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1、商业银行业务与经营商业银行业务与经营 2012.8.21序论序论2、参考书目3、授课方法和考试方法4、课程性质、课程目标与教学要求5、课程内容安排6、课时分配1、指定教材指定教材指定教材庄毓敏商业银行业务与经营(第三版）,人民大学出版社,2011年参考书目参考书目殷孟波商业银行经营管理,人民大学出版社,2001年邢天才商业银行经营管理,东北财经大学出版社,1994年【美】弗兰克.J.法伯兹金融市场与机构通论，中译本，东北财经大学出版社，2000年授课方法和考核方法授课方法和考核方法将商业银行经营管理的全面理念加以介绍，注重基本概念、基本业务技能和思考能力的训练。以讲授为主，辅之以案例、讨论和练
2、习等。考核评价方式：考试、考查。考试成绩计算方法：总评成绩由平时成绩和期末考试成绩两部分组成，采用百分制，其中，平时成绩（包括出勤、作业和期中考试成绩）占30%，期末考试成绩占70%。注：期末考试成绩不及格，不参与期末成绩总评。课程性质、课程目标与教学要求课程性质、课程目标与教学要求课程性质：专业基础课，但实际应用亦很广泛。课程目标：展示当今银行业的主要经营业务、管理实践和未来发展趋势。教学要求（与其他学科的关系）：应用基础学科，货币银行学、金融市场学、中央银行学、投资银行学、国际金融学、会计学等。课程内容安排课程内容安排1、导论、导论2、资本管理、资本管理3、负债及其管理、负债及其管理4、现
3、金资产管理、现金资产管理5、贷款政策与管理、贷款政策与管理6、企业贷款及其管理、企业贷款及其管理7、消费信贷及其管理、消费信贷及其管理8、证券投资管理、证券投资管理9、资产负债管理、资产负债管理10、中间业务与管理、中间业务与管理11、电子银行业务及其、电子银行业务及其 发展发展12、财务分析与业绩评价、财务分析与业绩评价13、并购管理、并购管理课时分配课时分配 章次章名学时一商业银行导论6二商业银行的资本管理6三商业银行的负债管理6四商业银行现金资产管理3五贷款政策与管理6六企业贷款3七个人贷款3八个人住房、综合消费及经营贷款3九商业银行的证券投资管理3十商业银行资产负债管理3十一商业银行中
4、间业务与管理3十二电子银行业务及其发展3 十三商业银行的业绩评价3十四商业银行的并购管理3合计54第一章导论第一章导论第一节第一节 商业银行概述商业银行概述第二节第二节 商业银行的组织结构商业银行的组织结构第三节第三节 政府对银行业的监管政府对银行业的监管第四节第四节 现代商业银行的发展趋势现代商业银行的发展趋势第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的产生与发展（即银行的产生与发展）一、商业银行的产生与发展（即银行的产生与发展）把握两条线索：西方与中国把握两条线索：西方与中国明线：银行的产生明线：银行的产生暗线：银行业务的变迁（银行名称演变及由来）暗线：银行业务的变迁（银行名称演变
5、及由来）要求：从世界贸易与经济发展的角度寻找线索要求：从世界贸易与经济发展的角度寻找线索 关于银行业的起源，西方最早可追溯公元前的古巴比伦文明古关于银行业的起源，西方最早可追溯公元前的古巴比伦文明古国时期。国时期。标志：标志：1694年，英格兰银行建立；年，英格兰银行建立；1897 年，中年，中 国通商银行建国通商银行建立。立。银行业务的演变：货币兑换、保管、汇兑、放款。银行业务的演变：货币兑换、保管、汇兑、放款。二、商业银行的性质及职能二、商业银行的性质及职能1、性质：一般性与特殊性、性质：一般性与特殊性2、职能、职能:a信用中介信用中介b支付中介支付中介 c信用创造信用创造d金融服务金融服
6、务三、商业银行的经营原则三、商业银行的经营原则1、内容：、内容：“三性三性”原则，安全性、流动性、盈利性原则，安全性、流动性、盈利性2、关系及协调、关系及协调关系：对立统一关系：对立统一协调：三者兼顾，在确保安全性、流动性前提下，尽可协调：三者兼顾，在确保安全性、流动性前提下，尽可能实现利润最大化。能实现利润最大化。案例案例：2006年年2月月21日，英国中央银行日，英国中央银行英格兰银行英格兰银行发生一起英国历史上最大抢劫案，一伙武装劫匪化装成发生一起英国历史上最大抢劫案，一伙武装劫匪化装成警察从肯特郡一家保安公司库房中抢走警察从肯特郡一家保安公司库房中抢走2500万英镑（约万英镑（约400
7、0万美元，约万美元，约3.5亿人民币亿人民币)，目前，两嫌疑人被捕。，目前，两嫌疑人被捕。事后，布莱尔首相表示：事后，布莱尔首相表示：“为什么英国频频发生千万英为什么英国频频发生千万英镑数额的抢劫案呢？而且为什么遭强得多是英国的金融镑数额的抢劫案呢？而且为什么遭强得多是英国的金融机构呢？英国的金融安保体系安全性又有多少呢？机构呢？英国的金融安保体系安全性又有多少呢？”启发：金库的安保现状不足以保平安，应该加强。启发：金库的安保现状不足以保平安，应该加强。第二节第二节 商业银行的组织结构商业银行的组织结构一、外部组织形式（针对所有银行）包括：一、外部组织形式（针对所有银行）包括：1 1、单元银行
8、制、单元银行制 也称独家银行制。它的特点是银行业务完全由也称独家银行制。它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍这种银行制度在美国非常普遍 优点：有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协优点：有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性，经营灵活；管理层次少，有调；独立性和自主性，经营灵活；管理层次少，有利于中央银行的监管利于中央银行的监管缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调；业务集中缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易于某一地区
9、或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益取得规模经济效益2 2、分行制、分行制（1）特点：法律允许除了总行以外，在本市及）特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。统一由总行领导指挥。（2）分行制度起源于英国。目前，大多数国家）分行制度起源于英国。目前，大多数国家采用分行制度。采用分行制度。（3）分行制按总行的职能不同，又可以进一步）分行制按总行的职能不同，又可以进一步划分为总行制和总管理处制划分为总行制和总管理处制 分行制度的优缺点比较分行制度的优缺点比较 优点：业务分散，有利于保障银行的
10、安全性；易优点：业务分散，有利于保障银行的安全性；易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观经济管理经济管理 缺点：容易形成垄断，降低经济效率；内部层次缺点：容易形成垄断，降低经济效率；内部层次复杂，管理困难复杂，管理困难注：比较两种银行制度各自的优缺点（具有相对性）注：比较两种银行制度各自的优缺点（具有相对性），对单一银行制和分行制在经营效率方面的优劣却，对单一银行制和分行制在经营效率方面的优劣却很难简单加以评判很难简单加以评判3、银行控股公司制，有两种类型：、银行控股公司制，有两种类型：A 非银行控股公司非银行控股公司B 银行控股公司银行控股公司
11、 银行控股公司是指由一个集团成立股权公司，银行控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。美国最为流行。银行持股公司使得银行更便利地从资本市场筹银行持股公司使得银行更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制够规避政府对跨州经营
12、银行业务的限制我国近年来银行控股公司发展迅速我国近年来银行控股公司发展迅速 形式形式：a金融资本控制金融资本（占大多数），如，工金融资本控制金融资本（占大多数），如，工商银行、平安保险等；商银行、平安保险等；b实业资本控制金融资本，如海尔集实业资本控制金融资本，如海尔集团、首创集团等。团、首创集团等。原因：规避金融管制、获取垄断利润、实现规模经济等。原因：规避金融管制、获取垄断利润、实现规模经济等。存在问题：关联交易、资本金重复计算、内部管理与风险存在问题：关联交易、资本金重复计算、内部管理与风险控制难度加大等。控制难度加大等。案例案例:德隆系列案件之金新信托案，德隆系列案件之金新信托案，20
13、06.3.6一审宣判，金一审宣判，金新信托非法吸收公众存款新信托非法吸收公众存款201亿元被罚亿元被罚1000万元，原公司董万元，原公司董事长何贵品被判有期徒刑事长何贵品被判有期徒刑4年并处罚金年并处罚金50万元，其他万元，其他10名被名被告分别被判告分别被判1至至3年有期徒刑。德隆主案关键人物唐万新涉年有期徒刑。德隆主案关键人物唐万新涉案案500多亿元，涉嫌非法吸收公众存款、操纵证券交易价格多亿元，涉嫌非法吸收公众存款、操纵证券交易价格罪，可能获刑罪，可能获刑6至至7年。德隆出问题的根本原因，在于德隆年。德隆出问题的根本原因，在于德隆类金融控股公司的发展模式和多元化经营策略的失误。类金融控股
14、公司的发展模式和多元化经营策略的失误。二、商业银行的内部组织结构（针对单个银行）二、商业银行的内部组织结构（针对单个银行）以股份制银行为例，包括决策机构、执行机构和以股份制银行为例，包括决策机构、执行机构和监督机构。具体为：监督机构。具体为：1、股东大会、股东大会2、董事会、董事会3、各种常设委员会、各种常设委员会4、监事会、监事会5、行长（或总经理）、行长（或总经理）6、总稽核、总稽核7、业务和职能部门、业务和职能部门8、分支机构、分支机构典型的股份制商业银行组织结构图典型的股份制商业银行组织结构图股东大会董事会总稽核行长、总经理委员会监事会一、二、三级分行放款存款国际投资信托会计人事教育控
15、制公关第三节第三节 政府对银行业的监管政府对银行业的监管一、监管原因一、监管原因1、保护储户的利益，储户与银行之间存在信、保护储户的利益，储户与银行之间存在信 息不息不 对称，银行倒闭的社会与经济后果非对称，银行倒闭的社会与经济后果非 常严重。常严重。2、银行是信用货币的创造者，货币供给与经、银行是信用货币的创造者，货币供给与经 济发展济发展 密切相关。密切相关。3、银行的综合化发展使其与经济生活的关系、银行的综合化发展使其与经济生活的关系 日益密切，政府对银行监管有利于防范金融日益密切，政府对银行监管有利于防范金融 危机。危机。二、政府对银行业监管的内容二、政府对银行业监管的内容1、监管原则
16、、监管原则谨慎原则谨慎原则“CAMEL”原则原则C：Capital 资本，最重要的是对资本充足率的资本，最重要的是对资本充足率的监管监管A：Asset 资产，如资产的规模、结构资产，如资产的规模、结构M：Management 管理，即管理者的能力管理，即管理者的能力E：Earning 收益，即盈利能力收益，即盈利能力L：Liquidity 清偿能力，银行满足提款和借款清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力需求的能力2、监管内容、监管内容1）银行业准入）银行业准入2）银行资本的充）银行资本的充 足性足性3）银行的清偿能）银行的清偿能 力力4）银行业务活动范）银行业务活动范围围5）贷款的集中程度）
17、贷款的集中程度三、存款保险制度三、存款保险制度1、背景、背景 20世纪世纪30 年代金融大危机年代金融大危机2、内容、内容 商业银行按存款额大小和一定的保险费率商业银行按存款额大小和一定的保险费率交纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营交纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。限度内代为支付。3、组织形式、组织形式：1）政府设立；）政府设立；2）政府与银行）政府与银行 联合设立；联合设立；3)银行设立。银行设立。4、评价评价:增强社会对商业银行的监管；刺激银增强社会对商业银行的监管；刺激银 行进行高风
18、险投资，加剧道德风险。行进行高风险投资，加剧道德风险。我国存款保险制度我国存款保险制度现状：隐性存款保险制度现状：隐性存款保险制度政策：以国家信用保障存款人利益。政策：以国家信用保障存款人利益。缺陷：强化金融企业的缺陷：强化金融企业的“道德风险道德风险”动机，各银行不动机，各银行不用为他们的过度冒险行为支付额外成本；不适用已完用为他们的过度冒险行为支付额外成本；不适用已完成或即将完成股份制改造的金融机构、民营银行、外成或即将完成股份制改造的金融机构、民营银行、外资银行；不利于国有与非国有银行的公平竞争。资银行；不利于国有与非国有银行的公平竞争。前景前景:存款保险制度有望年内建立。日前，人民银行
19、存款保险制度有望年内建立。日前，人民银行行长助理刘士余在行长助理刘士余在2006年金融稳定工作会议上指出，年金融稳定工作会议上指出，尽快建立存款保险制度，完善维护金融稳定的长效机尽快建立存款保险制度，完善维护金融稳定的长效机制已被列为制已被列为06年金融稳定工作任务之一。专家建议，年金融稳定工作任务之一。专家建议，存款保险制度是一个非常特殊的金融安排，必须通过存款保险制度是一个非常特殊的金融安排，必须通过立法来解决，而不是某个部门出台一个管理办法就能立法来解决，而不是某个部门出台一个管理办法就能解决，当务之急是制定解决，当务之急是制定银行存款保险法银行存款保险法，依法构，依法构建我国存款保险机
20、构。建我国存款保险机构。四、我国政府对银行业的监管四、我国政府对银行业的监管1、监管机构：中国人民银行、中国银行业监、监管机构：中国人民银行、中国银行业监 督管理委员会督管理委员会2、监管法律依据、监管法律依据:中国人民银行法中国人民银行法（1995)中国银行业监督管理法中国银行业监督管理法（2003）中国商业银行银行法中国商业银行银行法（2003）我国政府对银行业监管的演变（即银监会的设立）我国政府对银行业监管的演变（即银监会的设立）1、设立过程、设立过程 2003.3.6提出，提出，4月月28成立；成立；12月月17日日通过通过银行业监督管理法银行业监督管理法和修改过的和修改过的人民银行人
21、民银行法法。2、设立背景即人民银行职能的分离、设立背景即人民银行职能的分离“三类监管三类监管 四次分离四次分离”原人民银行职能：货币政策、金融监管、商业银行原人民银行职能：货币政策、金融监管、商业银行1983年，工商银行成立，中央银行与商业银行分离。年，工商银行成立，中央银行与商业银行分离。1992年年10月月26日，中国证监会成立，对证券市场的日，中国证监会成立，对证券市场的监管职能从央行分离。监管职能从央行分离。1998年年11月月18日，中国保监会成立，对保险市场的日，中国保监会成立，对保险市场的监管职能分离。监管职能分离。2003年年4月月28日，中国银监会成立，对银行业的监管日，中国
22、银监会成立，对银行业的监管职能分离。职能分离。3、设立意义、设立意义有助于央行制定正确的货币政策有助于央行制定正确的货币政策增强央行独立性增强央行独立性有助于解决金融机构不良资产问题有助于解决金融机构不良资产问题有利于真正维护金融安全有利于真正维护金融安全4、银监会与央行的关系、银监会与央行的关系 分工、协作分工、协作第四节第四节 现代商业银行发展趋势现代商业银行发展趋势一、现代商业银行面临的挑战一、现代商业银行面临的挑战1、金融证券化金融证券化2、经营混业化经营混业化3、金融电子化金融电子化二、现代商业银行的发展趋势二、现代商业银行的发展趋势1、现代支付体系的发展趋势、现代支付体系的发展趋势
23、基础设施基础设施概念：是指随着经济活动而产生的对交易者之间、概念：是指随着经济活动而产生的对交易者之间、金融机构之间的债权债务关系进行清偿的金融机构之间的债权债务关系进行清偿的 一系列组织安排。包含一系列组织安排。包含2个层次个层次:商业银行与客户之间的支付关系商业银行与客户之间的支付关系银行结算；银行结算；商业银行相互之间的支付关系商业银行相互之间的支付关系银行清算银行清算趋势：电子化、技术化、安全性、变革性、对央行趋势：电子化、技术化、安全性、变革性、对央行的挑战性。的挑战性。二、银行经营的发展趋势二、银行经营的发展趋势内部自律内部自律1、经营国际化和业务多元化、经营国际化和业务多元化2、
24、服务手段电子化、服务手段电子化3、规模拓展并购化、规模拓展并购化三、银行监管的发展趋势三、银行监管的发展趋势外部监管外部监管1、监管目标趋同化、监管目标趋同化2、资本充足性为核心、资本充足性为核心3、注重综合考虑各种风险、注重综合考虑各种风险4、监管手段现代化、监管手段现代化5、监管目标与激励机制相结合、监管目标与激励机制相结合第二章第二章 商业银行的资本管理商业银行的资本管理银行资本的性质与作用银行资本的性质与作用资本的构成资本的构成资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健资本的筹集与管理资本的筹集与管理第一节第一节 银行资本的性质与作用银行资本的性质与作用一、银行业面临的主要风险一、银行业面临
25、的主要风险（1 1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降（2 2）利率风险：金融市场利率的波动）利率风险：金融市场利率的波动（3 3）汇率风险：汇率的波动）汇率风险：汇率的波动（4 4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 如如：英格兰银行保安公司现钞被盗；：英格兰银行保安公司现钞被盗；20062006年中国银行第一大案：中国银行黑龙江分行年中国银行第一大案：中国银行黑龙江分行4 4亿元巨款亿元巨款“离奇被盗离奇被盗”，银企勾结、盗用巨额，银企勾结、盗用巨额银行承兑汇票，银行承兑汇票，2 2年间，开出年间，开出9696
26、张汇票，贴现张汇票，贴现资金资金9.1469.146亿元，至今有亿元，至今有4.3254.325亿元贴现资金未亿元贴现资金未偿还。偿还。（5 5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果累的结果保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一 二、银行资本的多种功能二、银行资本的多种功能资本的定义：股东为赚取利润而投入的货币和保留在银行的资本的定义：股东为赚取利润而投入的货币和保留在银行的收益。收益。会计学定义：资本（所有者权益）会计学定义：资本（所有者权益）=资产资产-负债；负债；银行资本银行资本=产权资本产权资本
27、+债务资本债务资本 或或 银行资本银行资本=核心资本核心资本+附属资本附属资本 或或 银行资本银行资本=一级资本一级资本+二级资本二级资本几个常用资本概念：几个常用资本概念：最低资本：按有关法律规定建立商业银行要求最低资本：按有关法律规定建立商业银行要求 达到的最低资本额。达到的最低资本额。注册资本：商业银行设立时，在银行章程中注注册资本：商业银行设立时，在银行章程中注 明的向政府主管机关登记注册的资金。明的向政府主管机关登记注册的资金。发行资本：是商业银行实际已向投资人发行的股份总额。不发行资本：是商业银行实际已向投资人发行的股份总额。不 能超出注册资本。能超出注册资本。实收资本实收资本:指
28、投资人就已认购的股份全部或部分指投资人就已认购的股份全部或部分 缴纳给公司缴纳给公司的的 的的 股款。股款。银行资本的多种功能银行资本的多种功能关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素（1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营（2）银行正常经营之前的启动资金）银行正常经营之前的启动资金（3）显示银行实力，维持市场信心）显示银行实力，维持市场信心 案例案例:海南发展银行关闭案。海南发展银行关闭案。1998年春节以后，令金融界最恐年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海南岛发生了惧的事件在中国最南端的海南岛发生了挤兑
29、，这是新中挤兑，这是新中国商业银行的第一次，海南发展银行不得已限制取款时间和国商业银行的第一次，海南发展银行不得已限制取款时间和取款金额取款金额1998.6.21，中国人民银行发出公告称，中国人民银行发出公告称:鉴于海南鉴于海南发展银行不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权发展银行不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权益，中国人民银行决定于益，中国人民银行决定于1998年年6月月21日关闭海南发展银行，日关闭海南发展银行，停止其一切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对停止其一切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银行进行关闭清算。这是新中国建立海南发展银行进行关
30、闭清算。这是新中国建立50年，发生的年，发生的第一例商业银行被关闭案。案件分析：金融体制的稳定和完第一例商业银行被关闭案。案件分析：金融体制的稳定和完善建立在债权人和社会对银行体系的高度信任之上，而债权善建立在债权人和社会对银行体系的高度信任之上，而债权人和社会公众的信任又主要取决于银行资本的充足程度、银人和社会公众的信任又主要取决于银行资本的充足程度、银行收入的稳定程度、政府对银行的支持程度等。行收入的稳定程度、政府对银行的支持程度等。（4）为银行扩张和业务拓展提供资金）为银行扩张和业务拓展提供资金（5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长第二节第二
31、节 银行资本的构成银行资本的构成一一、银银行行资资本本的的类类型型 核心资本核心资本 附属资本附属资本 实收资本实收资本（股本）（股本）公开储备公开储备 普通股普通股 永久性非累永久性非累 计优先股计优先股 资本公积资本公积 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 未公开储备未公开储备 重估储备重估储备 普通准备金普通准备金（权益准备金）（权益准备金）混合资本工具混合资本工具 长期附属债务长期附属债务资本溢价资本溢价 接受捐赠接受捐赠 股权投资准备股权投资准备关联交易差价关联交易差价二、二、巴塞尔协议巴塞尔协议对银行资产与银行资本关系的认识对银行资产与银行资本关系的认识（1）80年代中期以前，
32、西方发达国家的银年代中期以前，西方发达国家的银行监管当局基本上将银行的最低资本额行监管当局基本上将银行的最低资本额与银行的总资产相联系，与各银行资产与银行的总资产相联系，与各银行资产的质量及风险没有直接的联系的质量及风险没有直接的联系（2）1986年，美国金融当局首先提出了银年，美国金融当局首先提出了银行资本额应反映银行资产的风险程度行资本额应反映银行资产的风险程度（3）1988年，年，BIS通过了通过了关于统一国际关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议银行资本衡量和资本标准的协议，规，规定定12个参加国应以国际间可比性及一致个参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资本标准性为基
33、础制定各自的银行资本标准 巴塞尔协议巴塞尔协议的主要思想的主要思想 商业银行的最低资本由银行资产结构商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的资产的8%，核心资本不能低于风险资产，核心资本不能低于风险资产的的4%；国际间的银行业竞争应使银行资；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平本金达到相似的水平巴塞尔协
34、议巴塞尔协议对商业银行资本的分类对商业银行资本的分类核心资本：核心资本：（1）股本：普通股、）股本：普通股、永久非累积优先股永久非累积优先股（2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等附属资本：附属资本：（1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为 银行的银行的 监管机构所接受的储备监管机构所接受的储备（2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产 的正的正 式重估和来自有隐蔽价值的资本式重估和来自有隐蔽价值的资本 的名义增值的名义增值（3）普通准备金：防备未来可能
35、出现的一切亏损而设立）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立（4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务 性质的性质的 一些资本工具一些资本工具（5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称永久非累积优先股永久非累积优先股具有债券和普通股的双重特点具有债券和普通股的双重特点（1）只支付固定股息，且没有定期支付股）只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务息和到期偿还本金的义务（2）银行没有法律义务支付累积未分配的）银行没有法律义务支付累积未分配的股息股息（3）优先股股息不能从税前盈余中扣除）
36、优先股股息不能从税前盈余中扣除（4）优先股股息支付义务先于普通股）优先股股息支付义务先于普通股巴塞尔协议巴塞尔协议对资本扣除的规定：对资本扣除的规定：（1）商誉是一种无形资产，它通常能增加银行）商誉是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊较模糊（2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。其目的是：避免银行体动的附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交叉控股，导致同一资本来源在一个集系相互交叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算的团中重复计算的“双重杠杆
37、效应双重杠杆效应”；避免跨国；避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金，规避银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动管制或进行投机活动三、银行规模与资本构成三、银行规模与资本构成1、不同规模银行资本构成的差异、不同规模银行资本构成的差异规模较大的银行其资本构成中股票溢价和未分规模较大的银行其资本构成中股票溢价和未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期债务和普通股的股票债务和普通股的股票 对于小银行而言，其资本的组成更主要地对于小银行而言，其资本的组成更主要地是依赖于自身的未分配利润是依赖于自身的未分配利润 原因：大银行和小银行通过
38、金融市场筹资的难原因：大银行和小银行通过金融市场筹资的难易程度不同易程度不同 从某种程度上讲，小银行更注重自有资从某种程度上讲，小银行更注重自有资本的充足程度的提高，因而资本充足性更高本的充足程度的提高，因而资本充足性更高2、我国商业银行的资本构成分析、我国商业银行的资本构成分析1997年，中国人民银行规定了我国商业银行的资本构年，中国人民银行规定了我国商业银行的资本构成。成。2004年年2月月23日，又公布了日，又公布了商业银行资本充足商业银行资本充足率管理办法率管理办法，规定我国商业银行的资本包括：，规定我国商业银行的资本包括：A核心资本：实收资本或普通股；核心资本：实收资本或普通股；资本
39、公积；资本公积；盈余盈余公积；公积；未分配利润；未分配利润；少数股权少数股权B附属资本：附属资本：重估储备；重估储备；一般准备；一般准备；优先股；优先股；可转可转换债券；换债券；长期次级债务长期次级债务C资本的扣除项：商誉；资本的扣除项：商誉；商业银行对未并表银行机构商业银行对未并表银行机构的资本投资；的资本投资；商业银行对非自用不动产、对非银行商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资金融机构和企业的资本投资商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理办法(2004)对我对我国商业银行资本的规定较国商业银行资本的规定较1997年中国人民银行年中国人民银行对我国商业银行资本规
40、定的改进：对我国商业银行资本规定的改进：（1）核心资本中增加了少数股权项目。少数股）核心资本中增加了少数股权项目。少数股权是指子公司净经营成果和净资产中不以任何权是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分直接或间接方式归属于母银行的部分（2）对附属资本进行了重新分类和定义）对附属资本进行了重新分类和定义（3）资本的扣除项进行了合并与调整，并增加）资本的扣除项进行了合并与调整，并增加了商誉项目了商誉项目 我国国有商业银行资本构成分析我国国有商业银行资本构成分析见下表（见下表（2002年年）分析：分析：（1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收）我国国有商业银行资本的主
41、要来源是实收资本资本（2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本的比例不同成资本的比例不同（3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附属资本有附属资本中国工商中国工商银银行行中国中国农业农业银银行行中国中国银银行行中国建中国建设银设银行行资资本本总额总额（亿亿元）元）1778.551360.402196.601072.36资资本构成：本构成：实实收收资资本本1607.301292.521421.00851.15 占占资资本本%90.3795.0164.6979.37 资资本公本公积积12.8231.83622.4
42、8221.21 占占资资本本%0.722.3328.3420.63 盈余公盈余公积积147.68 占占资资本本%8.30 未分配利未分配利润润10.7536.05105.650 占占资资本本%0.602.654.810.00我国股份制商业银行的资本构成分析我国股份制商业银行的资本构成分析见下表见下表（2002年年）分析：分析：（1）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信实业银行为实业银行为72.92%，招商银行为，招商银行为35.60%（2）未分配利润占资本比重近年来有所下降，）未分配利润占资本比重近年来有所下降，但总体水平仍然高于国有商业银行但总体水平仍然高于
43、国有商业银行股份股份制商业银行有较强的内部融资能力制商业银行有较强的内部融资能力中信中信实业银实业银行行中国光大中国光大银银行行深圳深圳发发展展银银行行招商招商银银行行资资本本总额总额（亿亿元）元）93.37128.1237.68160.32资资本构成：本构成：实实收收资资本本68.0982.1719.4657.07 占占资资本本%72.9264.1451.6235.60 资资本公本公积积0.1622.9415.7292.70 占占资资本本%0.1717.9141.7257.82 盈余公盈余公积积11.5118.101.255.16 占占资资本本%12.3314.133.323.22 未分配利
44、未分配利润润14.164.910.395.39 占占资资本本%15.173.821.043.36第三节第三节 资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健一、资本与银行倒闭风险一、资本与银行倒闭风险思考思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢？稳健或非常稳健呢？资本收益与倒闭风险资本收益与倒闭风险银行面临的两难抉银行面临的两难抉择择（1）在资产收益率一定时，资本）在资产收益率一定时，资本/资产比率的资产
45、比率的提高会降低资本的收益率提高会降低资本的收益率（2）在风险条件相同时，资本）在风险条件相同时，资本/资产比率的降资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险倒闭风险二、资本充足与银行稳健二、资本充足与银行稳健w 资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。w比较比较A、B两个银行的资产负债情况两个银行的资产负债情况：A、B银银行的行的资产负债资产负债表比表比较较 单单位：位：亿亿元元资产资产A银行银行B银行银行负债负债和
46、和资资本本A银行银行B银行银行现现金和金和应应付款付款4030活期存款活期存款70170短期政府短期政府债债券券6015储储蓄存款蓄存款406长长期政府期政府债债券券6040定期存款定期存款906贷贷款款80155可可转让转让存存单单2028资资本本2030合合计计240240合合计计240240分析：分析：A、B银行资产规模相同，银行资产规模相同，A的资本充足率的资本充足率（资本与资产的比例）低于（资本与资产的比例）低于B银行，但从资产的银行，但从资产的结构来看，结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相银行资产流动
47、性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，比而言，A银行的稳定性更高银行的稳定性更高 美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法，它包括八个方面行资本充足程度的辅助性方法，它包括八个方面的因素：管理质量；资产的流动性；银行的历史的因素：管理质量；资产的流动性；银行的历史收益及收益留存额；银行股东的情况；营业费用；收益及收益留存额；银行股东的情况；营业费用；经营活动效率；存款的变化；当地市场行情。经营活动效率；存款的变化；当地市场行情。银行资本规模再加上以上因素，会帮助社银行资本规模再加上以上因素，会帮助社会公众对银行经营作出较为准确
48、的判断会公众对银行经营作出较为准确的判断三、三、新巴塞尔资本协议新巴塞尔资本协议对资本充足的测定对资本充足的测定1、巴塞尔协议巴塞尔协议的修订进程回顾的修订进程回顾1993.增加市场风险的资本要求增加市场风险的资本要求1998.全面修改协议全面修改协议1999.2001.2003分别公布意见征询第一、第二分别公布意见征询第一、第二和第三稿和第三稿2004.6.26，公布公布资本计量和资本标准的国际资本计量和资本标准的国际协议：修订框架协议：修订框架即即新巴塞尔资本协议新巴塞尔资本协议新协议是对原协议及其修订的总结，它反映了新协议是对原协议及其修订的总结，它反映了当今金融风险复杂多变，银行需要以
49、全面风险当今金融风险复杂多变，银行需要以全面风险管理的思路应对，促使人们更加重视综合风险管理的思路应对，促使人们更加重视综合风险的模型建立和量化管理问题。的模型建立和量化管理问题。2、新巴塞尔资本协议新巴塞尔资本协议的主要精神的主要精神w银行风险监管的三大支柱银行风险监管的三大支柱（1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求风险和操作风险总的最低资本要求。不同风险的计。不同风险的计算方法不同：信用风险算方法不同：信用风险标准法、内部评级法标准法、内部评级法（初级发、高级法）；市场风险：标准法；操作风（初级发、高级法）；市
50、场风险：标准法；操作风险：基本指标法、标准法、高级计量法。险：基本指标法、标准法、高级计量法。（2）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险的风险管理技术来监测和管理风险（3）市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充）市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充,建建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的。立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的。3、新巴塞尔资本协议新巴塞尔资本协议对我国银行业对我国银行业风险资本监管的意义风险资本监管的意义最低资本