公司非银行控股公司B 银行控股公司银行控股公司 银行控
11、股公司是指由一个银行控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司限集团成立股权公司，再由该公司限制或收购两家以上的银行。在法律制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司与经营政策，统属于同一股权公司所限制。这种商业银行的组织形式所限制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。在美国最为流行。银行持股公司使得银行更银行持股公司使得银行更便利地从资本市场筹集资金，并通便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务能够规避政府对跨州经营银行业务的限制
12、的限制我国近年来银行控股公司发展快速我国近年来银行控股公司发展快速 形式：形式：a金融资本限制金融资本（占大多数），金融资本限制金融资本（占大多数），如，工商银行、平安保险等；如，工商银行、平安保险等；b实业资本限制金融实业资本限制金融资本，如海尔集团、首创集团等。资本，如海尔集团、首创集团等。缘由：规避金融管制、获得垄断利润、实现规缘由：规避金融管制、获得垄断利润、实现规模经济等。模经济等。存在问题：关联交易、资本金重复计算、内部存在问题：关联交易、资本金重复计算、内部管理与风险限制难度加大等。管理与风险限制难度加大等。案例案例:德隆系列案件之金新信托案，德隆系列案件之金新信托案，2006.
13、3.6一审宣一审宣判，金新信托非法吸取公众存款判，金新信托非法吸取公众存款201亿元被罚亿元被罚1000万元，原公司董事长何贵品被判有期徒刑万元，原公司董事长何贵品被判有期徒刑4年并惩年并惩罚金罚金50万元，其他万元，其他10名被告分别被判名被告分别被判1至至3年有期徒年有期徒刑。德隆主案关键人物唐万新涉案刑。德隆主案关键人物唐万新涉案500多亿元，涉多亿元，涉嫌非法吸取公众存款、操纵证券交易价格罪，可能嫌非法吸取公众存款、操纵证券交易价格罪，可能获刑获刑6至至7年。德隆出问题的根本缘由，在于德隆类年。德隆出问题的根本缘由，在于德隆类金融控股公司的发展模式和多元化经营策略的失误。金融控股公司的
14、发展模式和多元化经营策略的失误。二、商业银行的内部组织结构（针对单个银行）二、商业银行的内部组织结构（针对单个银行）以股份制银行为例，包括决策机构、执行机构以股份制银行为例，包括决策机构、执行机构和监督机构。具体为：和监督机构。具体为：1、股东大会、股东大会2、董事会、董事会3、各种常设委员会、各种常设委员会4、监事会、监事会5、行长（或总经理）、行长（或总经理）6、总稽核、总稽核7、业务和职能部门、业务和职能部门8、分支机构、分支机构典型的股份制商业银行组织结构图典型的股份制商业银行组织结构图股东大会董事会总稽核行长、总经理委员会监事会一、二、三级分行放款存款国际投资信托会计人事教育控制公关
15、第三节第三节 政府对银行业的监管政府对银行业的监管一、监管缘由一、监管缘由1、爱护储户的利益，储户与银行之间存在信、爱护储户的利益，储户与银行之间存在信 息不息不 对称，银行倒闭的社会与经济后果对称，银行倒闭的社会与经济后果非非 常严峻。常严峻。2、银行是信用货币的创建者，货币供应与经、银行是信用货币的创建者，货币供应与经 济发展济发展 亲密相关。亲密相关。3、银行的综合化发展使其与经济生活的关系、银行的综合化发展使其与经济生活的关系 日益亲密，政府对银行监管有利于防范金日益亲密，政府对银行监管有利于防范金融融 危机。危机。二、政府对银行业监管的内容二、政府对银行业监管的内容1、监管原则、监管
16、原则谨慎原则谨慎原则“CAMEL”原则原则C：Capital 资本，最重要的是对资本足够率的资本，最重要的是对资本足够率的监管监管A：Asset 资产，如资产的规模、结构资产，如资产的规模、结构M：Management 管理，即管理者的实力管理，即管理者的实力E：Earning 收益，即盈利实力收益，即盈利实力L：Liquidity 清偿实力，银行满足提款和借款清偿实力，银行满足提款和借款需求的实力需求的实力2、监管内容、监管内容1）银行业准入）银行业准入2）银行资本的充）银行资本的充 足性足性3）银行的清偿能）银行的清偿能 力力4）银行业务活动范）银行业务活动范围围5）贷款的集中程度）贷款的
17、集中程度三、存款保险制度三、存款保险制度1、背景20世纪30年头金融大危机2、内容商业银行按存款额大小和确定的保险费率交纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在确定限度内代为支付。3、组织形式：1）政府设立；2）政府与银行联合设立；3)银行设立。4、评价:增加社会对商业银行的监管；刺激银行进行高风险投资，加剧道德风险。我国存款保险制度我国存款保险制度现状：隐性存款保险制度现状：隐性存款保险制度政策：以国家信用保障存款人利益。政策：以国家信用保障存款人利益。缺陷：强化金融企业的缺陷：强化金融企业的“道德风险道德风险”动机，各银行不动机，各银行不用为他们的过度冒险
18、行为支付额外成本；不适用已完用为他们的过度冒险行为支付额外成本；不适用已完成或即将完成股份制改造的金融机构、民营银行、外成或即将完成股份制改造的金融机构、民营银行、外资银行；不利于国有与非国有银行的公允竞争。资银行；不利于国有与非国有银行的公允竞争。前景前景:存款保险制度有望年内建立。日前，人民银行存款保险制度有望年内建立。日前，人民银行行长助理刘士余在行长助理刘士余在2006年金融稳定工作会议上指出，年金融稳定工作会议上指出，尽快建立存款保险制度，完善维护金融稳定的长效机尽快建立存款保险制度，完善维护金融稳定的长效机制已被列为制已被列为06年金融稳定工作任务之一。专家建议，年金融稳定工作任务
19、之一。专家建议，存款保险制度是一个特别特殊的金融支配，必需通过存款保险制度是一个特别特殊的金融支配，必需通过立法来解决，而不是某个部门出台一个管理方法就能立法来解决，而不是某个部门出台一个管理方法就能解决，当务之急是制定银行存款保险法，依法构解决，当务之急是制定银行存款保险法，依法构建我国存款保险机构。建我国存款保险机构。四、我国政府对银行业的监管四、我国政府对银行业的监管1、监管机构：中国人民银行、中国银行业监、监管机构：中国人民银行、中国银行业监 督管理委员会督管理委员会2、监管法律依据、监管法律依据:中国人民银行法（中国人民银行法（1995)中国银行业监督管理法（中国银行业监督管理法（2
20、003）中国商业银行银行法（中国商业银行银行法（2003）我国政府对银行业监管的演化（即银监会的设立）我国政府对银行业监管的演化（即银监会的设立）1、设立过程、设立过程 2003.3.6提出，提出，4月月28成立；成立；12月月17日日通过银行业监督管理法和修改过的人民银行通过银行业监督管理法和修改过的人民银行法。法。2、设立背景即人民银行职能的分别、设立背景即人民银行职能的分别“三类监管三类监管 四次分别四次分别”原人民银行职能：货币政策、金融监管、商业银行原人民银行职能：货币政策、金融监管、商业银行1983年，工商银行成立，中心银行与商业银行分别。年，工商银行成立，中心银行与商业银行分别。
21、1992年年10月月26日，中国证监会成立，对证券市场的日，中国证监会成立，对证券市场的监管职能从央行分别。监管职能从央行分别。1998年年11月月18日，中国保监会成立，对保险市场的日，中国保监会成立，对保险市场的监管职能分别。监管职能分别。2003年年4月月28日，中国银监会成立，对银行业的监管日，中国银监会成立，对银行业的监管职能分别。职能分别。3、设立意义、设立意义有助于央行制定正确的货币政策有助于央行制定正确的货币政策增加央行独立性增加央行独立性有助于解决金融机构不良资产问题有助于解决金融机构不良资产问题有利于真正维护金融平安有利于真正维护金融平安4、银监会与央行的关系、银监会与央行
22、的关系 分工、协作分工、协作第四节第四节 现代商业银行发展趋势现代商业银行发展趋势一、现代商业银行面临的挑战一、现代商业银行面临的挑战1、金融证券化、金融证券化2、经营混业化、经营混业化3、金融电子化、金融电子化二、现代商业银行的发展趋势二、现代商业银行的发展趋势1、现代支付体系的发展趋势、现代支付体系的发展趋势基础设施基础设施概念：是指随着经济活动而产生的对交易者之间、概念：是指随着经济活动而产生的对交易者之间、金融机构之间的债权债务关系进行清偿的金融机构之间的债权债务关系进行清偿的 一系列组织支配。包含一系列组织支配。包含2个层次个层次:商业银行与客户之间的支付关系商业银行与客户之间的支付
23、关系银行结算；银行结算；商业银行相互之间的支付关系商业银行相互之间的支付关系银行清算银行清算趋势：电子化、技术化、平安性、变革性、对央行趋势：电子化、技术化、平安性、变革性、对央行的挑战性。的挑战性。二、银行经营的发展趋势二、银行经营的发展趋势内部自律内部自律1、经营国际化和业务多元化、经营国际化和业务多元化2、服务手段电子化、服务手段电子化3、规模拓展并购化、规模拓展并购化三、银行监管的发展趋势三、银行监管的发展趋势外部监管外部监管1、监管目标趋同化、监管目标趋同化2、资本足够性为核心、资本足够性为核心3、留意综合考虑各种风险、留意综合考虑各种风险4、监管手段现代化、监管手段现代化5、监管目
24、标与激励机制相结合、监管目标与激励机制相结合其次章其次章 商业银行的资本管理商业银行的资本管理银行资本的性质与作用银行资本的性质与作用资本的构成资本的构成资本足够与银行稳健资本足够与银行稳健资本的筹集与管理资本的筹集与管理第一节第一节 银行资本的性质与作用银行资本的性质与作用一、银行业面临的主要风险一、银行业面临的主要风险（1 1）信用风险：违约的潜在可能性、信）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降用下降（2 2）利率风险：金融市场利率的波动）利率风险：金融市场利率的波动（3 3）汇率风险：汇率的波动）汇率风险：汇率的波动（4 4）经营风险：自然灾难、意外事故；）经营风险：自然灾难、意外事故；
25、突发性突发性 如：英格兰银行保安公司现钞被盗；如：英格兰银行保安公司现钞被盗；20062006年中国银行第一大案：中国银行黑年中国银行第一大案：中国银行黑龙江分行龙江分行4 4亿元巨款亿元巨款“离奇被盗离奇被盗”，银企，银企勾结、盗用巨额银行承兑汇票，勾结、盗用巨额银行承兑汇票，2 2年间，年间，开出开出9696张汇票，贴现资金张汇票，贴现资金9.1469.146亿元，至亿元，至今有今有4.3254.325亿元贴现资金未偿还。亿元贴现资金未偿还。（5 5）流淌性风险：其他各类风险长期隐）流淌性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果藏和积累的结果保持确定规模的银行资本是规避风险的保持确定规模的银
26、行资本是规避风险的策略之一策略之一 二、银行资本的多种功能二、银行资本的多种功能资本的定义：股东为赚取利润而投入的货币和保留在银行的资本的定义：股东为赚取利润而投入的货币和保留在银行的收益。收益。会计学定义：资本（全部者权益）会计学定义：资本（全部者权益）=资产资产-负债；负债；银行资本银行资本=产权资本产权资本+债务资本债务资本 或或 银行资本银行资本=核心资本核心资本+附属资本附属资本 或或 银行资本银行资本=一级资本一级资本+二级资本二级资本几个常用资本概念：几个常用资本概念：最低资本：按有关法律规定建立商业银行要求最低资本：按有关法律规定建立商业银行要求 达到的最低资本额。达到的最低资
27、本额。注册资本：商业银行设立时，在银行章程中注注册资本：商业银行设立时，在银行章程中注 明的向政府主管机关登记注册的资金。明的向政府主管机关登记注册的资金。发行资本：是商业银行实际已向投资人发行的股份总额。发行资本：是商业银行实际已向投资人发行的股份总额。不不 能超出注册资本。能超出注册资本。实收资本实收资本:指投资人就已认购的股份全部或部分指投资人就已认购的股份全部或部分 缴纳给公缴纳给公司的司的 的的 股款。股款。银行资本的多种功能银行资本的多种功能关键：吸取意外损失，消退银行的不稳定因素关键：吸取意外损失，消退银行的不稳定因素（1）缓冲器，吸取经营亏损，保证正常经营）缓冲器，吸取经营亏损
28、，保证正常经营（2）银行正常经营之前的启动资金）银行正常经营之前的启动资金（3）显示银行实力，维持市场信念）显示银行实力，维持市场信念 案例案例:海南发展银行关闭案。海南发展银行关闭案。1998年春节以后，令金融界最年春节以后，令金融界最恐惊的事务在中国最南端的海南岛发生了恐惊的事务在中国最南端的海南岛发生了挤兑，这是新挤兑，这是新中国商业银行的第一次，海南发展银行不得已限制取款时间中国商业银行的第一次，海南发展银行不得已限制取款时间和取款金额和取款金额1998.6.21，中国人民银行发出公告称，中国人民银行发出公告称:鉴于海鉴于海南发展银行不能刚好支付到期债务，为了爱护债权人的合法南发展银行
29、不能刚好支付到期债务，为了爱护债权人的合法权益，中国人民银行确定于权益，中国人民银行确定于1998年年6月月21日关闭海南发展银日关闭海南发展银行，停止其一切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，行，停止其一切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银行进行关闭清算。这是新中国建立对海南发展银行进行关闭清算。这是新中国建立50年，发生年，发生的第一例商业银行被关闭案。案件分析：金融体制的稳定和的第一例商业银行被关闭案。案件分析：金融体制的稳定和完善建立在债权人和社会对银行体系的高度信任之上，而债完善建立在债权人和社会对银行体系的高度信任之上，而债权人和社会公众的信任又主要取决于银行
30、资本的足够程度、权人和社会公众的信任又主要取决于银行资本的足够程度、银行收入的稳定程度、政府对银行的支持程度等。银行收入的稳定程度、政府对银行的支持程度等。（4）为银行扩张和业务拓展供应资金）为银行扩张和业务拓展供应资金（5）适应监管当局的须要，保证银行的持续增长）适应监管当局的须要，保证银行的持续增长其次节其次节 银行资本的构成银行资本的构成一一、银银行行资资本本的的类类型型 核心资本核心资本 附属资本附属资本 实收资本实收资本（股本）（股本）公开储备公开储备 一般股一般股 永久性非累永久性非累 计优先股计优先股 资本公积资本公积 盈余公积盈余公积 未安排利润未安排利润 未公开储备未公开储备
31、 重估储备重估储备 一般准备金一般准备金（权益准备金）（权益准备金）混合资本工具混合资本工具 长期附属债务长期附属债务资本溢价资本溢价 接受捐赠接受捐赠 股权投资准备股权投资准备关联交易差价关联交易差价二、巴塞尔协议二、巴塞尔协议对银行资产与银行资本关系的相识对银行资产与银行资本关系的相识（1）80年头中期以前，西方发达国年头中期以前，西方发达国家的银行监管当局基本上将银行的家的银行监管当局基本上将银行的最低资本额与银行的总资产相联系，最低资本额与银行的总资产相联系，与各银行资产的质量及风险没有干与各银行资产的质量及风险没有干脆的联系脆的联系（2）1986年，美国金融当局首先提年，美国金融当局
32、首先提出了银行资本额应反映银行资产的出了银行资本额应反映银行资产的风险程度风险程度（3）1988年，年，BIS通过了关于统通过了关于统一国际银行资本衡量和资本标准的一国际银行资本衡量和资本标准的协议，规定协议，规定12个参与国应以国际个参与国应以国际间可比性及一样性为基础制定各自间可比性及一样性为基础制定各自的银行资本标准的银行资本标准 巴塞尔协议的主要思想巴塞尔协议的主要思想 商业银行的最低资本由银行资产结商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所确定，资产风险越大，构形成的资产风险所确定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股
33、本，构成银行的核心资本；协持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的资产的8%，核心资本不能低于风险资产，核心资本不能低于风险资产的的4%；国际间的银行业竞争应使银行资；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相像的水平本金达到相像的水平巴塞尔协议对商业银行资本的分类巴塞尔协议对商业银行资本的分类核心资本：核心资本：（1 1）股本：一般股、永久非累积优先股）股本：一般股、永久非累积优先股（2 2）公开储备：股票发行溢价、未安排利润等）公开储备：股票发行溢价、未安排利润等附属资本：附属资本：（1 1）未公开储备：没有公开，但反映
34、在损益账上并）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为为 银行的银行的 监管监管机构所接受的储备机构所接受的储备 （2 2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产产 的正的正 式重估和来式重估和来自有隐藏价值的资本自有隐藏价值的资本 的名义增值的名义增值 （3 3）一般准备金：防备将来可能出现的一切亏损而）一般准备金：防备将来可能出现的一切亏损而设立设立 （4 4）混合资本工具：带有确定股本性质又有确定债）混合资本工具：带有确定股本性质又有确定债务务 性质的性质的 一些资本工具一些资本工具 （5 5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称）长期附
35、属债务：资本债券与信用债券的合称永久非累积优先股永久非累积优先股具有债券和一般股的双重特点具有债券和一般股的双重特点（1）只支付固定股息，且没有定期支付）只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务股息和到期偿还本金的义务（2）银行没有法律义务支付累积未安排）银行没有法律义务支付累积未安排的股息的股息（3）优先股股息不能从税前盈余中扣除）优先股股息不能从税前盈余中扣除（4）优先股股息支付义务先于一般股）优先股股息支付义务先于一般股巴塞尔协议对资本扣除的规定：巴塞尔协议对资本扣除的规定：（1）商誉是一种无形资产，它通常能增）商誉是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资
36、本，加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊价值大小比较模糊（2）从总资本中扣除对从事银行业务和）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。其目的是：金融活动的附属机构的投资。其目的是：避开银行体系相互交叉控股，导致同一避开银行体系相互交叉控股，导致同一资原来源在一个集团中重复计算的资原来源在一个集团中重复计算的“双双重杠杆效应重杠杆效应”；避开跨国银行利用自己；避开跨国银行利用自己的全球网络奇妙调拨资金，规避管制或的全球网络奇妙调拨资金，规避管制或进行投机活动进行投机活动三、银行规模与资本构成三、银行规模与资本构成1、不同规模银行资本构成的差异、不同规模银行资本构成
37、的差异 规模较大的银行其资本构成中股票溢价和未安规模较大的银行其资本构成中股票溢价和未安排利润占有较大比重，其次是银行发行的长期排利润占有较大比重，其次是银行发行的长期债务和一般股的股票债务和一般股的股票 对于小银行而言，其资本的组成更主要对于小银行而言，其资本的组成更主要地是依靠于自身的未安排利润地是依靠于自身的未安排利润 缘由：大银行和小银行通过金融市场筹资的缘由：大银行和小银行通过金融市场筹资的难易程度不同难易程度不同 从某种程度上讲，小银行更留意自有资从某种程度上讲，小银行更留意自有资本的足够程度的提高，因而资本足够性更高本的足够程度的提高，因而资本足够性更高2、我国商业银行的资本构成
38、分析、我国商业银行的资本构成分析1997年，中国人民银行规定了我国商业银行的资本构年，中国人民银行规定了我国商业银行的资本构成。成。2004年年2月月23日，又公布了商业银行资本足够日，又公布了商业银行资本足够率管理方法，规定我国商业银行的资本包括：率管理方法，规定我国商业银行的资本包括：A核心资本：实收资本或一般股；核心资本：实收资本或一般股；资本公积；资本公积；盈余盈余公积；公积；未安排利润；未安排利润；少数股权少数股权B附属资本：附属资本：重估储备；重估储备；一般准备；一般准备；优先股；优先股；可转可转换债券；换债券；长期次级债务长期次级债务C资本的扣除项：商誉；资本的扣除项：商誉；商业
39、银行对未并表银行机构商业银行对未并表银行机构的资本投资；的资本投资；商业银行对非自用不动产、对非银行商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资金融机构和企业的资本投资商业银行资本足够率管理方法商业银行资本足够率管理方法(2004)对我对我国商业银行资本的规定较国商业银行资本的规定较1997年中国人民银行年中国人民银行对我国商业银行资本规定的改进：对我国商业银行资本规定的改进：（1）核心资本中增加了少数股权项目。少数）核心资本中增加了少数股权项目。少数股权是指子公司净经营成果和净资产中不以任股权是指子公司净经营成果和净资产中不以任何干脆或间接方式归属于母银行的部分何干脆或间接方式归
40、属于母银行的部分（2）对附属资本进行了重新分类和定义）对附属资本进行了重新分类和定义（3）资本的扣除项进行了合并与调整，并增）资本的扣除项进行了合并与调整，并增加了商誉项目加了商誉项目 我国国有商业银行资本构成分析我国国有商业银行资本构成分析见下表（见下表（2002年）年）分析：分析：（1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本资本（2）银行盈利规模的差异，使得未安排利润构）银行盈利规模的差异，使得未安排利润构成资本的比例不同成资本的比例不同（3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附属资本有附属资本中国工商中国工
41、商银银行行中国中国农业农业银银行行中国中国银银行行中国建中国建设银设银行行资资本本总额总额（亿亿元）元）1778.551360.402196.601072.36资资本构成：本构成：实实收收资资本本1607.301292.521421.00851.15 占占资资本本%90.3795.0164.6979.37 资资本公本公积积12.8231.83622.48221.21 占占资资本本%0.722.3328.3420.63 盈余公盈余公积积147.68 占占资资本本%8.30 未分配利未分配利润润10.7536.05105.650 占占资资本本%0.602.654.810.00我国股份制商业银行的资
42、本构成分析我国股份制商业银行的资本构成分析见下表见下表（2002年年）分析：分析：（1）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信实业银行为实业银行为72.92%，招商银行为，招商银行为35.60%（2）未安排利润占资本比重近年来有所下降，）未安排利润占资本比重近年来有所下降，但总体水平仍旧高于国有商业银行但总体水平仍旧高于国有商业银行股份股份制商业银行有较强的内部融资实力制商业银行有较强的内部融资实力中信中信实业银实业银行行中国光大中国光大银银行行深圳深圳发发展展银银行行招商招商银银行行资资本本总额总额（亿亿元）元）93.37128.1237.68160.32资资
43、本构成：本构成：实实收收资资本本68.0982.1719.4657.07 占占资资本本%72.9264.1451.6235.60 资资本公本公积积0.1622.9415.7292.70 占占资资本本%0.1717.9141.7257.82 盈余公盈余公积积11.5118.101.255.16 占占资资本本%12.3314.133.323.22 未分配利未分配利润润14.164.910.395.39 占占资资本本%15.173.821.043.36第三节第三节 资本足够与银行稳健资本足够与银行稳健一、资本与银行倒闭风险一、资本与银行倒闭风险思索：当一家银行的资本规模没有达到国思索：当一家银行的资
44、本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就确定意模远远高于最低标准时，是否就确定意味着其经营不稳健或特别稳健呢？味着其经营不稳健或特别稳健呢？资本收益与倒闭风险资本收益与倒闭风险银行面临的两难银行面临的两难选择选择（1）在资产收益率确定时，资本）在资产收益率确定时，资本/资产比资产比率的提高会降低资本的收益率率的提高会降低资本的收益率（2）在风险条件相同时，资本）在风险条件相同时，资本/资产比率资产比率的降低会使银行无法担当经营亏损，加的降低会使银行无法担当经营亏损，加剧银行的倒闭风险剧银行的倒闭风险二、资本足够与银行稳健二
45、、资本足够与银行稳健w 资本足够只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本足够只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本足够并不意味着银行没有倒闭的风险。资本足够并不意味着银行没有倒闭的风险。w比较比较A、B两个银行的资产负债状况：两个银行的资产负债状况：A、B银银行的行的资产负债资产负债表比表比较较 单单位：位：亿亿元元资产资产A银行银行B银行银行负债负债和和资资本本A银行银行B银行银行现现金和金和应应付款付款4030活期存款活期存款70170短期政府短期政府债债券券6015储储蓄存款蓄存款406长长期政府期政府债债券券6040定期存款定期存款906贷贷款款80155可可转让转让存存单单2028
46、资资本本2030合合计计240240合合计计240240分析：分析：A、B银行资产规模相同，银行资产规模相同，A的资本足够率的资本足够率（资本与资产的比例）低于（资本与资产的比例）低于B银行，但从资产的银行，但从资产的结构来看，结构来看，A银行资产资产流淌性强，负债稳定，银行资产资产流淌性强，负债稳定，B银行资产流淌性弱，负债稳定性差，所以，相银行资产流淌性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，比而言，A银行的稳定性更高银行的稳定性更高 美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本足够程度的协助性方法，它包括八个方面的因素：管理质量；资产的流淌性；银行的历史收益及收益留存额；银行股东的状况；营
47、业费用；经营活动效率；存款的变更；当地市场行情。银行资本规模再加上以上因素，会帮助社会公众对银行经营作出较为精确的推断三、新巴塞尔资本协议对资本足够的测定三、新巴塞尔资本协议对资本足够的测定1、巴塞尔协议的修订进程回顾、巴塞尔协议的修订进程回顾1993.增加市场风险的资本要求增加市场风险的资本要求1998.全面修改协议全面修改协议1999.2001.2003分别公布看法征询第一、其次分别公布看法征询第一、其次和第三稿和第三稿2004.6.26，公布资本计量和资本标准的国际，公布资本计量和资本标准的国际协议：修订框架即新巴塞尔资本协议协议：修订框架即新巴塞尔资本协议新协议是对原协议及其修订的总结
48、，它反映了新协议是对原协议及其修订的总结，它反映了当今金融风险困难多变，银行须要以全面风险当今金融风险困难多变，银行须要以全面风险管理的思路应对，促使人们更加重视综合风险管理的思路应对，促使人们更加重视综合风险的模型建立和量化管理问题。的模型建立和量化管理问题。2、新巴塞尔资本协议的主要精神、新巴塞尔资本协议的主要精神w银行风险监管的三大支柱银行风险监管的三大支柱 w（1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求场风险和操作风险总的最低资本要求。不同风险的。不同风险的计算方法不同：信用风险计算方法不同：信用风险标准法、内部评
49、级法标准法、内部评级法（初级发、高级法）；市场风险：标准法；操作风（初级发、高级法）；市场风险：标准法；操作风险：基本指标法、标准法、高级计量法。险：基本指标法、标准法、高级计量法。w（2）监管当局的监督检查：保证银行有足够的资）监管当局的监督检查：保证银行有足够的资本应对业务中的全部风险，激励银行开发并运用更本应对业务中的全部风险，激励银行开发并运用更好的风险管理技术来监测和管理风险好的风险管理技术来监测和管理风险 w（3）市场纪律：对第一支柱和其次支柱的补充）市场纪律：对第一支柱和其次支柱的补充,建建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的。立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的。3、新巴塞
50、尔资本协议对我国银行业、新巴塞尔资本协议对我国银行业风险资本监管的意义风险资本监管的意义最低资本要求使中国银行业资本金不足最低资本要求使中国银行业资本金不足的问题更加突出的问题更加突出内部评级法的提出促使我国着手建立完内部评级法的提出促使我国着手建立完善的银行内部风险评级体系善的银行内部风险评级体系对银行风险管理范围的扩充引导我们从对银行风险管理范围的扩充引导我们从单一的信用风险管理转向全面风险管理单一的信用风险管理转向全面风险管理4、巴塞尔新资本协议对资本足够的测定、巴塞尔新资本协议对资本足够的测定资本足够率即最低资本要求的规定：资本足够率即最低资本要求的规定：w1）核心资本与风险加权资产的