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1、2023年江西证券从业资格考试模拟卷（6）本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项是_。A后续事项B附注事项C期后事项D期间事项 2.企业股份制改组时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围，其基本原则是_。A进入股份有限公司的核心资产和负债必须进行评估B进入股份有限公司的固定资产和无形资产进行评估C进入股份有限公司的所有资产进行评估D进入股份有限公司的所有负债进行评
2、估 3.发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前_名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。A3B5C10D15 4.以协议收购方式进行上市公司收购的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到_时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。A30%B50%C35%D55% 5.网上定价，竞价方式是指_利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。A证券交易所B委托商C主承销商D发行人 6.定价增发如有老股东配售，则应强调代码为_。A“731”B“
3、710”C“730”D“700” 7.公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的政权服务机构出具，并有至少_名有从业资格的人员签署。A1B2C3D4 8.从公司理财的角度看，与长期借款筹资相比较，普通股筹资的优点是_。A筹资弹性大B筹资成本小C筹资风险小D筹资速度快 9.上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券的期限为_年以上。A半B1C3D5 10.保荐人尽职调查的绝大部分工作都集中于_。A上市前重大事项的调查B发审会前重大事项的调查C发审会后重大事项的调查D提交发行申请文件前的尽职调查 11.如果上市公司申请发行新股，
4、被注册会计师出具_审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。A无法表示意见B保留意见C否定意见D带强调事项段的无保留意见 12.发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作_，提醒投资者给予特别关注。A重大风险提示B投资风险提示C重大事项提示D风险提示 13.保荐人应在_时向询价对象提供投资价值研究报告。A累计询价B询价C首次发行D公告招股说明书 14.董事会会议应当有_以上董事或委员出席方能举行。A1/2B3/4C2/3D1/4 15.资产评估中运用_评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的可变现值评定重估价值。A现价市价法B清算价格法C重置成本法D收
5、益现值法 16.可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换成_。A普通股B优先股C其他有价证券D收益高的新债券 17.根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司股东出资的表述中，正确的是_。A经全体股东同意，股东可以用劳务出资B不按规定缴纳所认缴出资的股东，应对已足额出资的股东承担违约责任C股东在认缴出资并经法定验资机构验资后，不得抽回出资D股东向股东以外的人转让出资，须经全体股东2/3以上同意 18.可转换证券包括可转换债券和可转换优先股等，它是在普通证券和普通优先股的基础上附加了以普通股为基础资产的_。A看跌期权B看涨期权C平价期权D以上都不对 19.某股份有限公司拟发行公司股票，如
6、采取募集方式设立，发起人应当购买的比例至少为_。A40%B35%C20%D10% 20.公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之日_日内成立清算组，开始清算。A10B15C20D30 21.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持_原则。A实事求是B合理C从严D公平 22.发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币_万元，有限责任公司的净资产不低于人民币_万元。A3000；3000B3000；9000C6000；3000D6000；6000 23.在1个自然年度内，保荐人指定的保荐代表人受到不受理或不再受理监管措施的
7、次数超过_次，中国证监会自确认之日起3个月内不受理其推荐，已受理的责令其撤销推荐。A1B2C3D4 24.专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截至前_送至证监会。A15个工作日B10个工作日C1个月D7个工作日 25.某公司拟增发普通股，每股发行价格10元，筹资费用率为5%。预定第1年分派现金股利每股1.5元，以后每年股利增长5%，其资本成本率为_。A20.8%B15%C17.5%D13.6% 二、多项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，有多个符合题意） 1.资产托管机构办理集合资产管理计划资产托管业务应当履行的职责包括_。A安全保管集合资产管理计划资产B出具资产托管报告C执行
8、证券公司的投资或者清算指令，并负责办理集合资产管理计划资产运作中的资金往来D集合资产管理计划合同约定的其他事项 2.关于股票、封闭式基金竞价交易，以下属于异常波动的情形有_。A连续3个交易日内日收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%的BST股票和*ST股票连续3个交易日内日收盘价格涨跌幅偏离值累计达到15%的CST股票和*ST股票连续3个交易日内日收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%的D连续3个交易日内日均换手率与前5个交易日的日均换手率的比值达到30倍，并且该股票、封闭式基金连续3个交易日内的累计换手率达到20%的 3.下列关于净额清算的说法，不正确的有_。A可以简化操作手续，提高清算效率B清算价
9、款时，同一清算期内发生的不同种类证券的买卖价款可以合并计算C清算证券时，同一清算期内同种证券可以合并计算D清算证券时，同一清算期内不同种证券也能合并计算 4.根据中国证券业协会发布的有关证券公司代办股份转让业务管理办法规定，主办业务有_等。A对拟推荐在代办股份转让系统挂牌的公司全体董事、监事及高级管理人员进行辅导B开立非上市股份有限公司股份转让账户C指导和督促股份转让公司依照相关法律、法规和协议，真实、准确、完整、及时地披露信息D对股份转让业务中出现的问题，依据有关规则和协议及时处理并报协会备案 5.根据证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理办法(试行)的规定，证券公司申请从事代办股份转
10、让服务业务，应当符合的条件有_等。A具备协会会员资格，遵守协会自律规则，按时缴纳会费，履行会员义务B经中国证监会批准为综合类证券公司或比照综合类证券公司运营2年以上C同时具备承销业务、外资股业务和网上证券委托业务资格D最近年度净资产不低于人民币8亿元，净资本不低于人民币5亿元 6.下面所列举的人中，_不得开立股票账户。A证券管理机关工作人员B证券交易所管理人员C证券业从业人员D有过刑事犯罪记录的人员 7.标的证券除权、除息的，权证的行权价格、行权比例公式分别为_。A标的证券除权，新行权价格=原行权价格(标的证券除权日参考价/除权前一日标的证券收盘价)B标的证券除权，新行权比例=原行权比例(除权
11、前一日标的证券收盘价/标的证券除权日参考价)C标的证券除息，新行权价格=原行权价格(标的证券除息日参考价/除息前一日标的证券收盘价)D标的证券除息，新行权比例=原行权比例(除息前一日标的证券收盘价/标的证券除息日参考价) 8.证券交易程度中，开户包括开立_。A证券账户B资金账户C存款账户D交易账户 9.可以动用证券公司客户信用交易担保证券账户内的证券和客户信用交易担保资金账户内的资金的情形有_。A收取客户应当支付的利息、费用、税款B按照本办法的规定以及与客户的约定处分担保物C收取客户应当支付的违约金D客户提取还本付息、支付税费及违约金后的剩余证券和资金 10.下列关于买断式回购业务履约金归属判
12、定规则的说法，正确的有_。A融资方履约，融券方申报不履约或无力履约的，归融资方B融资方履约，融券方申报不履约或无力履约的，归融券方C融资方申报不履约，融券方无力履约，归风险基金D双方均申报不履约，退还双方 11.对于不履行义务的会员，证券交易所的纪律处分措施包括_。A批评B罚款C暂停业务D取消会员资格 12.假设1日至5日均为交易日，根据某证券公司1日在上海证券交易所的交易结果，登记结算公司清算结果是：该公司应付资金5亿元，当日该公司在上海证券登记结算公司的备付金账户上的头寸余额为3亿元。2日上午，该公司补入资金5000万元，下午17:00前补入5000万元，4日上午补入资金5000万元，5日
13、又补入资金5000万元，试问下列表述中正确的是_。A该公司应付上海证券登记结算公司罚金，金额为75万元B该公司1日在上海证券登记结算公司透支2亿元C该公司2日在上海证券登记结算公司透支1亿元D该公司4日在上海证券登记结算公司透支5000万元 13.证券营业部电脑管理的内容包括_。A电脑机型B电脑容量C电脑数量D行情分析系统 14.一笔债券质押式回购的两个交易主体是指_。A债券融入方B正回购方C债券卖出方D逆回购方 15.下列关于买断式回购交易初始结算流程的说法，不正确的有_。AT日中国结算上海分公司完成T1日所有证券交易、有效认购的资金交收后，进行T+0资金预交收B结算参与人的资金交收账户内可
14、用资金小于当日清算应付净额的，或当日清算应收净额不足抵补历史透支的，该参与人T+0预交收资金不足，其差额为待交付金额必须在T+1日交收截止时点前补入其资金交收账户内C证券方面，中国结算上海分公司根据清算结果，按照见券付款的原则，将逆回购方资金划至正回购方指定账户DT日所有证券交易资金清算后为净应付的，且结算参与人资金交收账户内剩余可用资金小于该应付净额的，中国结算上海分公司将对其实施证券待交收处理 16.全国银行间市场买断式回购期间，交易双方不得_。A换券B现金交割C提前赎回D拆借资金 17.在证券委托交易中，证券经纪商作为受托人，应享有的权利包括_。A有权拒绝接受不符合规定的委托要求B有权对
15、不符合市场行情的委托指令进行修改C有权按规定收取服务费用D对违约或损害经纪商自身权益的客户，经纪商有权通过留置其资金、证券或司法途径要求其履约或赔偿 18.证券经纪商必须承担的义务体现了_的具体原则。A坚持信誉为本、客户至上B坚持客户优先、委托优先C坚持为客户负责，但不代替客户进行决策D坚持公平交易，不得以非正当手段牟取私利 19.下列_不属于登记结算公司的业务范围。A开立结算账户B维护清算路径C管理结算账户D受投资人的委托派发权益 20.下列关于客户资产管理业务的描述不正确的是_。A由具有从事该业务资格的证券公司作为受托人B证券公司需与客户签订资产管理合同C证券公司使用客户委托的资产D证券公
16、司实现客户资产的稳定增值 21.证券登记结算机构应采取以下措施保证业务的正常进行_。A具备必备的服务设备和完善的数据安全保护措施B建立健全的业务和财务安全防范管理措施C建立完善的风险管理系统D重要原始凭证保存期不少于20年 22.自1997年6月起，全国统一同业拆借中心开办_回购业务。A国债B企业债C政策性金融债D中央银行融资券 23.证券营业部收到投资者委托后，应对_进行审查，合格后才能接受委托。A委托内容B委托人身份C委托卖出的实际证券数量D委托买入的实际资金余额 24.B股结算会员分_。A基本结算会员B一般结算会员C特别结算会员D优先结算会员 25.境外从事B股交易的个人投资者申请开立B股账户时，必须填写和提供其姓名、身份证或护照以及_等内容和资料。A家庭成员B通讯地址C联系电话D国籍