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1、2022理财规划师经典例题9卷2022理财规划师经典例题9卷 第1卷2022年1月1日实施的新企业所得税法规定企业所得税的税率为()。A:15%B:25%C:33%D:20%答案：B解析：共用题干甲男、乙女于2022年5月登记结婚，结婚时对财产关系未作约定。2022年，二人贷款100万元购买房屋一套，房屋产权证登记为甲男。2022年，乙女因与他人同居导致家庭关系紧张。甲男提出离婚，乙女同意，但二人在财产分割上产生了分歧，甲男起诉到法院。另，甲男在2022年以婚后财产出资设立有限责任公司，到诉讼离婚之前股权价值50万元。二人贷款购买的房产到诉讼之前价值300万元，尚有贷款50万元未偿还。若二人在
2、诉讼离婚前达成了离婚协议，协议中约定婚后所有财产归甲男所有。之后，在离婚诉讼中甲男要求按照离婚协议分割财产，则法官应该()。A:不予认可离婚协议的效力B:认可全部离婚协议的效力C:认可部分离婚协议的效力D:判决不予离婚答案：A解析：在婚后用共同财产购买房屋，无论产权登记在哪一方名下，都为夫妻共同财产，负债为夫妻共同债务。在离婚诉讼期间，仍为婚姻关系存续期间，甲男所得知识产权的收益属于夫妻共同财产。当事人达成的以登记离婚或者到人民法院协议离婚为条件的财产分割协议，如果双方协议离婚未成，一方在离婚诉讼中反悔的，人民法院应当认定该财产分割协议没有生效，并根据实际情况依法对夫妻共同财产进行分割。根据我
3、国婚姻法第46条，有配偶者与他人同居导致离婚的，无过错方有权请求损害赔偿。B项中的50万元贷款为夫妻共同债务。C项中甲男以婚后财产投资设立公司所享有的股权为共同财产。D项中甲男因经营有限公司所获得的收入为夫妻共同财产。乙女在婚姻中存在过错，甲男可以要求离婚损害赔偿，但是无权主张分割乙女的个人财产。根据银行经营的业务范围和金融机构分工程度的不同，金融业经营模式一般可以分为()。A:连锁经营模式B:总分行经营模式C:分业经营模式D:混业经营模式E:跨国经营模式答案：C,D解析：根据银行经营的业务范围和金融机构分工程度的不同，金融业经营模式一般可以分为两类：一类是1999年以前以美国、日本、英国为代
4、表的分业经营模式；另一类是以德国为代表的混业经营模式，也称“全能制”。汇率变动将受到很多因素的影响，下列说法中()是正确的。A:如果一国经济加速增长，将促使本国货币贬值B:利率调整对汇率没有影响C:本国发生通货膨胀，会促使本币升值D:本国发生国际收支顺差，本币将相对升值答案：D解析：影响汇率的因素有：一国的经济增长速度，经济增长对汇率的影响是复杂的；国际收支平衡的情况；物价水平和通货膨胀水平的差异，如果一国的物价水平高，通货膨胀率就高，说明本币的购买力下降，会促使本币贬值；利率水平的差异；人们的心理预期。一般来说，客户风险偏好可以分为()。A:保守型B:中立型C:轻度保守型D:进取型E:轻度进
5、取型答案：A,B,C,D,E解析：一般说来，客户风险偏好可以分为五种类型：保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型和进取型。客户风险偏好为中立型时，其资产组合为()。A:成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上B:成长型资产：70%80%；定息资产：20%30%C:成长型资产：50%70%；定息资产：30%50%D:成长型资产：30%50%；定息资产：50%70%答案：C解析： 开放式基金的规模是固定的。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：住房消费，它是指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费，这种消费的实现形式可以是租房也可以是买房，以下人群中理财规划师最有可
6、能给予租房建议的是()。A.刚刚踏入社会的青年B.经常在各个城市转换工作的人C.储蓄不多的家庭D.不急需买房且看不清房价走势的人E.中年白领阶层人士答案：A,B,C,D解析：某公司与保险公司签订了定值财产保险合同，保险金额100万元，保险标的为价值120万元的精密仪器，若因意外事故，该仪器发生全损，当时仪器的市场价值为80万元，则保险公司()。A:不赔B:赔100万元C:赔120万元D:赔80万元答案：B解析：2022理财规划师经典例题9卷 第2卷 刘明强今年65岁，立下遗嘱:“大女儿读完大学，已经找到工作，有固定工资收入，小儿子大专刚毕业，目前待业没有生活来源，我百年之后，所遗两居房屋，在路
7、号，由小儿子继承。”刘明强亲自签名，记明年月日，不久其去世。关于本例，( )说法正确。A刘明强的遗嘱违反男女继承权平等原则，无效B刘明强的遗嘱无见证人，无效C刘明强的遗嘱未经公证，无效D刘明强的遗嘱符合法律规定正确答案：D共用题干时先生，现年32，某公司业务经理，年薪5万元。妻子冯女士，某公司文秘，年薪4万元。女儿两岁。二人结婚三年但是积蓄不多，年结余大致在2万元左右，女儿马上要上幼儿园，预计支出会进一步增加。二人结婚时购置新房一套。除社保外，二人没有其他商业保险。根据案例回答下列问题。冯女士投保了一份寿险，合同中约定如果被保险人生存70岁以上，保险公司不予给付保险金，也不退还保费，如果冯女士
8、在70岁前身故，保险公司将给付受益人100万元保险金。则冯女士投保的这一寿险属于()。A:变额寿险B:定期死亡寿险C:两全寿险D:生存保险答案：B解析：甲、乙二人共有房屋一幢，甲长期在外地，由乙实际居住，并付给甲若干补偿。房屋因地基不牢倒塌，对邻房造成一定损害，对此( )。A.应由乙承担赔偿责任B.应由甲、乙承担连带责任C.应由甲、乙分担责任，并由乙适当多负担D.应由甲承担赔偿责任答案：B解析： 周建持有的某零息债券在到期日的价值为1000元，偿还期为25年，如果该债券的年收益率为15%则其久期为( )。(计算过程保留小数点后两位)A19.3年B16.7年C23.9年D25.0年正确答案：D
9、某公司于2022年1月1日发行了一只期限为8年的债券，票面利率为9%，面值为100元，平价发行，到期一次还本付息，投资者张三于2022年1月1日以95元的价格买入l00份，则可知买人时该债券的到期收益率为( )。A0.1226B0.1265C0.1314D0.1376正确答案：C共用题干陆先生目前每月工资5000元。公司有两套员工激励方案：甲方案是“双薪”，即年底多发一个月工资5000元；乙方案是发放年终奖5000元。根据案例回答3133题。乙方案下，陆先生12月应纳税额共计()元。A:195B:460C:490D:575答案：A解析：12月固定工资应纳税额=（5000-3500）*3%=45
10、（元）。由于对每月的工资、薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此，“双薪”部分不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应纳税款。因此，“双薪”部分的所得应纳税额=5000*20%-555=445（元）。12月陆先生应纳税额合计=45+445=490（元）。12月固定工资应纳税额=（5000-3500）*3%=45（元）。5000/12=416.67（元），适用税率为3%，速算扣除数为0元。年终奖应纳税额=5000*3%=150（元）。12月陆先生应纳税额合计=45+150=195（元）。490-195=295（元）。下列关于市盈率的说法中正确的是()。A:若A公司的市盈率为28，B公
11、司的市盈率为35，说明B公司的每股收益比A公司高B:市盈率较低，说明股票的价格相对较高.C:若市盈率等于20，意味着以当前的价格购买该股票，需20年才能将成本收回D:市盈率方法估算股票价格对于任何上市公司都是适用的答案：C解析：现实生活中，并不是所有风险都可以通过保险予以处理，保险研究的对象是满足特定条件的可保风险，理想的可保风险具备的条件包括()。A:损失的发生必须具有偶然性B:风险单位在种类、品质、性能、价值等方面大体相近C:损失的程度不要偏大或偏小D:特定风险的损失必须是可度量、可预测的E:只有纯粹风险才是可保风险答案：A,B,C,D,E解析： 某项投资计划，预期有70%的机会获取收益率
12、5%，有30%的可能性亏损5%，则该投资项目的期望收益率为( )。A0.02B0.025C0.03D0.035正确答案：A2022理财规划师经典例题9卷 第3卷 涛涛今年12岁，在亲戚家作客的时候接受了邻居叔叔赠送的价值2000元的PSP游戏机一部，则涛涛的这种民事行为( )。A无效，涛涛未满18周岁B无效，游戏机的价值巨大C有效，涛涛已满10周岁，有一定的判断能力D有效，属于纯获利行为正确答案：D反映企业财务状况的会计要素不包括()。A:资产B:负债C:所有者权益D:利润答案：D解析：利润是反映企业经营成果的会计要素。紧缩的财政政策将使得过热的经济受到控制，证券市场将走强。()答案：错解析：
13、紧缩性的财政政策使得过热的经济受到控制，证券市场也将走弱，因为这预示着未来经济将减速增长或走向衰退。 不是万能寿险的特点。A保费可浮动B死亡给付金可调整C账户中收入项对保单的影响可见D账户中支出项对保单的影响不可见正确答案：D 小段父母离世较早，与妹妹相依为命。不幸的是妹妹由于一起车祸落下来终身残疾，并导致智力有障碍。小段由于工作原因，要出国工作几年，为了自己离开后妹妹生活不至于没有着落，小段与某信托公司签订了一份3年期限的信托合约，将上海市区的一栋房子作为信托财产转移到信托公司名下，由信托公司进行管理，信托公司可以将房屋出租，但不可以出售。出租房屋所得每月按时支付给小段残疾的妹妹作为生活费用
14、。如果信托存续的3年内小段的妹妹意外去世，房屋出租收人将定期支付给小段。3年后房屋将归还小段。信托合约存续期内，小段向信托公司支付管理费用。按信托服务对象分，小段设立的信托属于( )。A自由信托B财产信托C商事信托D个人信托正确答案：D 财产载体是指发生风险损失时受到直接或问接损失的财产，包括（ ）。A投保人自身拥有的财产B投保人与他人共有的财产C投保人拥有使用权的财产D投保人拥有抵押权的财产E投保人拥有留置权的财产正确答案：ABCDE下列关于财务会计报告作用的说法，正确的有()。A:能够提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息B:能够提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息C:能够为外部用
15、户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息D:能够直接为企业和股东创造经济利益E:能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息答案：A,B,C,E解析：财务会计报告是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。其包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。财务会计报告提供相关的信息，以供使用者更好地决策，但并不能直接为企业和股东创造经济利益。客户风险偏好为中立型时，其资产组合为()。A:成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上B:成长型资产：70%80%；定息资产：20%30%C:成长型资产：50%70%；定息资产：30%50%D:成长型
16、资产：30%50%；定息资产：50%70%答案：C解析：如下事件发生的概率等于1/4的是()。A:抛两枚普通的硬币，出现的均是正面B:一个不透明的袋子里装着黑白红蓝四种颜色的球，随机拿出一个恰好为红色球C:抛两枚普通的硬币，出现一个正面和一个反面D:掷一枚普通的骰子，出现点数小于3E:掷两枚普通的骰子，出现点数之和小于答案：A,B解析：A选项，出现两个都是正面的概率=1/2*1/2=1/4；B选项，考查古典概率计算方法的使用，随机拿出一个球可能有4种颜色，红色只占其中一种，所以拿出恰为红色球的概率=1/4；C选项，出现一个正面和一个反面应该包括两种情况：正反、反正，因此其概率=1/4+1/4=
17、1/2；D选项，掷出的点数总共有6种情况，而小于3的只有l和2两种情况，所以其概率=2/6=1/3；E选项，掷两枚骰子，出现的点数和最小为2，即两枚骰子的点数都是1，因此其和小于2是不可能事件，所以概率=0。2022理财规划师经典例题9卷 第4卷把信托分为个人信托和法人信托的依据是()。A:信托财产的类别B:信托服务对象C:信托设立的目的D:设立信托的不同行为方式答案：B解析：按信托服务对象划分，信托可分为个人信托和法人信托。A项，按信托财产的类别划分，信托可分为资金信托和财产信托；C项，按信托设立的目的划分，信托可以分为私益信托和公益信托；D项，按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为合同
18、信托和遗嘱信托。衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下哪些内容?( )A.是否有稳定、充足的收入B.个人是否有发展的潜力C.是否有充足的现金准备D.是否有适当的住房E.是否购买了适当的财产和人身保险答案：A,B,C,D,E解析：衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容：是否有稳定、充足的收入;个人是否有发展的潜力;是否有充足的现金准备;是否有适当的住房;是否购买了适当的财产和人身保险;是否有适当、收益稳定的投资;是否享受社会保障;是否有额外的养老保障计划。五个选项都包括在里面。理财规划师需要分析客户面临的财产损失风险，其中，不动产主要面临的风险不包括()。A:火灾B:爆炸C:盗窃D:自然灾害
19、答案：C解析：不动产主要会面临火灾、爆炸、自然灾害、空中运行物体坠落的风险。盗窃属于动产面临的主要风险之一。从1，2，10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数字，则所得5个数字全不相同的事件概率等于()。A:0.3024B:0.0302C:0.2561D:0.0285答案：A解析：根据我国个人所得税的相关规定，下列说法正确的是()。A:个体工商户从联营企业分回的利润应并入其经营所得一并交纳个人所得税B:外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得不再缴纳个人所得税C:个人合伙企业支付给投资者的分红，可以在个人所得税前据实扣除D:个人独资企业的投资者生活费用允许在个人所得税前扣除答案：B
20、解析：A项，个体工商户取得与生产、经营活动无关的其他各项应税所得，应分别按照其他应税项目的有关规定，计算征收个人所得税；C项，个人合伙企业支付给投资者的分红，不可以在个人所得税前扣除；D项，对个人独资企业或合伙企业，投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除。下列关于保证保险合同与信用保险合同的说法，错误的是()。A:当事人订立合同的目的相同B:投保人不同C:风险大小相同D:保险公司作用不同答案：C解析：保证保险合同与信用保险合同风险大小不同。在信用保险中，被保险人缴纳保费是为了把可能因义务人不履行义务而使自己受到损失的风险转嫁给保险人，信用保险的承保风险比较大；保证保险中，义务人缴纳保费是
21、为了获得向权利人保证履行义务的凭证。保险人出立保证书，履约的全部义务是由义务人自己承担，并没有发生风险转移。经营保证保险对于保险人来说风险相对较小。诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定时效时期内不行使权利，当时效期间届满时，权利人即丧失了()。A:上诉权B:请求权C:胜诉权D:起诉权答案：C解析：持续、稳定、高速的GDP增长将会促进证券市场价格上涨，其原因在于()。A:伴随总体经济增长，公司经营效益提高，而投资风险减小B:伴随总体经济增长，人们对未来经济形势形成良好预期，投资积极性提高C:伴随总体经济增长，居民收入水平得以提高，导致投资需求增加D:伴随总体经济增长，政府采取紧缩的货币政策
22、以控制经济的过速增长，使得企业的资金持有成本降低、企业利润增加E:伴随总体经济增长，宏观环境整体利好，有价证券得到全面升值答案：A,B,C,E解析：ABCE四项都属于持续、稳定、高速的GDP增长对证券市场的影响，整体上会产生促进作用；D项属于高通胀下的GDP增长对证券市场的影响。()不属于产业政策中的间接干预手段。A:税收手段B:政府投资C:价格管制D:信息诱导手段答案：C解析：2022理财规划师经典例题9卷 第5卷具有同质风险的消费者购买同类型的保险体现出保险()的基本职能。A:防灾防损B:融通资金C:社会管理D:分散风险答案：D解析： 说法不正确。A人身保险合同以人的寿命和身体作为保险标的
23、B损失补偿原则适用于任何保险合同C近因原则是在确定理赔时判定的依据D订立和履行保险合同时，投保人必须对保险标的有可保利益正确答案：B 影响速动比率可信度的主要因素是( )。A应收账款的变现能力B存货的多少C长期负债总额D息税前利润正确答案：A李先生计划投资某限定性券商集合资产管理计划，下列()不是限定性集合资产管理计划的投资方向。A:国家重点建设债券B:股票等权益类证券C:短期货币掉期业务D:上市的企业债券答案：C解析： （ ）适用专属管辖的诉讼。A因合同纠纷提起的诉讼B因遗产继承纠纷提起的诉讼C因侵权纠纷提起的诉讼D因婚姻纠纷提起的诉讼正确答案：B通货膨胀发生时，价格上升会引起本币币值，贷款
24、人实质贷款。A.上升;增加B.上升：减少C.下降;增加D.下降;减少答案：D解析：总需求是经济社会对物品和劳务的需求总量，总需求曲线表示社会的需求总量和价格水平之间的()关系。A:正关系B:恒定C:负关系D:不确定答案：C解析：共用题干王先生现与父母同住，并计划购买自己的房屋。王先生看中一套价款120万元的房屋，计划其中的84万元采用商业贷款方式购买，贷款利率6.66%贷款期限20年。根据案例回答下列问题。如果王先生已经还款2年后，由于有突出成果，得到了额外收入10万元。王先生准备提前还贷，关于提前还贷，下列说法不正确的是()。A:要考虑提前还贷的机会成本B:提前还贷应该先归还拖欠及当前利息C
25、:贷款期限在1年以内的，可以采用部分提前还贷的方式D:一般须提前15天向贷款机构提出书面提前还贷申请答案：C解析：个人或者家庭通过现金及现金等价物进行正常的交易活动，称作()。A:交易动机B:获利动机C:谨慎动机D:投机动机答案：A解析：个人或者家庭通过现金及现金等价物进行正常的交易活动，构成了交易动机。2022理财规划师经典例题9卷 第6卷如果A和B是独立的，下列公式正确的有()。A:P(A/B)=P(A)B:P(B/A)=P(B)C:P(A+B)=P(A)+P(B)D:P(A*B)=P(A)*P(B)E:P(A*B)=P(A)*P(B/A)答案：A,B,D,E解析：AB两项，A和B相互独立
26、，A的结果不影响B发生，B的结果也不影响A发生；DE两项，如果事件是独立的，A和B发生的概率为P(A*B)=P(A)*P(B)=P(A)*P(B/A)；C项描述的是互斥事件的加法原理。一般意义上的产业政策手段基本包括( )两种类型。A.间接干预和直接干预B.支持政策和限制政策C.扶植政策和排斥政策D。局部干预和全面干预答案：A解析：今年以来，我国外汇储备逐渐上升，而外汇储备通常是企业或个人将外汇资金存入银行而形成外汇储备，下列关于外汇存款说法错误的是()。A:甲种外币存款为单位外币存款B:持外币的我国境内居民均可开立丙种外币存款账户C:在我国境内居住的外国人只可开立乙种外币存款账户D:丙种外币
27、存款中的通知存款起存金额一般不低于1000元的等值外币答案：D解析：潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量。当就业量等于潜在就业量时，失业率不为零。()答案：对解析：潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量。当就业量等于潜在就业量时，失业率并不为零，可称为自然失业率。在理财规划中，收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反映投资项目风险指标的参数为（）。A:均数B:方差C:标准差D:变异系数E:系数答案：B,C,D,E解析： 理财规划师的职责是为客户管理财富，对于客户的职业选择和职业规划不要指手划脚。（ ）正确答案：人的一生绝大多
28、数的现金流入都取决于他所从事的职业。不同的职业、不同的职业地位，决定了人们不同的财富地位。作为客户财富管家的理财规划师，不仅要帮助客户管理财富，还要帮助他们找到最适合且能最大限度增加财富的职业渠道。新的养老保险制度实施以后参加工作的职工，如果个人缴费年限满()年，在退休后可按月领取基本养老金。A:10B:20C:15D:25答案：C解析：理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括()。A:试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势B:帮助客户确定职业发展范围C:制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机D:最后为客户确定其职业选择答案：D解析：理财规划师工作的目的是协助客户确定其职
29、业选择，并不能代替客户确定其职业选择。共用题干魏先生计划买人某公司债券，票面金额为1000元，售价960元，五年到期，年息票率为7%，半年付息一次。根据案例回答下列问题。如果魏先生买人该债券，则其当期收益率为()。A:7.00%B:7.29%C:3.13%D:3.65%答案：B解析：2022理财规划师经典例题9卷 第7卷在教育规划的各种工具中，虽然教育储蓄具有很强的优势，但教育储蓄要求十分严格，只有()及以上的学生才能办理教育储蓄。A:小学1年级B:小学4年级C:小学6年级D:初中1年级答案：B解析： _可以作为合理税收筹划方法。A用发票冲抵费用B以多人名义分领劳务报酬C尽量采用现金交易D充分
30、利用费用扣除规定正确答案：D 暂不征收个人所得税的项目是( )。A个人买卖有价证券的所得B个人投资者从基金分配中取得的收入C个人炒卖外汇取得的所得D个人购买储蓄性的寿险利息所得E股票转让所得正确答案：BCDE共用题干王女士夫妇今年均为35岁，两人打算55岁退休，预计生活至85岁，王女士夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3%不变，退休前，王女士家庭的投资收益率为8%，退休后，王女士家庭的投资收益率为3%。根据案例五回答9296题。王女士夫妇一共需要()元养老金。A:3398754B:3598754C:3000000D:3977854答案：C解析：甲为
31、一乘客（老烟民，熟知烟的价格），乙为一小贩。乙在火车车厢叫卖：“红塔山香烟，10元钱一条。”甲欣然买之。经查，该烟为假烟。甲与乙之间的行为为()。A:无效民事行为，理由为欺诈B:可撤销民事行为，理由为欺诈C:无效民事行为，理由是违反法律规定D:有效民事行为，理由是双方达成合意答案：C解析：在本案中，老烟民明知是假烟而购买，与欺诈方的欺诈之间没有因果关系。因此小贩的行为不构成欺诈。虽然该买卖不构成欺诈，但由于标的物是假冒红塔山商标的假烟，从而违反了相关的法律规定，因此该行为是无效民事行为。小张 2022 年申请了 20 年期商业住房贷款，但由于家庭收入有限，还款压力很大，计划向银行申请延长贷款，
32、则他最长可以延长()年的贷款。A.5B.10C.20D.30答案：B解析：2022年1月1日新的企业会计准则实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于新准则说法正确的是()。A:新准则加大了对关联交易的披露B:新准则扩大了合并报表范围C:新准则与国际财务报告体系趋同D:取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法”E:新准则规定，计提的资产减值可以转回答案：A,B,D,E解析：小谢正在进行国家理财规划师课程的学习，他和朋友对于理财规划步骤的顺序产生了争议，正确的顺序应该是()。A:建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制订理财计划、实现理财计划、持续理财服务B:建立客户关系、收集
33、客户信息、分析客户财务状况、制订理财计划、实现理财计划、持续理财服务C:建立客户关系、收集客户信息、制订理财计划、分析客户财务状况、实现理财计划、持续理财服务D:收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制订理财计划、实现理财计划、持续理财服务答案：B解析：本题考查的是理财规划的流程：建立、收集、分析、制定、实现和持续。王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()元退休基金。A:720000B:717405.50C:717415.6D:727421.68答案：C解析：王
34、某应准备的退休基金额=40000*（P/A，3%，25）*(1+3%)=717415.6（元）。2022理财规划师经典例题9卷 第8卷下列选项中，不属于小型商业保险购买者的特征的是()。A:对保险产品的保障性需求大于投资性需求B:对保险条款不太了解C:把保险当成一种投资品D:把保险视为一种生活必备品答案：C解析：与大型商业保险购买者相比。小型商业保险购买者具有如下特征：(1)对保险产品的保障性需求大于投资性需求。(2)对保险条款不太了解，或者说不太熟悉。(3)大多数客户的家庭经济状况较为良好，这使得他们把保险视为一种生活必备品，有较为迫切的购买保险产品的需求。共用题干杨先生今年45岁，打算60
35、岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答4857题。杨先生60岁退休时的退休基金缺口为()元。A:677544B:698756C:798446D:851564答案：D解析：杨先生60岁退休，预计可以活到80岁，杨先生退休后的余年=80-60=20（年）。预计杨先生在退休后还能活20年，退休后每年生活费需要10万元，退休后采取较为保守的投
36、资策略.年回报率为6%，可以使用财务计算器测算出杨先生在60岁时应当准备的退休基金，计算过程为：N=20，I/YR=6，PMT=-100000,FV=0，PV=1215812（元）（先设成先付年金）。使用财务计算器计算：N=15，I/YR=9，PV=-100000,FV=364248（元）。即杨先生45岁时10万元的启动资金到60岁时增长到364248元。杨先生60岁退休时的退休基金缺口=1215812-364248=851564（元）。使用财务计算器计算（按后付年金计算）：N=15，I/YR=9，FV=851564，计算PMT-29003（元）。即杨先生需要每年另外投入29003元以弥补基金
37、缺口。使用财务计算器计算（按先付年金计算）：N=15，I/YR=9，FV=1215812，PMT=41409（元）。即杨先生每年需要增加对退休基金的投入额为41409元。使用财务计算器计算：N=15，I/YR=9,PV=-400000,FV=1456993（元）。杨先生退休时，基金的缺口=1456993-1215812=241181（元）。使用财务计算器计算：N=15，I/YR=9，PV=-100000，PMT=-30000，FV=1245075（元）。即到退休时杨先生的基金规模达到1245075元。基金的盈余=1245075-1215812=29263（元）。根据费雪方程式，假定名义利率为4
38、.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为()。A:0.48%B:0.50%C:0.99%D:1.48%答案：A解析：2022年1月1日实施的新企业所得税法规定符合条件的小型微利企业，企业所得税按()的税率征税。A:15%B:25%C:33%D:20%答案：D解析：国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。()职能是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。A:支付中介B:信用中介C:信用创造D:金融服务答案：B解析：信用中介职能是商业银行最基本，也是
39、最能反映其经营活动特征的职能。其实质就是商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过商业银行的资产业务将资金投放到社会经济各部门中去，从而实现了资金的融通。 增值税是以在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象征收的一种税。A正确B错误正确答案：B共用题干理财规划师在为刘先生进行投资规划的过程中，发现目前刘先生持有的投资组合情况如下：A公司股票100手，去年5月份以9元每股的价格买入，今年年初公司每股分配红利0.5元，且目前该股市价为10元；政府、公司债券共5万元，银行各类存款3万元。根据已知材料回答下列问题：刘先生投资A公司股票期间获得的收益是()元。A:
40、5000B:10000C:1500D:15000答案：D解析：股票的投资收益包括资本利得和红利两部分，刘先生的投资收益为：资本利得=100*100*(10-9)=10000（元）；红利=100*100*0.5=5000（元）；则总投资收益=10000+5000=15000（元）。股票投资的系统性风险包括政策风险、利率风险、购买办风险和市场风险，而信用风险属于非系统性风险。公司还款能力，主要考查的是公司的盈利能力，因为这是公司最重要的还款来源。客户的风险偏好类型包括：保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型和进取型。其中，保守型客户的投资组合中成长性资产为30%以下、定息资产为70%以上；轻度保守
41、型客户的投资组合中成长性资产为30%-50%、定息资产为50%-70%；中立型客户的投资组合中成长性资产为50%-70%、定息资产为30%-50%；轻度进取型客户的投资组合中成长性资产为70%-80%、定息资产为20%-30%；进取型客户的投资组合中成长性资产为80%-100%、定息资产为0%-20%。刘先生的投资组合中，成长性资产即股票价值为100*100*10=100000（元），定息资产即各类债券和银行存款的价值为50000+30000=80000（元），总资产为180000元。故成长性资产占比=100000/180000=56%；定息资产占比=80000/180000=44%。按照客户
42、投资偏好分类标准，成长性资产在50%70%之间，定息资产在30%50%之间的客户为风险中立型客户；刘先生的投资组合状况符合上述标准，故可判断刘先生属于风险中立型客户。技术分析适用于( )。A.短期的行情预测B.周期相对比较长的证券价格预测C.相对成熟的证券市场D.适用于预测精确度要求不高的领域答案：C解析：共用题干胡先生今年35岁，是一家设计所的高级合伙人。虽收入丰厚，但不善理财。其妻邹女士今年31岁，是区政府的一名普通公务员。胡先生的父亲已经去世，母亲一直和胡先生惟一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年5岁。非常不幸的是，胡先生在一次事故中去世，没有留下任何遗嘱。胡先生一家总财产价值210万元。根
43、据案例回答5459题。如果胡先生2年前购买了一份人寿保险，保险金额为200万元，指定受益人为囡囡，则继承完成后囡囡名下的总资产为()万元。A:235B:101.67C:91.67D:135答案：A解析：法定继承是指在被继承人没有对其遗产的处理立有遗嘱的情况下，由法律直接规定继承人的范围、继承顺序、遗产分配的原则的一种继承形式。第一顺序的法定继承人为配偶、子女、父母。配偶、子女、父母是最近的亲属，在法律上有相互扶养的法定义务，因而为第一顺序的法定继承人。丧偶儿媳对公、婆，丧偶女婿对岳父、岳母，尽了主要赡养义务的，也作为第一顺序继承人。根据继承法第十三条规定，法定继承人对遗产的分配份额在原则上，同
44、一顺序的法定继承人应当“平分”遗产；但是，同一顺序的继承人经过协商，允许“有人分的多，有人分的少”。根据我国最新婚姻法第十八条规定，有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：一方的婚前财产；一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；一方专用的生活用品；其他应当归一方的财产。由题意知：胡先生一家总财产价值210万，由于胡先生夫妇在婚前未公证个人财产，所以夫妻婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产为共同所有，所以胡先生的遗产总额为210/2=105（万元）。由第64、65、66题知，胡先生的遗产总额为105万元，胡先生第一顺序继承人中包括：囡囡、胡
45、母、邹女士三人，而各继承人应按照等分标准划分遗产，所以邹女士可获得的遗产总额为105/3=35（万元）。胡先生第一顺序继承人中包括：囡囡、胡母、邹女士三人，而各继承人应按照等分标准划分遗产，所以囡囡可获得的遗产额为35万元，如果胡先生2年前购买了一份人寿保险，保险金额为200万元，指定受益人为囡囡，则继承完成后囡囡名下的总资产为35+200=235（万元）。2022理财规划师经典例题9卷 第9卷甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为()。A:1年B:3个月C:6个月D:2年答案：A解析： 是指那些在经济活动中预先上升或下降的
46、经济指标，这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。A先行指标B同步指标C滞后指标D固定指标正确答案：A因合同纠纷提起的诉讼中，双方当事人协议确定管辖法院时，只能以书面形式确定。()答案：对解析：下列关于遗产的特征表述错误的是()。A:遗产的时间具有的特定性B:遗产的内容具有财产性和概括性C:遗产的范围具有限定性和合法性D:遗产的形式具有可分割性答案：D解析：遗产只能是公民死亡时遗留的财产，根据继承法规定，遗产包括公民的收入、房屋、林木、著作权等，形式上多种多样，并不限定于可分割的财产，对于不可分割的财产在继承时可以采取变价等方式进行分配。2022年1月
47、，张某从华丰商场购买了一台热水器。2022年3月，该热水器因质量问题给张某造成了人身伤害。2022年5月，张某向华丰商场提出交涉。双方协商未果，张某于2022年6月向人民法院提起诉讼。根据合同法律制度的规定，下列表述正确的是()。A:张某只能请求华丰商场承担侵权责任B:张某只能请求华丰商场承担违约责任C:张某有权请求华丰商场承担侵权责任和违约责任D:张某可以请求华丰商场承担侵权责任或违约责任答案：D解析：因当事人一方的违约行为侵害对方人身、财产权益的，受损害方有权选择依照合同法的规定要求其承担违约责任或者依照其他法律规定要求其承担侵权责任。关于代位求偿权，下列说法不正确的是()。A:如发生的事故并非保险事故，与保险人无关，就不存在保险人行使权利的问题B:被保险人如果放弃了权利，保险人仍可代位行使被保险人已经没有的权利C:发生保险事故后，应当先由被保险人向负有责任的第三者提出赔偿要求D:求偿权是在保险人支付保险金之后自动转移的答案：B解析：代位求偿成立的要件主要有：被保险人因保险事故对第三人有损失赔偿请求权；代位权的产生必须是在保险人给付赔偿金之后。B