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1、 *有限公司 K3 项目实施业务蓝图 目录 一流程概述.3 （一）流程图图例.3（二）总体业务流程.4（三）K3 ERP 业务流程.5 二生产数据管理流程.6（一）新增物料流程.7（二）新增 BOM 流程.9 三销售管理流程.11（一）总体流程.11（二）销售订单流程.12（三）销售出货流程.14（四）销售退货流程.15（五）销售结算流程.17 四生产任务管理流程.18（一）生产任务流程.18（二）生产领料流程.20（三）生产退料流程.22（四）生产变更(改制)流程.24（五）生产入库流程.26 五采购管理流程.27（一）总体流程.27（二）采购订单流程.29（三）采购收料流程.31（四）采购
2、退料流程.33（五）采购结算流程.35 六财务会计流程.35（一）总体流程.35（二）存货、生产成本核算流程.37（三）应收款管理流程.38（四）应付款管理流程.39（五）总账流程.40（六）固定资产管理流程.41（七)出纳管理流程.42 一流程概述（一）流程图图例 YN业务处理节点，直接对应K3中具体的系统功能点。如：采购订单审核K3系统单据或报表，由K3直接打印出。如：采购订单、生产领料单K3系统外单据或报表，由手工填制或其他系统打印。如：供应商的送货单、税务发票手工业务处理节点。如：仓库实物点收、签字确认企业外部配合的业务处理节点。如：供应商报价、加工商加工流程终结符，表示流程到达了一个
3、结束点业务连接线，箭头指示业务流转的方向业务流转判定，菱形框中标明判定条件，条件成立时，业务转向标示“Y”的分支，否则转向标示“N”的分支并行业务模式，表示业务转向多个并存、不互相排除发生的业务分支引用连接线，用于备注性的指示业务处理所引用的信息场所、存储点标示，用于备注性的指示业务处理涉及的场所或存储点。如：不良料仓库业务流程指示，框内标明业务流程名称，用以指示当前流程所流向的业务流程 （二）总体业务流程 新增物料流程新增BOM流程销售订单流程生产任务流程采购订单流程生产变更流程销售发货流程生产领料流程采购收料流程销售退货流程生产退料流程采购退料流程销售结算流程生产入库流程采购结算流程存货、
4、生产成本核算流程 （三）K3 ERP 业务流程 销售订单生产任务单采购申请单采购订单生产投料单收料通知单采购检验申请单采购检验单外购入库单采购发票领料单产品入库单销售发货通知单调拨单销售出库单销售发票财务记账成本核算财务记账 二生产数据管理流程（一）新增物料流程 新增物料流程新增物料申请（备注）物料维护员确定物料编码、名称、规格型号等属性值按规则确定物料编码，确定名称、规格、计量单位等基本属性值。其余各类属性值的值，如果没有确定过值标准，则征询相关人员，并确认新值是否能成新标准，以便下次重用通过电话、邮件等方式回复新物料编码信息给相关人员开始新增物料申请单需要新增物料的部门填写新增物料申请单，
5、并经各相关部门审批确定各属性值。确定物料属性、计量单位后可以先在 K/3 系统录入物料，等到其他物料属性审批确认后再在K/3 系统修改，并审核(物料申请流程可在OA 系统中执行)结束有近似物料Y在K/3 系统复制近似物料并修改在K/3 系统直接新增物料N在K/3 系统修改、审核物料根据审批确认的物料属性修改K/3 系统对应物料的相关属性、并审核。操作指导书 业务 岗位 操作路径和方法 1、新增物料申请 新增物料申请人 1、手工填写新增物料申请单。2、确定物料基本属性 物料维护员 1、确定物料的编码、名称、规格型号、计量单位、物料属性（自制、采购等）等基本属性。3、物料新增 物料维护员 1、物料
6、维护员在 K3 系统中新增物料。2、K/3 操作路径：系统设置基础资料公共资料物料。3、如果有类似的物料可以复制类似物料再修改物料编码、名称、规格型号、计量单位、物料属性等基本属性，并保存。如果没有类似物料可以直接新增物料，录入上述必录内容，并保存。等到物料所有属性都确定了再在 K/3 系统修改原先录入的物料(康宝莱计划采用物料自动生成器在系统里面添加物料数据)。4、新增物料原则上应该在物料所有的属性都确定的情况下才能新增，由于确定所有的物料属性需要经过多个部门的审批，这样时间比较长，而销售订单、BOM 资料等数据不可能等到所有物料属性审批确认后再录入，所以我们建议先再 K/3 系统先录入物料
7、基本属性，等到所有属性确定了再在K/3 系统修改该物料相关属性，这样不会影响销售订单、BOM 资料等数据的录入工作。4、修改 K/3 系统中物料属性 物料维护员 1、审批流程完成后，进入 K/3 系统 K/3，操作路径：系统设置基础资料公共资料物料，找到相应的物料，根据审批结果修改相关的物料属性，并审核物料。5、回复相关人员 物料维护员 1、通过电话等方式回复相关人员，物料新增完成。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1 2 3 （二）新增 BOM 流程 新产品BOM维护流程（备注）销售部生产计划部各产品部、生产部部审核人BOM维护人员技术部产品设计方案有近似产品YNBOM单复制修改BOM单
8、空白录入BOM单打印BOM审核BOM发布、使用低位码维护BOM存档生产管理部负责对BOM的编制情况进行监督管理，并负责审核打印出的BOM生产部负责在K/3系统审核BOM资料，并将BOM置为使用状态。维护低位码，使物料被引用的层次信息得到更新，连续审核、发布、变更的多个BOM可只执行一次低位码维护下级物料是否需编制BOM结束如果需要新增下级物料的BOM资料重新执行BOM编制流程BOM维护员新增BOM时可以复制近似的进行修改可以减少BOM维护工作销售订单开始 操作指导书 业务 岗位 操作路径和方法 1、新产品销售订单 销售部 1、在 K/3 系统录入销售订单，并通知相关人员维护产品 BOM 资料。
9、2、进行产品设计 技术部 1、技术部根据销售订单要求进行产品设计。3、新增 BOM 各产品部、生产部BOM 维护员 1、各产品部、生产部根据受控、有效的总装图、部件图等相关资料在 K/3 系统录入 BOM 资料。2、K/3 操作路径：生产管理生产数据管理BOM 维护BOM 录入。3、如果有类似的 BOM 可以复制类似 BOM 再修改，并保存。如果没有类似 BOM 可以直接新增物料，录入相关内容（注意损耗率、单位用量等内容），并保存。4、在 K/3 系统审核 BOM 各产品部、生产部BOM 审核员 1、各产品部、生产部 BOM 维护员根据研发部审核确认的 BOM 资料，在 K/3 系统中审核相关
10、 BOM 资料。2、K/3 操作路径：生产管理生产数据管理BOM 维护BOM 维护审核。3、通知生产管理部发布 BOM 资料。5、BOM 发布使用 生产管理部 1、生产管理部在 K/3 系统将 BOM 资料置于“使用”状态。并通知相关人员。2、K/3 操作路径：生产管理生产数据管理BOM 维护BOM 维护使用。6、低位码维护 各产品部、生产部BOM 维护员 1、进行低位码维护。注意低位码维护并不需要每增加一个 BOM 就维护一次，可以在 MRP 计算时进行统一维护。该步骤并非必须的。7、下级 BOM 维护 各产品部、生产部BOM 维护员 1、如果下级物料需要维护 BOM 资料，根据上述流程增加
11、下级物料的 BOM 资料。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1 及时通知下级部门维护 BOM BOM 增加后查询 BOM 编制情况报表，检查下级 BOM 是否全部编制了，如果没有编制应马上进行编制。2 BOM 录入 1、注意 BOM 组别和物料分类一致。2、BOM 编号和物料编号一致。3、注意单位用量、损耗率、提前期偏置等内容，是否倒冲都选“否”。3 审核、使用 1、本部门技术科 BOM 审核员负责审核 BOM。2、生产管理部负责 BOM 发布、使用。4 三销售管理流程（一）总体流程 销售订单流程销售出货流程销售退货流程销售结算流程 （二）销售订单流程 销售订单流程（备注）采购部技术部生产
12、部销售部主管销售部客户客户订单需求的产品与已有不同NY产品数据流程销售订单录入销售订单销售订单修改销售订单审核销售订单销售订单开始结束销售业务人员依客户需求与客户达成销售意向，需要进行领导审核定价的与销售部门主管进行商定。需要特殊包材的需要先在系统中增加相关包材资料，再通知采购进行采购。与客户达成销售意向后在系统中录入销售订单，其中包含购货客户信息、交货期、商品明细、数量、金额及加工要求等相关信息。销售订单在下达到生产不进行生产前有变动的，可以由业务人员修改并由销售部领导审核。销售订单确认无误后，采购部门可根据库存情况组织采购，生产部门制定生产计划下达生产任务单。非常规需求核价销售订单 操作指
13、导书 业务 岗位 操作路径和方法 1、新增销售订单 销售部业务员 1、在 K3 系统录入销售订单。2、录入销售订单即可。3、K/3 操作路径：供应链销售管理订单处理销售订单录入。2、销售订单修改、审核 销售部业务员、销售主管 1、销售部业务员根据评审后的结果修改销售订单，并重新打印，并传给客户一份确认。2、评审并确认的销售订单要由相关负责人进行审核。3、K/3 操作路径：供应链销售管理订单处理销售订单修改。4、K/3 操作路径：供应链销售管理订单处理销售订单审核。3、销售订单生效 销售部 1、审核后的销售订单打印多份，交由销售部、生产部安排具体相关任务。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1
14、 2 3 4 （三）销售出货流程 销售出货流程（备注）财务成品仓销售部生产部生产完成并办理入库销售核实产品完工入库情况，并按销售订单规定的付款方式催促客户转账付款，与财务部门核实款到后通知物流部和仓库组织发货；销售业务人员根据销售订单关联生成“发货通知单”，库房接收到发货通知单后即可组织装运发运，并在系统内关联发货通知单关联生成“销售出库单”。出库单打印并传递给业务部进行信息反馈。分别由财务、仓库和物流留存。业务人员依据客户要求通知财务部门开具销售发票，在系统中财务人员关联销售出库单生成“销售发票”，并由销售人员转交给客户方。如果发生退货业务的，可有相应领导进行审批，并在系统中关联出库单生成对
15、应的“销售退货单”。是否退货Y销售退货流程开始财务结算处理结束N成品仓备货销售订单业务人员与财务核实到款状况发货通知单根据客户要求开具销售发票销售发票实物出库销售出库单 （四）销售退货流程 销售退货流程（备注）财务、生产仓库销售部客户退货通知单录入、审核、打印退货通知单必须根据销售订单生成退货通知或退货检验申请单实物入库协商处理退货事宜红字销售出库单录入、审核、打印红字销售出库单退货不良品入不良品库开始客户退货财务根据退货单进行结算处理客户提出退货，营销部会同其他部门进行退货投诉评审，同意退货后退货产品送到仓库关卡.客户提出退货投诉退货投诉评审Y仓库关卡收货，暂放在退货待检区财务结算处理结束通
16、知客户拒绝退货N 操作指导书 业务 岗位 操作路径和方法 1、客户投诉评审 生产部、财务、仓库、销售部 1、当发出的货物接到客户的退货投诉时，销售部会同相关部门对客户的退货进行评审。2、如果评审拒绝退货，在K3 系统中无需处理。3、当满足退货条件时，进行退货处理。2、新增退货通知单 销售部 1、在 K3 系统中关联销售订单录入退货通知单，录入具体退货的物料、数量等信息保存并打印。2、K/3 操作路径：供应链供应链退货退货通知单录入。3、退货处理 销售部、仓库 1、产品符合退货要求。仓库办理红字销售出库单，退回的物料走返工或报废流程。2、K/3 操作路径：供应链仓库管理领料发货销售出库录入（红字
17、）。3、如果检验结果证明产品不符合退货条件，拒绝退货。5、帐务结算 财务部 4、财务部根据销售出库录入（红字）进行帐务结算理。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1 2 3 4 （五）销售结算流程 销售结算流程（备注）财务客户对帐清单确认对帐清单打印销售发票录入、审核红字销售发票录入、审核不开票换货销售发票与销售出库单钩稽红字销售发票与红字销售出库单钩稽销售费用发票录入、审核红字销售费用发票录入、审核销售费用发票与销售发票补充钩稽红字销售费用发票与红字销售发票补充钩稽销售出库单红、蓝字对等核销存货、生产成本核算流程应收款流程发票关联销售出库单开具，是确定应收帐款的单据，不必与税务发票一对一地
18、开，可以整个月份开成一张K3发票发票必须与其对应的销售出库单钩稽后。才真正确定为应收帐款。关联销售出库单的发票在审核时可以自动钩稽这里所指的费用发票必须与具体的K3发票相关联，否则应使用“应收款管理”的有关单据来处理费用发票必须与其对应的发票补充钩稽后，才真正确定为应收帐款对于不开票换货的销售出库单及其对应的红字销售出库单，在“销售出库单”中以对等核销的方式结算 四生产任务管理流程（一）生产任务流程 生产任务流程（备注）财务仓库销售部门生产部门根据销售订单制定生产计划车间生产生产投料单生产任务单可以根据销售部门签订的销售订单关联生成，也可以由市场部对市场的需求预期直接手工填制生产任务单。生产任
19、务单制定后由生产车间领进行导确认、下达，同时系统会自动生成对应的生产投料单。车间人员根据生产任务与生产投料单到库房领料，仓库发料后再在 K3系统审核生产领料单。车间检验通过手工处理完成。生产完工后进行产成品入库并进行生产任务单汇报。材料领用与产成品入库业务单据支撑财务部门的月末的材料核算和产成品核算。关联销售订单生成生产任务单生产任务单确认、下达领料流程入库流程任务单汇报录入、审核开始结束销售订单签订生产任务单产成品入库核算材料领用核算 操作指导书 业务 岗位 操作路径和方法 1、新增生产任务单 各生产计划部门 1、生产任务单的增加有三种来源：1、生产部做完生产计划并确认生产计划后，下达的生产
20、计划自动转为生产任务单。2、手工录入生产任务单，录入数量，生产的产品，生产部门，完成日期等信息。3、上级生产任务单下推生产下级生产任务单。增加生产任务单后保存并下达打印，送生产、制造、采购、销售等相关部门。2、K/3 操作路径：生产管理-生产任务管理生产任务生产任务单录入。2、生产投料单维护 各生产、制造部门 1、生产任务单下达后，K3 系统根据 BOM 自动生成生产投料单，在具体投料时可以对生产投料单进行维护，并审核打印作为领料的依据。2、K/3 操作路径：生产管理-生产任务管理生产投料生产投料单维护。3、新增生产任务汇报 各生产、制造部门 1、生产任务下达并做生产领料后，工段可以进行生产走
21、工段作业流程，生产完毕车间关联生产任务单做生产任务汇报。按照生产的产品合格数量、报废、遗失数量填入任务单汇报。保存并打印。2、K/3 操作路径：生产管理-生产任务管理任务单汇报生产任务单汇报录入。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1 2 3 4 1、新增生产领料单 各车间领料人 1、根据各生产、制造部门下达的投料单，仓库人员关联生产任务单的投料单生成生产领料单，物料和数量默认是投料单上的数量或者是仓库中现有的能领料的数量。保存打印一式三份，财务、车间、仓库各一份。2、K/3 操作路径：供应链仓存管理领料发货生产领料单录入。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1 2 3 4 （三）生产退料
22、流程 生产退料流程（备注）财务仓库生产车间生产退料需经车间主管确认，以便及时了解用料的异常变化收料录入红字领料单打印、审核退料必须注明生产任务单号。红字领料单应根据对应的生产任务生成，这样可以控制每一个生产任务领料量。红字领料单（白联）红字领料单（黄联）本生产退料流程包括料废、工废、正常退料等。仓库收料应根据退料的不同原因录入不同仓库，如料废退料录入料废仓库，工废退回录入废品仓库，合格料退料录入合格仓库退料人在打印出来的红字领料单上签字确认。红字领料单一式三联，仓库、退料人、财务各一联开始不良料判定提出退料退料红字领料单（红联）签字确认开始 操作指导书 业务 岗位 操作路径和方法 1、新增红字
23、生产领料单 各车间领料人 1、车间在生产中发生料废或者工费时做退料处理，在 K3 系统外由质检部门对退料做鉴定。2、当判定具体原因后由仓库领料员根据退货来的料做红字生产领料单，在做红字生产领料单时要关联具体的生产任务单，以方便控制生产任务单领料，同时退料仓库要根据不同的退料原因退料到相应的料废或者工废仓库。保存红字领料单并审核打印一式三份，财务、车间、仓库各一份。3、K/3 操作路径：供应链仓存管理领料发货生产领料单录入（红字）。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1 2 3 4 （四）生产变更(改制)流程 生产变更流程（备注）仓库、采购、财务等生产部生产计划N退料流程BOM变更单或销售订单
24、变更任务单已有领料或已有入库Y生产任务单反下达、反确认YN生产改制生产任务单作废生产任务单新增生产任务单修改生产任务单确认、下达、打印生产任务单或生产投料单Y生产改制N产量改变NY生产改制单录入、审核、打印生产任务变更单录入、审核、打印用料改变NY新生产任务单确认、下达生产投料变更单录入、审核、打印新生产投料单打印生产投料单或生产投料变更单需退料YN需领料Y领料流程在此“生产改制”是指K3中由一个物料编码的产品改成另一个物料编码的产品原生产任务单及生产投料单已打印发放到制造或仓库（备料）准备执行的，需知会相关部门取消原生产任务的执行前面的生产任务单变更、投料单变更等手续已使生产投料单的可领料数
25、增加，因此再领料，被视为正常领料，按常规的领料流程办理即可如果用料改变了，需要办理退料和补领料手续采购变更 操作指导书 业务 岗位 操作路径和方法 1、新增生产改制单 生产部 1、引起生产任务单变更的主要原因有两种：1、BOM 单变更。2、销售订单变更。2、在 K3 系统中新增生产任务改制单，要选择部分改制还是全部改制，以及改制后的生产任务单的数量和改制的生产任务单的数量。保存审核并打印。3、K/3 操作路径：生产管理-生产任务管理生产任务改制生产任务改制单录入。4、已下达未领料、以及未下达的生产任务单在改制时可以直接反下达、反确认，然后修改生产任务单，再重新确认、下达。5、已经领料或者想完整
26、记录订单变更过程，建议通过生产任务改制单来完成。2、新增改制后的生产任务单 生产部 1、按照改制后的产品新增生产任务单并确认、下达并打印，生产任务单下达后K3 系统根据 BOM 自动生成生产投料单，在具体投料时可以对生产投料单进行维护，并审核打印作为领料的依据。2、K/3 操作路径：生产管理-生产任务管理生产投料生产投料单维护。3、新增生产任务变更单 生产部 1、当生产任务单是部分变更或者只涉及到生产任务单的数量变更时要新增生产任务变更单并保存，审核打印。2、K/3 操作路径：生产管理-生产任务管理任务单汇报生产任务单汇报录入。3、生产任务变更单审核以后生产任务单自动执行变更。4、新生产投料变
27、更单 生产计划员 1、生产任务单变更后，相应的投料数量和物料都会发生变化，新增生产投料变更单录入变更后的计划投料数量。保存审核后执行变更，并打印。5、新增生产领料单 生产计划员 1、在 K3 系统中关联生产任务单录入生产领料单，如果原来领料数量多于现在的计划投料数量，需要录入红字的生产领料单，如果原来的领料数量不足补充领料不足的部分。录入要领料的具体数量保存审核并打印，一式三份仓库、车间、财务各一份。2、K/3 操作路径：供应链仓存管理领料发货生产领料单录入。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1 2 3 （五）生产入库流程 生产入库流程（备注）财务质管仓库生产车间生产任务流程确认实物正确无
28、误后根据对应的生产任务单生成产品入库单并打印清点实物入库由于产品入库前的检验时间长，且客户的要求交货周期紧迫的因素，质检部门可在系统外进行质量检验，同时产成品可以先行入库并经领导审批后组织发运；系统可在外购入库上添加一级质量检验审核，以控制质量检验流程。仓库根据对应的生产任务单生成产品入库单，并打印。产品入库单（三联）产品入库单（二联）完工产品经过质检部门检验合格后送往产成品库办理入库手续开始结束产品入库单一式三联，仓库、车间、财务各一联产品入库单（一联）产品入库检验 操作指导书 业务 岗位 操作路径和方法 1、车间完工成品标识 各车间 1、K/3 操作路径：供应链仓存管理领料发货生产领料单录
29、入。2、新增产品入库单 仓库 2、仓库在收到车间发送来的完工入库产品，关联生产任务单录入产品入库单，并录入实际入库的产品数量，保存审核并打印，一式三份一份仓库留底、一份给车间、一份给财务。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1 2 3 4 五采购管理流程（一）总体流程 采购订单流程采购收料流程采购退料流程采购结算流程 （二）采购订单流程 采购订单流程（备注）其他业务部门采购部供应商根据采购申请生成采购订单采购申请流程在协同OA中处理，由申请者发起，申请部门的领导进行审批。包材采购：采购部门根据销售定订单及客户要求联系供应商，提出采购申请由各部门领导审核确认，确定包材设计方案并最终确认包材样版
30、后，在系统中录入采购订单，采购订单主要记录采购合同中的信息内容，如采购商品名称，规格，数量，金额等信息；备品备件采购由各业务部门提出采购申请，由采购部集中统一采购也可由采购申请部门独立采购；大宗原材料采购：有采购部门根据采购计划统一联系供应商，商务谈判后在系统中录入采购订单。采购部门领导对采购订单进行审核，主要审核采购价格和交货周期等信息，与采购合同进行信息核对。采购订单和供应商确定采购数量、交期等内容采购收料流程采购申请流程 操作指导书 业务 岗位 操作路径和方法 1、采购订单生成 采购部 1、销售部门签订销售订单作为采购部采购包材的信息来源，采购部也可根据库存状况手工填制“采购订单”。2、
31、大宗原材料采购及备品备件的采购有生产部门提出采购申请后，采购人员与相应供应商签订采购合同后在系统中录入“采购订单”3、K/3 操作路径：供应链采购管理采购订单采购订单维护。2、采购订单审核 采购部 1、审核 K/3 系统的采购订单，主要审核采购数量、采购价格、交期等内容。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1 2 3 4 （三）采购收料流程 采购收料流程包材库（备注）财务部采购部质检部收料通知单（请检单）财务部门根据采购签订的销售合同向供应商支付一定的预付账款，并在系统中录入“预付单”。办理实物入库手续外购入库单录入、审核外购入库单当采购物资到厂后，采购员通知质检部门进行质量检验，通知仓库人
32、员进行数量核对，同时在系统中根据采购订单生成“收料通知单/请检单”。质检人员对货物进行全检或抽检，同时将检验结果录入系统中的“质量检验单”合格品交由仓库办理入库手续，不合格品填制“不良品处理单”，需要办理退货的有采购部门办理退货手续。商品入库后，采购商品信息转由财务部门进行材料入库核算。结束进行帐务结算采购订单预付单质量检验是否合格合格质量检验单不良品处理单不合格采购收料流程操作指导书 业务 岗位 操作路径和方法 2、收料 进料检验员、采购部、仓库 1、检验来料是否合格。并给出检验结果，在 K3 系统中修改对应的收料通知单 2、对没有通过检验，需要会同其它部门共同评审，是让步接受还是退货。3、
33、K/3 操作路径：供应链采购管理收料通知收料通知单修改。3、新增入库单 仓库 1、关联收料通知单生成采购入库单，保存审核并打印，一式三份，一份仓库、一份财务、一份采购。2、采购退货的做采购退货流程。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1 2 3 （四）采购退料流程 采购退料流程（备注）财务仓管采购录入退料通知单、审核退料通知单根据退料通知单办理实物出库手续并生成红字采购入库单、并打印实物出库、并在红字出库单上签字红字入库单开始审核红字外购入库单红字入库单（一联）红字入库单（二联）财务处理流程本采购退料流程是指正常采购退料。已经办理入库手续的材料因为质量问题等因素进行的退料业务。仓库根据采购部
34、门填制的退料通知单办理实物出库手续。并根据出料通知单关联生成红字的“入库单”，并由领导审核签字确认。红字入库单由财务部和仓库分别留存保管，财务根据红字入库单进行帐务处理 操作指导书 业务 岗位 操作路径和方法 1、新增退料通知单 采购部 1、在确认物料不符或者不合格后，采购部业务员在 K3 系统中关联采购检验申请单录入退料通知单。2、K/3 操作路径：供应链采购管理退料退料通知单录入。2、新增采购入库单红字 仓库 1、仓库管理员在收到退料通知单后，在 K3 系统中关联退料通知单录入外购入库单红字，保存审核并打印一式三份，一份仓库、一份供应商、一份采购。2、K/3 操作路径：供应链仓存管理外购入
35、库单录入（红字）。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1 2 3 （五）采购结算流程 采购结算流程（备注）财务供应商采购发票录入、审核红字采购发票录入、审核存货、生产成本核算流程对帐清单打印对帐清单发票发票关联入库单开具，是确定应付帐款的单据，不必与税务发票一对一地开，可以整个月份开成一张K3发票 操作指导书 业务 岗位 操作路径和方法 1、采购发票 1、在物料入库审核后，业务员在 K3 系统中关联外购入库单下推生成采购发票。2、K/3 操作路径：供应链采购管理采购发票采购发票新增。2、采购发票红字 1、在红字物料入库审核后，业务员在 K3 系统中关联红字外购入库单下推生成红字采购发票。2、
36、K/3 操作路径：供应链采购管理采购发票采购发票（红字）新增。六财务会计流程（一）总体流程 销售结算流程采购结算流程存货、生产成本核算流程应收款管理流程应付款管理流程凭证总帐报表凭证凭证固定资产流程财务会计整体流程图出纳管理流程凭证 （二）存货、生产成本核算流程 存货、生产成本核算流程其它模块成本管理存货核算销售管理采购管理仓存管理外购入库单录入、审核购货发票录入、审核、钩稽外购入库核算外购入库单对等核算外购入库暂估冲回凭证生成无单价单据维护（材料入库）其它单据录入、审核（材料）存货估价入帐核算采购发票凭证生成外购入库对等核销凭证生成外购估价凭证生成总帐凭证录入（费用）总帐自动转帐（费用）生产
37、领料单录入、审核材料出库核算无单价单据维护（材料出库）委外出库单录入、审核委外加工出/入库核销委外入库单录入、审核购货发票录入、审核、钩稽委外加工入库核算委外入库单对等核销产品入库单录入、审核其它单据录入、审核（产品）无单价单据维护委外入库无票冲回凭证生成委外有票凭证生成委外无票凭证生成销售出库凭证生成销售收入凭证生成结帐销售发票录入、审核、钩稽销售出库单录入、审核各项成本分配标准设定材料费用录入人工费用录入其他费用录入废品索赔录入折旧费用录入在产品账面自动退库投入产量录入完工产量录入废品产量录入成本计算(产品自动入/出库核算)生产任务管理结帐 （三）应收款管理流程 应收款管理流程应收款管理存
38、货核算仓存管理销售出库单录入、审核销售发票录入、审核、钩稽销售发票（供应链）销售发票录入、审核（应收）应收冲应付结算销售收入凭证生成应收票据录入、审核其它应收单录入、审核应收款转销结算到款结算收款单录入、审核预收单录入、审核收款冲付款结算退款单录入、审核坏帐准备坏帐损失预收冲应收结算预收款转销结算预收冲预付结算坏帐收回应收票据收款应付票据贴现应付票据背书应付票据转出应付票据退票凭证生成对帐检查、与总帐对帐销售出库凭证生成结帐 操作指导书 业务 岗位 操作路径和方法 1、收款单 财务 1、财务人员在 K3 系统中直接录入收款单 2、相关人员在到款结算中，对收款单与销售发票进行核销 3、K/3 操
39、作路径：财务会计应收款管理收款收款单录入。2、预收单 财务 1、财务人员根据销售订单关联生成预收单 3、相关人员在预收充应收中对预收单与销售发票进行冲销 2、K/3 操作路径：财务会计应收款管理收款预收单录入。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1 2 3 （四）应付款管理流程 应付款管理流程应付款管理存货核算仓存管理外购入库单录入、审核购货发票录入、审核、钩稽采购发票凭证生成购货发票（供应链外购）委外入库单录入、审核购货发票录入、审核、钩稽购货发票（供应链委外）委外入库凭证生成应付购货发票录入、审核应付冲应收结算应付款转销结算付款结算应付票据录入、审核其它应付单录入、审核付款冲收款结算付款
40、单录入、审核预付冲应付结算预付款转销结算应付票据付款应付票据退票预付单录入、审核退款单录入、审核凭证生成对帐检查、与总帐对帐结帐预付冲预收结算外购暂估生成凭证 操作指导书 业务 岗位 操作路径和方法 1、付款单 财务 1、财务人员在 K3 系统中直接录入付款单 2、相关人员在到款结算中，对付款单与采购发票进行核销 3、K/3 操作路径：财务会计应付款管理付款付款单录入。2、预付单 财务 1、财务人员根据采购订单关联生成预付单 3、相关人员在预收充应收中对预付单与采购发票进行冲销 2、K/3 操作路径：财务会计应付款管理付款预付单录入。操作注意事项 序号 内容 描述 备注 1 2 3 （五）总账
41、流程 结束2.1系统参数设置1.1启动总账业务处理流程3.2凭证录入3.3指定现金流量4.4期末调汇5.4结转损益6.4期末结账3.1系统初始化4.2凭证审核4.3凭证过账5.3凭证查询5.2核销管理6.2报表查询总账流程 （六）固定资产管理流程 结束2.1系统参数设置1.1启动固定资产管理业务处理流程4.2基础资料设置6.3固定资产查询7.3折旧管理3.1系统初始化5.2固定资产新增6.2固定资产变动7.2计提折旧6.1凭证管理8.2期末结账 （七)出纳管理流程 结束2.1系统参数设置1.1启动现金管理业务处理流程4.2现金日记账4.3银行日记账6.4余额调节表7.4长期未达账3.1系统初始化5.2现金盘点单5.3银行对账单6.3银行对账6.2现金对账7.2期末结账1.2收款通知单2.2收款单1.4付款申请单2.4付款单对账