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1、1第6章 养老保险社会保险学宋明岷宋明岷上海金融学院上海金融学院/保险学院保险学院/社会保障系社会保障系/65本章教学要求n学习目标：理解人口老龄化的相关知识掌握养老保险的基础理论熟悉我国城镇职工基本养老保险发展阶段与现存问题认识我国农村社会养老保险制度的产生与发展状况n关键概念：人口老龄化 社会养老保险 新农保/65思考：n养儿防老变养老防儿 500万元才能晚年富足？2010年08月08日 重庆晚报 n80后拿什么赡养50后？养老金制度受挑战 2010年08月20日 中华工商时报/65421家庭结构/65目 录第二节 养老保险理论基础第三节 我国内地的养老保险制度第四节 港澳台地区养老保险制
2、度第一节 养老保险概述第五节 国外养老保险制度/65第一节 养老保险概述1 养老风险与人口老龄化2 养老保险的概念与特征3 养老保险制度的历史沿革4 养老保险制度的类型/65一、养老的含义n养老：指老有所养。提供物质资料医疗与保健生活起居照顾精神关爱经济性养老需求非经济性养老需求基本需求高层需求养老/65二、养老风险的含义n养老风险的含义老有所养的刚性需求与老失所养的可能性之间的矛盾n养老风险的特征客观性n年老失去工资性收入或劳动性收入是确定事件n不确定事件的发生会导致人们始终面临养老风险社会性n进入工业社会后，分工化与协作化使养老风险社会化经济性/65时间60岁以上人口百分比65岁以上人口百
3、分比第一次人口普查195342007.3%25004.4%第二次人口普查196442006.1%25003.6%第三次人口普查198277007.6%49004.9%第四次人口普查199097008.6%63005.6%第五次人口普查20001320010.1%88007.0%第六次人口普查20101816613.26%121528.87%建国以来六次人口普查老龄人口数及比重变化（万人）/65三、人口老龄化n人口老龄化与养老风险人口老龄化使得一个国家或地区的养老风险增加。n人口老龄化含义根据联合国人口组织（WPO）的定义，人口老龄化（population aging）是指老年人口在总体人口中所
4、占比重不断上升的趋势和过程。n人口老龄化的原因人口出生率下降人口死亡率下降人口迁移流动/65三、人口老龄化n人口老龄化的结果出现老年型国家或地区WPO公布的老年型国家或地区的标准：n60岁及以上人口占总人口比例达到10%n或65岁及以上人口占总人口比例达到7%n人口老龄化的表现人口平均年龄上升人口中位数上升人口中老人比例上升人口中少儿比例下降/65三、人口老龄化n人口老龄化的指标抚养比n总抚养比（GDR），又称总负担系数，说明每100名劳动年龄人口大致要负担多少名非劳动年龄人口。n少儿抚养比（CDR），又称少儿负担系数，说明说明每100名劳动年龄人口大致要负担多少名少年儿童。n老人抚养比（OD
5、R），又称老人抚养系数，说明每100名劳动年龄人口大致要负担多少名老年人。nGDRCDRODR/65三、人口老龄化n人口老龄化的指标老年人口系数n指老年人口数量占人口总数量的比重n60岁老年人口系数n65岁老年人口系数n人口高龄化（Aging of the aged）指老年人口中高龄老人所占比例不断上升的过程反映老年人口中高龄老人不断增加的动态过程，是对老年人口结构的深入分析/65三、人口老龄化n计算题：n某地区常住人口总量为60万，其中，15-64岁人口为50万，65岁以上人口有4万。1.分别计算该地区的总抚养比、老人抚养比与少儿抚养比2.该地区是否属于老年型地区，指出其判断依据/65第一节
6、 养老保险概述1 养老风险与人口老龄化2 养老保险的概念与特征3 养老保险制度的历史沿革4 养老保险制度的类型/65一、养老保险的概念（p159）n养老保险概念是国家和社会根据一定的法律和法规，在劳动者达到国家规定的退休年龄，或因丧失劳动能力退出劳动领域后时，采取一定的方式以保障退休者基本生活的一种社会保险制度。n理解：1.养老保险具有法律强制性2.养老保险的受益对象是符合规定的老年人3.养老保险的保障水平是保障老年人基本生活所需4.养老金以货币形式支付/65二、养老保险与老年社会保障老年社会保障养老保险医疗保险健康保障老年护理社区服务老年福利老年社会保障包括养老保险、老年医疗保障、最低生活保
7、障、住房保障、起居服务、保健服务、老年救济与老年福利等/65三、养老保险的特征n普遍性n重要性n长期性n复杂性n多层次性/65第一节 养老保险概述1 养老风险与人口老龄化2 养老保险的概念与特征3 养老保险制度的历史沿革4 养老保险制度的类型/65现代社会养老保险制度 n1.产生：1889年德国颁布建立老年、残疾和遗属保险法n2.发展：西欧北欧国家紧随德国建立起社会养老保险制度。n丹麦，1891年；挪威，1894年；奥地利，1906年，英国，1908年更多国家和地区建立社会养老保险制度n1940年，57个n1987年，142个n1995年，165个随着各国经济的发展，养老保险制度呈多样化发展。
8、/65现代社会养老保险制度 n3.改革：养老保险制度正常运转的基础：n稳定的经济发展速度n相对稳定的人口结构20世纪70年代以来，各国养老保险制度面临体制危机n工业化国家：经济滞涨、保障面扩大、人口老龄化、放松提前退休条款、社会保障进入给付期n发展中国家：二元经济结构下农村劳动者未纳入养老保险n经济转轨国家：市场导向改革带来高失业率、高通胀率、社会动荡/65二、现代社会养老保险制度 n改革举措：小调整：n改变享受养老金待遇的资格条件n修正待遇计发基数、计发办法、缴费率等大改革n养老保险制度在现收现付制与完全积累制之间转变n养老保险制度在待遇确定型与缴费确定型之间转变/65第一节 养老保险概述1
9、 养老风险与人口老龄化2 养老保险的概念与特征3 养老保险制度的历史沿革4 养老保险制度的类型/65养老保险三支柱1基本养老保险政府主导2企业年金雇佣双方自愿3个人养老储蓄个人自愿中国养老保险三支柱/65补充养老保险n称谓：企业年金、职业年金、补充退休金、私人年金n共性：由企业或行业制定政府不承担直接责任，只给予税收支持提供长期津贴性质上是补充性质n实施方式自愿强制n问题职工流动性导致的职工享有权的确认问题。/65补充养老保险n类型：缴费确定型nDC，Defined Contributionn企业年金计划的缴费比例或金额是确定的，计划参与者退休后的养老金总额为缴费与投资收益之和，投资收益是不确
10、定的，投资风险由计划参与者承担。待遇确定型nDB，Defined Benefitn养老金计划发起人或管理人向计划参与者作出承诺，保证其养老金收益按事先的约定发放，即养老金计划参与者在退休后每月领取的养老金数量事先确定。/65目 录第二节 养老保险理论基础第三节 我国内地的养老保险制度第四节 港澳台地区养老保险制度第一节 养老保险概述第五节 国外养老保险制度/65第二节 养老保险理论基础1 生命周期假说2 持久收入理论3 世代交叠理论4 隐含协议理论/65生命周期假说n创立者：美国经济学家莫迪利亚尼(Franco Modigliani),1985年诺贝尔经济学奖获得者美国经济学家布伦伯格（Ric
11、hand Brumberg）n文献：效用分析与消费函数：对横截面数据的一种解释（1954）效用分析和消费函数：统一解释的一个尝试（1979）/65生命周期假说n理论观点：人的一生分为两个阶段，第一阶段参加工作，第二阶段纯消费而无收入。理性经济人追求一生效用最大化，而不是即期效用最大化理性经济人根据一生所得到的收入来安排一生的消费，实现一生中每年的消费基本相等，从而一生消费带来的总效用最大化 为了一生保持同样的消费水平，经济人对工作和退休阶段的消费和储蓄进行跨期安排：在工作期间增加储蓄，以备年老之需，年老时的消费完全来自工作阶段的储蓄。/65第二节 养老保险理论基础1 生命周期假说2 持久收入理
12、论3 世代交叠理论4 隐含协议理论/65持久收入理论n创立者：美国经济学家米尔顿弗里德曼n文献消费函数理论（1957）n持久收入理论与生命周期假说两个理论都考虑到了消费与长期收入的关系。生命周期假说比持久收入理论更重视储蓄的刺激因素；持久收入理论比生命周期理论更注意形成未来收入预期的方式。/65持久收入说n理论观点：消费者的收入包括暂时收入和持久收入两部分n暂时收入：指临时的、非连续的、带有偶然性质的收入，消费者不能准确估计到这种收入什么时候会有、有多少。n持久收入：消费者可以预料到的长久性的、带有常规性质的收入。消费支出也可以分为暂时消费和持久消费n暂时消费：指非经常性的临时的消费支出n持久
13、消费：具有经常性质的消费支出/65持久收入说n收入与消费的关系暂时收入和持久收入对消费行为的影响是不同的，应当加以区分。人们的消费支出主要不是同现期收入有关，而是与他们可以预计到的未来收入或“持久收入”有关。只有持久收入与持久消费之间存在固定的比率关系。/65第二节 养老保险理论基础1 生命周期假说2 持久收入理论3 世代交叠理论4 隐含协议理论/65世代交叠理论n创立者：美国经济学家萨缪尔森、戴蒙德n世代交叠理论与持久收入理论和生命周期假说生命周期假说和持久收入理论都只涉及同一代人，不涉及几代人世代交叠理论以前两个理论为基础，但出发点不同世代交叠理论认为每个时候都有几代人同时生活，每代人在其
14、生命的不同周期可以和不同代人进行交易。/65世代交叠理论n理论假设：每个消费者都生存两期：n年轻时期t期拥有劳动L劳动收入用于消费和储蓄n年老时期t+1期年老时候拥有储蓄所形成的资本K没有工资收入,依靠储蓄度日/65世代交叠理论n理论观点：经济在每个时刻都是年轻人和年老者共存年轻人拥有的劳动L和老年人拥有的资本K相结合，形成经济中的产出。n模型没有养老保险时引入现收现付制时引入完全积累制时/65第二节 养老保险理论基础1 生命周期假说2 持久收入理论3 世代交叠理论4 隐含协议理论/65隐含协议理论n创立者：德国经济学家马肯诺斯美国经济学家萨缪尔森德国经济学家施瑞博n主要观点：当前的消费只能来
15、自当前的生产，没有其他来源即便人们进行储蓄，年老后的消费资料也只能由处于劳动阶段的社会成员来提供每一代人在具有生产能力的阶段将生产的一部分产品交给国家，用于赡养退休者。每一代人与国家达成隐含协议，当其退休时，国家保证下一代人会提供给他们生活资料。/65目 录第二节 养老保险理论基础第三节 我国内地的养老保险制度第四节 港澳台地区养老保险制度第一节 养老保险概述第五节 国外养老保险制度/65第三节 我国内地的养老保险制度1 我国城镇养老保险制度2 我国农村养老保险制度/65一、城镇养老保险制度发展历程创建期建国后1.传统体制阶段传统体制阶段调整期停滞期2.社会统筹阶段社会统筹阶段20世纪80年代
16、中期改革发展期3.统帐结合阶段统帐结合阶段20世纪90年代中期从建国至今，城镇社会养老保险制度发生了巨大变化：旧的体制正在解体，新的制度正在形成和完善，根据制度特征划分为三个阶段：/651.传统体制阶段n特点覆盖面逐渐扩大，但仍只包括城镇劳动者职工个人不需要缴费，经费来自企业和国家财现收现付制待遇普遍较高企业封闭运作，缺乏互济性从统一管理转向多头管理/651.传统体制阶段n评价(1)与传统的计划经济相适应，与当时的城镇保证就业的劳动制度密切相关(2)更多的强调公平，但由于覆盖面窄，整个养老保险体系并不能充分体现公平(3)在单一的企业职工养老保险制度下，国家和企业包揽过多，职工的自我保障意识相当
17、薄弱，留下非常明显的后遗症。(4)1984年我国开始经济体制改革，随着城镇国有企业改革的推进，在“独立核算、自负盈亏”的新体制下，企业养老保险亟待改革。/652.社会统筹阶段n特点养老保险事务从企业逐步剥离资金来源于国家、企业和个人，其中个人负担相当轻（不超过工资的3%）。资金筹集仍然采用现收现付制，以“以支定收、略有节余、留有部分积累”为原则统筹层次不高，行业统筹和地方统筹并存。政府部门负责养老金的统一收缴和发放（多为劳动部门）。提出逐步建立多层次养老保险体系/652.社会统筹阶段n评价(1)建立多层次养老保险体系、基本养老保险实行社会统筹的体制(2)改变了企业和国家包揽养老保障的局面(3)
18、在制度设计上解决了新老企业养老负担不均衡的问题，但是存在企业欠缴、拖欠保费的问题。(4)由于统筹层次低、且行业和地方条块分割，管理水平和抗风险能力薄弱，未能真正缓解企业养老压力。(5)非国有经济基本没有纳入制度化的养老保障体系。/653.统账结合阶段n重大改革事件：时间大事件内容1995关于深化企业职工养老保险制度改革的通知在全国范围内实行社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度1997关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定提出全国统一的方案，逐步实行省级统筹1998关于实行企业职工基本养老保险省级统筹和行业统筹移交地方管理有关问题的通知将11个行业统筹移交地方管理/653.统账结合阶段时
19、间大事件内容1998成立劳动和社会保障部结束多个部门交叉管理局面1999社会保险费征缴暂行条例规范养老保险费的征缴工作2000关于完善城镇社会保障体制的改革方案对社会统筹基金与个人账户基金进行分帐管理，决定做实个人账户，提出改革机关事业单位职工养老保险2000筹建全国社会保障基金社会保障战略储备基金2005关于完善企业职工基本养老保险制度的决定调整养老金计发办法，把自由职业者和个体经营者纳入养老保险/653.统账结合阶段n职工个人养老金=基础养老金+个人账户养老金个人账户养老金=个人账户储存额计发月数n（计发月数：50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120）基础养老金=（
20、全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）2缴费年限1%n本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资本人平均缴费指数n本人平均缴费指数是职工个人实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。n特点：缴费基数越高，缴费年限越长，养老金越高/65二、我国城镇养老保险改革现存问题n1、转轨中的隐性债务问题何为隐性债务？n从现收现付制向统帐结合的部分积累制转轨过程中的“老人”缺乏个人账户积累部分，“中人”个人账户积累额有限，但他们都要按照新制度领取养老金，由此导致庞大的养老金缺口。“老人”：新制度实行时已经退休的人员“中人”：新制度实行时参加工作的在职
21、职工“新人”：新制度实施后参加工作的新职工。n隐性债务是制度转轨的内在成本，转轨使得隐性债务显性化。n因其数额庞大（可能高达几万亿），如何平衡渡过支付高峰期，成为转轨成功与否的关键。/65二、我国城镇养老保险改革现存问题n2、个人账户“空帐”运转的问题社会统筹部分的资金不足以支付“老人”的退休金，只好动用“新人”的个人账户资金，导致个人账户里的资金只是名义金额，个人账户实质上是“空帐”。个人账户成为空帐，使得养老保险体系仍然沿用现收现付制，从根本上动摇统帐结合模式的根基，降低改革信誉，蕴含巨大的资金风险。在理论上，解决了“老人”和“中人”的个人账户欠债问题，“新人”的个人账户就不会成为空帐。解
22、决空帐问题需要将社会统筹资金与个人账户资金分开管理、杜绝混用、扩大资金来源、做实个人账户。东三省正在试点，理论界仍在探讨。/65二、我国城镇养老保险改革现存问题n3、养老金资金困难人口老龄化导致养老金支出快速增长。人口寿命长于制度设计的平均余寿n60岁男性的平均余寿已经为19.69岁n55岁女性的平均余寿为26.5岁没有解决企业缴费的“逆选择”问题n退休职工与在职职工多的老企业参保积极性高n年轻员工多的新企业没有积极性资金管理运行效率低下，管理费用居高不下尚未建立起安全可靠的保值增值机制/65二、我国城镇养老保险改革现存问题n4、统筹层次低，区域严重不平衡从市县统筹过渡到省级统筹进展缓慢省区市
23、内养老保险标准不统一n例如江苏省内苏州市企业缴费比例为20%，无锡则是22%。n浙江省内平湖市企业缴费比例为20%，金华则是19%。养老保险制度在各地运行效果不均衡n部分地区可以实现收支平衡，甚至做实个人账户n部分地区则严重依赖地方财政，甚至拖欠养老金n省内欠缺地区间调剂机制，地域分割现象十分严重/65三、城镇养老保险改革展望1.加强养老保险立法建设2.逐步扩大养老保险覆盖面3.提高养老保险统筹层次4.采取多种措施应对隐性债务问题5.探索养老保险基金保值增值的有效途径巨大的养巨大的养老挑战老挑战/65第三节 我国内地的养老保险制度1 我国城镇养老保险制度2 我国农村养老保险制度/65试点时期推
24、广时期整顿时期1986 1992 1998 2009七五计划提出建立和七五计划提出建立和试点要求试点要求l1992年民政部印发年民政部印发县级农村社会养老县级农村社会养老保险基本方案（试行）保险基本方案（试行）国务院决定整顿农国务院决定整顿农村养老保险村养老保险改革时期推行新型农村推行新型农村社会养老保险社会养老保险农村社会养老保险制度发展历程/65民政部农村社会养老保险制度n性质与特点：基金来源：农民个人缴费为主缴费标准：设2-20元10个档次养老金待遇：采用个人账户运作，按照账户积累余额按10年保证期发放管理机构按3%提取管理费基金县级管理本质上是储蓄积累模式/65民政部农村社会养老保险n
25、参保人数比重小/65民政部农村社会养老保险n投保金额档次低/65民政部农村社会养老保险n发放人数增长快/65民政部农村社会养老保险n发放金额数额少/65新型农村养老保险制度n2009年9月4日，国务院发布关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见 基本原则：保基本、广覆盖、有弹性、可持续基金来源：由个人缴费、集体补助、政府补贴三部分构成。缴费标准：目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次 养老金待遇：由基础养老金和个人账户养老金组成，支付终身。中央确定的基础养老金标准为每人每月55元目标：2009年试点覆盖面为全国10%的县，2020年之前基本实现对农村适龄居民的全
26、覆盖。/65本章小结n人口老龄化的判断指标与影响因素n养老保险的基本理论：生命周期假说、持久收入理论、世代交叠理论、隐含协议理论n我国城镇职工养老保险制度的发展历程与现存问题n我国农村社会养老保险制度的产生与发展/65本章课后题n单选题1.人口老龄化的结果是（）。nA人口出生率下降 B出现老年型国家或地区 nC人口死亡率下降 D人口迁移流动2.当前我国城镇养老保险制度采用的是（D ）。nA现收现付制 B完全积累制nC储蓄积累制 D统帐结合制3.养老保险制度转轨过程中的“老人”是指（）nA新制度实行时已经退休的人员nB新制度实施后参加工作的新职工nC新制度实行时正在工作的在职职工nD以上都不是/65本章课后题n多选题1.生命周期假说认为（）。nA经济在每个时刻都是年轻人和年老者共存nB消费者的收入包括暂时收入和持久收入两部分nC理性经济人使消费水平在一生中保持相同nD人们在工作期间增加储蓄，以备年老之需nE养老金是人们以储蓄方式提供劳动者退休收入一种制度安排2.我国城镇基本养老保险制度中，职工个人的养老金由（）组成nA公积金 B基础养老金 C职业年金 nD个人账户养老金 E补充养老金