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1、理财规划师经典例题9节理财规划师经典例题9节 第1节违反严守秘密原则的是( )。A.理财规划师取得客户明确同意而提供知悉的相关信息B.适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求提供所知悉的相关信息C.理财规划师未披露存执业过程中知悉的客户涉嫌违法犯罪的事实D.理财规划师一时疏忽泄露了存执业过程中知悉的客户信息答案：D解析：理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意，或在适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求必须提供所知悉的相关信息。下列关于资产配置的说法，错误的是()。A:资产配置主要根据客户的投资目标和对风险收益的要求，将客户的资金在各种类型资产上进行配置，确定用
2、于各种类型资产的资金比例B:战略资产配置用于确定最能满足投资者风险一回报率目标C:战术资产配置存在增加长期价值的潜在机会，且风险很小D:战略资产配置和战术资产配置的时间期限长短是相对而言的，通常认为战术资产配置短于二年。实际操作中，主要根据客户的投资目标来配置资产答案：C解析：战术资产配置是一种更短期的安排，它存在增加长期价值的潜在机会，但同时表现出很大的风险。个人住房公积金贷款的借款人须提供一种担保方式作为贷款的担保，没有担保的，不予贷款。下列不属于担保方式的是()。A:抵押加连带责任保证B:信用担保C:抵押加购房综合险D:质押担保答案：B解析：担保方式有抵押加连带责任保证、抵押加购房综合险
3、、质押担保、连带责任保证四种。共用题干金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。根据案例回答3437题。如果金女士选择作为普通投稿人，获得稿酬，那么她每月所得应纳所得税()元。A:3360B:4800C:5200D:5625答案：A解析：调入杂志社，作为杂志社员工，收入性质属于工资、薪金所得，其应纳个人所得税=（30000-3500）*25%-1005=5620（元）。根据劳务报酬所得加成征税采取超额累进办法，对应
4、纳税所得额超过20000元至50000元的部分，依照税法规定计算应纳税额后，再按照应纳税额加征五成，即适用30%的税率（速算扣除数为2000元）。因此，应纳个人所得税=30000*(1-20%)*30%-2000=5200（元）。稿酬所得超过4000元的，减除20%的费用，适用税率为20%，并按应纳税额减征30%。因此，金女士应纳个人所得税=30000*(1-20%)*20%*(1-30%)=3360（元）。根据前面三题的计算结果可知，金女士的所得若按稿酬所得形式支付，其税负最轻，劳务报酬其次，工资、薪金税负最重。因此，为了实现减轻税负的目的，应该考虑作为普通的投稿人，获得稿酬收入。 债券市场
5、是金融市场的重要组成部分，目前我国债券市场包括( )。A柜台债券市场B交易所债券市场C远期债券市场D银行间债券市场E债券掉期市场正确答案：ABD在创业阶段。企业的盈利状况是( )。A.较多B.一般C.微利D.亏损答案：D解析：在创业阶段，企业的投资大于销售额，不仅没有盈利，反而会亏损。下列关于购房财务规划主要指标范围的说法，正确的是()。A:房屋月供款占借款人月税后总收入的比率，一般不应超过20%25%B:房屋月供款占借款人月税后总收入的比率，一般不应超过25%30%C:所有贷款供款与税后总收入的比率，一般应控制在20%以内D:所有贷款供款与税后总收入的比率，一般应控制在60%以内答案：B解析
6、：房屋月供款占借款人月税后总收入的比率，一般不应超过25%30%。理财规划师所在机构与客户有时会发生争议，所以理财合同中应设定“争议条款”，争议解决方式主要包括()。A:协商B:诉讼C:仲裁D:客户可自行撤销合同E:理财规划师所在机构终止对客户提供服务答案：A,B,C解析： 下列财务指标中，( )属于反映盈利能力的指标。A总资产周转率B市盈率C销售毛利率D股东权益收益率E主营业务利润率正确答案：CDE理财规划师经典例题9节 第2节下列关于稿酬的说法正确的是()。A:同一作品再版取得的所得，应视做同一次稿酬所得计征个人所得税B:同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取
7、得的稿酬分别当成两次，计征个人所得税C:同一作品先在报刊上连载，然后再出版，应视为一次稿酬所得征税D:作品出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次答案：D解析：本题考查的是稿酬计算的标准，再版、连载和第一次出版不同，算做两次，加印和第一次出版算做同一次。作品出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次。下属于客户非财务信息的是()。A.社会保障情况B.风险管理信息C.投资偏好D.工资.薪金答案：C解析：会计要素是对会计对象所作的基本分类，是用于反映主体财务状况和经营成果的基本单位，以下属于我国会计要素的有()。A:资产B:
8、成本C:所有者权益D:费用E:收入答案：A,C,D,E解析：就业量等于潜在就业量时，失业率为( )。A.正常失业率B.自、然失业率C.潜在失业率D.零失业率答案：B解析：当就业量等于潜在就业量时，失业率并不为零，它就是自然失业率。会计要素是对会计对象所作的基本分类，是用于反映主体财务状况和经营成果的基本单位，以下属于我国会计要素的有()。A:资产B:成本C:所有者权益D:费用E:收入答案：A,C,D,E解析：民事法律关系的客体主要包括()。A:人B:物C:行为D:智力成果E:人身利益答案：B,C,D,E解析：化妆品的消费税率是()。A:5%B:10%C:20%D:30%答案：D解析：消费税是以
9、特定消费品为课征对象所征收的一种税。根据消费税率、税目表，化妆品的消费税率为30%。 关于资产的说法正确的是( )。A资产是可以用货币来计量的B未来交易或事项可能形成的资产能够确认C企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权D虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认正确答案：A在我国，当M2增速快而M1增速慢时，意味着()。A:企业和居民的定期存款增速大于活期存款增速B:微观主体盈利能力上升C:企业和居民的定期存款增速小于活期存款增速D:企业和居民的交易更加活跃答案：A解析：M1包括活期存款和现金，M2不仅包括M1，同时还包括定期存款。所以，当M2增速快而M1增速慢时
10、，说明企业和居民的定期存款增速大于活期存款增速。理财规划师经典例题9节 第3节 期限为12个月的资本流动属于长期资本流动。（ ）A正确B错误正确答案：B财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例，在()中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。A:责任保险B:运输工具保险C:工程保险D:海上保险答案：D解析：张先生既想保有定期存款的收益水平，又希望有活期存款的方便存取，则他可以采用()。A:零存整取B:存本取息C:整存零取D:定活通答案：D解析：定活通是一些银行自动每月将储户活期账户的闲置资金转为定期存款，当活期账户因刷卡消费或转
11、账取现资金不足时，定期存款将自动转为活期存款。该项服务为储户省却了经常管理账户的麻烦，而且实现了现金的高效管理，满足定期存款收益与活期存款便利的双重需要。从投资分析的角度看，宏观经济分析能够给我们提供具体的投资领域和投资对象。()答案：错解析：从投资分析的角度看，宏观经济分析是为了掌握投资的宏观环境，把握市场的总体走势。但宏观经济分析并不能提供具体的投资领域和投资对象。根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分成()。A:完全竞争行业B:不完全竞争行业C:寡头垄断行业D:完全垄断行业E:两阶段行业答案：A,B,C,D解析：根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度
12、等因素，可将行业分成四种类型：完全竞争；不完全竞争；寡头垄断；完全垄断。实际上，大多数行业处于完全竞争和完全垄断这两种情况之间，往往既有不完全竞争的特征，又有寡头垄断的特征。共用题干我国某贸易公司A与美国公司B签署出口某大型机械设备的合同，其中大型设备的出口方为A，进口方为B，该大型设备价值500万美元，B公司根据合同先付定金100万美元给予A公司。合同约定A公司在2022年9月将此大型设备通过中国远洋运输公司运至美国某港口。然后由B公司接收，A公司派员安装，经检验合格后，B公司将余款400万美元汇到A公司的账户上，此时整个出口贸易过程结束。根据上述材料回答7176题。以上各种保险都属于财产保
13、险，下列关于财产保险的特征，不正确的是()。A:保险标的包括有形财产，同时还包括物质财产产生的经济利益B:财产保险的标的一般具有明确的价值C:保险期限一般在1年以内，在经营中往往以保险合同的期限计算损益D:财产保险经营内容相对人身保险具有复杂性答案：C解析：地域管辖的基本原则是()。A:被告就原告原则B:原告就被告原则C:就近原则D:住所地原则答案：B解析：地域管辖的基本原则是“原告就被告”，只有在特殊情况下，才适用“被告就原告”。共用题干随着高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩
14、女士的儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错，预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财规划师咨询。根据案例回答1019题。理财规划师在为韩女士做规划之前，对韩女士家庭的财务信息和非财务信息进行询问。以下各项中，理财规划师不应涉及的是()。A:韩女士家庭是否为单亲家庭B:韩女士是否希望她的儿子出国留学C:韩女士的儿子有哪些爱好特长D:韩女士同事的子女高等教育金筹备计划答案：D解析：D项，韩女士同事的子女高等教育金筹备计划不属于韩女士家庭的财务信息和非财务信息的询问范围之内。我国学生贷款政策主要有三种贷款形式：学校学生贷款；
15、国家助学贷款；一般性商业助学贷款。C项，申请商业性助学贷款的条件只需符合两个条件：必须有符合条件的信用担保；贷款人为当地居民。相比较ABD三项需要更多的要求条件。教育储蓄的主要优点包括：无风险，收益稳定；较活期存款相比回报较高。但是，教育储蓄也有很大的局限性：能办理教育储蓄的投资者范围比较小；规模非常小。由于教育储蓄按开户日利率计息，如在升息前存入，且选择的存期太长，储户不能分享到升息的利好。因此，教育储蓄只能成为家长为孩子准备教育金的一种方式，而不能成为全部，更不能规避家庭的财务危机。教育储蓄存期分为1年、3年、6年三种，计息方式如下：1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄
16、存款利率计息；（年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。与教育储蓄相比，教育保险的优点在于：客户范围广泛；有的教育保险也可分红；强制储蓄功能；投保人出意外，保费可豁免。C项，保费豁免是指保单的投保人如果不幸身故或者因严重伤残而丧失缴纳保费的能力，保险公司将免去其以后要缴的保费，而领保险金的人却可以领到与正常缴费一样的保险金。这一条款对孩子来说非常重要。也正因如此，它与银行储蓄就有了本质的区别。虽然有些教育保险可分红，但是也不宜多买，适合孩子的需要就够了。因为保险金额越高，每年需要缴付的保费也就越多。有的保险产品的回报率是参照购买时银行存款利率设定的，一旦银行升息，这些险种的现金回报率将
17、低于银行存款。因此，投保人在选择教育保险产品的同时，还要考查产品收益是不是受银行储蓄存款利率变动的影响。设立子女教育信托具有多方面的积极意义：鼓励子女努力奋斗；防止子女养成不良嗜好；从小培养理财观念；规避家庭财务危机；专业理财管理。制定子女教育规划都应遵循以下几个重要原则：目标合理；提前规划；定期定额；稳健投资。A项，理财规划师帮助客户为其子女设定最终教育目标时，应充考虑孩子自身特点，并结合客户家庭实际经济情况、风险承受能力设定理财目标。韩女士的儿子读大学时平均每年的学费=5000*(1+5%)10=8100（元）。A项，利用定期定投计划，每月数额不大，用实际数字来量化理财目标，对定期储蓄自制
18、力差的人采取强制储蓄措施，通常可以奏效。在()计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A:历史成本B:可变现净值C:现值D:重置成本答案：D解析：本题考查的是重置成本的定义。在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。理财规划师经典例题9节 第4节国务院1997年颁布的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定中对于社会养老保险费用的缴纳做出了明确规定。下列说法不符合该决定的是()
19、。A:社会养老保险费用主要由政府、企业和职工个人共同负担B:企业要按照本地区政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费C:企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额20%，确需超过20%的，须报劳动部、财政部审批D:个人养老保险的缴费比例最终达到本人缴费工资的8%答案：A解析：社会养老保险费用主要由企业和职工个人缴费负担，财政负责弥补养老社会保险计划的赤字。当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取()方法对共同共有财产进行分割。A:实物分割B:变价分割C:作价补偿D:保留共有的分割答案：B解析：通常用教育负担比来衡量教育开支对家庭生活的影响，一般情况下，如果预计教育负担比高于
20、( )，就应尽早进行子女教育规划准备。A.20%B.25%C.30%D.35%答案：C解析： 某客户持有一份九月份小麦看涨期权，期权费为200元，则该客户的利润区间为( )。A-200+B0+C200+D-200正确答案：A下列四项中关于举办企业年金的意义，说法错误的是()。A:减轻国家养老负担压力B:增强企业与员工的凝聚力C:留住人力，限制劳动力流动D:是促进经济发展的需要答案：C解析：在我国，举办企业年金计划的意义包括：减轻国家养老负担压力；增强企业凝聚力和竞争力；推动资本市场发育，促进经济发展；促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡。根据保险法规定，人身保险合同投保人解除合同，已缴
21、足二年以上保险费的，保险人应当自接到解除合同通知之日起30日内()。A:退还保险费B:按照合同约定在扣除手续费后，退还保险费C:发出终止合同书，但不退还保险费D:退还保险单的现金价值答案：D解析：刘先生为太太投保了一份终身寿险，受益人是他们的儿子刘小强，由于交通意外，太太与儿子同时死亡，不能证明谁先死亡，则()。A:保险合同失效B:保险金是刘太太的遗产C:保险金直接给付刘先生D:保险金是刘小强的遗产答案：D解析：理财规划师要对客户现行财务状况进行分析，其分析的主要内容包括()。A:客户家庭资产负债表分析B:客户家庭收入支出表分析C:客户财务比率分析D:客户婚姻状况分析E:对客户子女的状况进行分
22、析答案：A,B,C解析：()是指债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人。A:汇票B:期票C:本票D:支票答案：C解析：本票是债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人。汇票是债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定期限内支付，一定的款项给第三人或者持票人。支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。理财规划师经典例题9节 第5节狭义的金融市场包括()。A:货币市场B:资本市场C:外汇市场D:股权市场E:债务市场答案：A,B解析：广义的金融市场包括货币市场
23、、资本市场、外汇市场、黄金市场；狭义的金融市场仅包括货币市场和资本市场。在某客户的财务状况分析中，属于资产负债中其他金融资产的是()。A:市价为20000元的国债B:人寿保险现金收入1000元C:价值950000元的自住房D:市值为50000元的货币市场基金答案：A解析：其他金融资产包括：债券、股票及权证、基金、期货、外汇实盘投资、人民币（美元、港币）理财产品、寿险现金价值、证券理财产品、信托理财产品及其他。某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为()元。A:671561B:564100C:871600D:610500答案：A解析：先将财务计算器设
24、成期初形式，PMT=100000，I/Y=10，N=5,FV=671561。 某购房者以抵押贷款的方式购买住房，贷款总额为60万，贷款期限25年，年利率5.08%。在某一月份，经过计算得知其累计已还本金67865元，那么当月应还款金额为_。A2353元B4353元C2253元D4253元正确答案：D合同的订立，必须经过要约和承诺两个阶段，保险合同的订立也是如此。其订立过程包括( )。理财规划师A.填写投保单B.将投保单交付投保人C.保险人承诺后合同成立D.缴费E.核实被保险人情况答案：A,B,C解析：接上题，X方差为()。A:0.95B:0.785C:1.90D:1.57答案：D解析：李先生对
25、外出租住房需要缴纳的税包括()。A:房产税B:营业税C:城市维护建设税和教育费附加D:印花税E:个人所得税答案：A,B,C,D,E解析：下列属于短期资金市场的是()。A:债券市场B:资本市场C:票据市场D:股票市场答案：C解析：短期资金市场是指期限在一年以内的资金市场。ABD三项的期限一般在一年以上，属于长期资金市场。下列各项优惠政策中，属于免纳个人所得税项目的是( )。A国债利息B抚恤金C保险赔款D个人举报奖金E职工的退休工资答案：A,B,C,E解析：理财规划师经典例题9节 第6节 关于退休养老规划的下列说法不正确的是( )。A退休养老规划应当提前规划B随着老年型社会的到来，退休养老规划更具
26、有急迫性C退休养老规划需要考虑退休后的收入和支出等情况D退休养老规划就是购买商业性养老保险正确答案：D理财规划师在分析客户财务状况时，常见的比率主要有()。A:结余比率B:清偿比率C:速动比率D:流动性比率E:存货周转率答案：A,B,D解析：常见的比率主要有结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率、流动性比率。下列关于理财规划步骤正确的是()。A.建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C.建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户
27、财务状况、实施理财计划、持续理财服务D.建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务答案：A解析：以下不属于基本家庭模型的是()。A:青年家庭B:单亲家庭C:中年家庭D:老年家庭答案：B解析：基本的家庭模型有青年家庭、中年家庭和老年家庭三种。银行发放的个人商业用房贷款数额一般不超过所购房屋总价或经房地产评估机构评估的所购商业用房、办公用房全部价款(二者以低者为准)的( ) 。A.50%B.60%C.70%D.80%答案：B解析：垄断程度越高的行业，其产品价格和企业利润受控制程度越大，投资该行业证券的风险相对较小。()答案：对解析：下列关于债券到期收益率
28、公式的说明，正确的是()。A:到期收益率的日计数基准均采用“实际天数/365”方式，即一年按365天计算，一月按实际天数计算，闰年的2月29日照计不误B:债券的剩余期限规定为从交割日开始到债券到期日截止的实际天数所包含的付息周期数，若为小数，则四舍五入C:最后付息周期是指附息债券处在上一次利息已经支付过、只剩下最后一次利息尚未支付的时期，如果债券是半年付息一次，则最后付息周期指债券续存期的最后一年D:对一年付息多次的债券：w=D/当前付息周期的实际天数，其中D为从债券交割日距最近一次付息日的天数答案：D解析：A项，闰年的2月29日一般不计息；B项，债券剩余期限若为小数，不做处理；C项，半年付息
29、一次的债券，最后付息周期为债券续存期的最后半年。理财规划师在对客户的收入支出表进行分析时，应特别注意()。A:理财师首先应具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B:对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注C:任何客户都应该努力保持正的净现金流量D:理财师应关注于减少客户家庭的债务负担E:理财师应着重关注家庭的资金配置合理性答案：A,B,C解析：根据经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的()倍以下。A:5B:6C:10D:15答案：B解析：理财规划师经典例题9节 第7节 目前，我国财政收入的( )左右是通过税收取得的。A0.95B0.85C0.75D0.8正确答案：A假设股
30、票A和B的协方差为0.0006，股票A的标准差为0.03，股票B的标准差为0.04，则可知这两只股票的相关系数为()。A:0.12B:0.5C:0.76D:1答案：B解析：相关系数=0.0006/(0.03*0.04)=0.5。下列债务不属于夫妻共同债务的是()。A:一方为支付另一方的扶养费用所负的债务B:一方为支付子女的抚养费用所负的债务C:一方为支付老人的赡养费用所负的债务D:一方为满足自己的收藏爱好所负的债务答案：D解析：夫妻共同债务是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债。夫妻共同债务可能是夫妻共同的生活债务，比如在夫妻一方或双方为履行法定扶养、赡养、抚养义务所负的
31、债务，包括为支付夫妻之间的扶养费用、子女的抚养费用，老人的赡养费用等所负的债务，不管夫妻一方是否同意，因负担此费用而产生的债务为夫妻共同债务。一方为满足自己的收藏爱好所负的债务未经另一方同意，不属于夫妻共同债务。()是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。A:预期收益率B:当期收益率C:到期收益率D:内部收益率答案：D解析：甲将价值100万元的自用住房向A、B两家保险公司同时投保了火灾险，保额分别为40万元和50万元。此种保险方式属于()。A:原保险B:再保险C:共同保险D:重复保险答案：C解析：保险标的价值100万元，同一保险期
32、间内向两家保险公司投保的保额之和为90万元，小于保险标的价值，故属于共同保险。退休养老规划首先要考虑的问题是()，要为它的大小将在很大程度上决定退休金储备金额的大小。A:预期寿命B:通货膨胀率C:当地上年度社会平均工资水平D:资本利得税率答案：A解析：在企业年金基金的管理模式下，直接参与企业年金管理的通常有()。A:受托人B:账户管理人C:托管人D:投资管理人E:职工答案：A,B,C,D解析：经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，所以经济增长越快越好。()答案：错解析：经济增长和失业常常是相互关联的，尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但也有可能诱发通货膨胀，因而并不是经济增长越快越好，
33、经济增长率的高低要与具体情况相符合。 刘军(男)与何红(女)在1975年结婚，婚后没有生育，收养了刘军弟弟的儿子，取名刘鹏。2022年1月刘鹏娶妻王嫒(女)，王媛在国有公司工作，婚后与刘军与何红分家，并于2022生一女刘霞。2022年刘鹏不幸因公牺牲，得到政府抚恤金20万元，王媛未再嫁而尽心尽力照顾刘军与何红。2022年刘军逝世，留下遗产房屋6间，存款10万元，另有承包的山地100亩。刘军留有录音遗嘱，遗嘱规定将房屋给何红，存款留给刘霞。关于收养，下列说法不正确的是( )。A被收养人为不满14周岁的未成年人B收养人可以收养多名子女C有配偶者收养子女，须夫妻共同收养D收养人必须年满30周岁正确答
34、案：B理财规划师经典例题9节 第8节 是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由地进行管理。A工资、奖金B知识产权的收益C复员、转业军人所得的复员费、转业费D生产、经营的收益正确答案：C 个人兼职取得的收入应按照个人所得税的( )税目缴纳所得税。A稿酬所得B劳务报酬所得C其他收入所得D偶然所得正确答案：B利率体系是指各类利率之间和各类利率内部存在的相互影响和制约的关系而构成的有机整体。下列关于利率体系的说法正确的是()。A:主要包括利率结构、利率间的传导机制和利率监管体系B:最典型的是利率的风险结构和利率的期限结构C:到期期限相同而收益率不同的利率之间的相互关系称之为利率的期限结构D:一
35、般来说，到期期限越长，利率越低E:市场利率差异的产生是由信息不对称和金融市场结构导致的答案：A,B,E解析：C项为利率的风险结构，利率的期限结构是指利率与到期期限之间的变化关系。一般来说，到期期限越长，利率越高。共用题干魏先生计划买人某公司债券，票面金额为1000元，售价960元，五年到期，年息票率为7%，半年付息一次。根据案例回答下列问题。如果魏先生买人该债券，则其当期收益率为()。A:7.00%B:7.29%C:3.13%D:3.65%答案：B解析：关于住房投资的税收政策，下列说法()正确。A:签订商品房买卖合同时买卖双方需要按照0.35的税率缴纳印花税B:签订个人购房合同时需要按0.05
36、的税率缴纳印花税C:对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税D:居民之间交换住房，不应缴纳契税E:个人出租住房不需缴纳任何税收答案：A,B,C解析：按保险性质分类，地震保险属于()。A:社会保险B:商业保险C:政策保险D:财产保险答案：C解析：以保险的性质为标准分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险。政策保险是政府为了一定的政策目的，运用一般保险技术而开办的一种保险。地震保险属于政策保险具体项目中的为实现国民生活安定的政策目的而举办的国民生活保险。下列属于民事法律关系的主体的是()。A:自然人B:个体工商户C:合伙企业D:公司E:胎儿答案：A,B,C,D解析：我国民事主体包括自然人、法
37、人，以及不具有法人地位的社团组织，所以A、B、C、D正确；胎儿在我国民事法律关系中并不属于民事主体。()说法正确。A:信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人B:对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款C:合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意D:合伙企业的事务都可以委托给部分合伙人决定答案：C解析：A项，信托是指委托人基于对受托人的信任以及一定的目的而将其财产权移转于受托人，由受托人依其意愿进行管理、处分而使收益归于受益人或实现特定目的的行为；B项，违约金条款和定金条款必须是合同中约定才能同时适用；D项，合伙事务依法可由一名或数名合伙人执行，也可
38、由全体合伙人执行，而合伙事务的决定并非都可以委托给部分合伙人决定基础货币是货币当局的负债，即由货币当局所能直接控制的那部分货币，货币当局投放基础货币的渠道主要有()。A:降低准备金率B:直接发行通货C:变动黄金储备D:变动外汇储备E:实行以公开市场操作为主的货币政策答案：B,C,D,E解析：在货币乘数一定时，若基础货币增加，货币供给量将成倍地扩张。由于基础货币能为货币当局所直接控制，因此，在货币乘数不变的条件下，货币当局即可通过控制基础货币来控制整个货币供给量。货币当局投放基础货币的渠道主要有：直接发行通货；变动黄金、外汇储备；实行货币政策（其中以公开市场操作为主）。理财规划师经典例题9节 第
39、9节 浮动利率债券是指在企业不盈利时，可暂不支付利息，而到获利时支付累积利息的债券。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：理财规划师为客户提供理财规划服务属于()行为。A:委托代理B:法定代理C:指定代理D:无因代理答案：A解析：有权审理仲裁案件的机构是()。A:人民法院B:司法局C:仲裁机构D:调解委员会答案：C解析：有权审理仲裁案件的机构是仲裁机构，如果争议双方约定将争议提交仲裁机构仲裁，则仲裁条款或仲裁协议选定的仲裁机构对案件有管辖权。人民法院无权管辖仲裁案件。质押保单必须具有现金价值才可以办理质押贷款，以下不能办理质押贷款的是()。A:医疗保险B:养老保险C:投资分红型保险D:年金保
40、险答案：A解析：质押保单本身必须具有现金价值，人身保险合同可分为两类：一类是医疗保险和意外伤害保险合同，此类合同属于损失补偿性合同，与财产保险合同一样，不能作为质押物；另一类是具有储蓄功能的养老保险、投资分红型保险及年金保险等人寿保险合同，此类合同只要投保人缴纳保费超过1年，保单就具有了一定的现金价值，保单持有人可以随时要求保险公司返还部分现金价值。当然，多数保险公司规定，投保人必须缴纳保费满两年且保单生效满两年才能申请贷款。在直接标价法下，一定单位的外币折算的本国货币增多，说明本币汇率()。A:上升B:下降C:不变D:不确定答案：B解析：由题中条件知一单位外币可换取更多本币，本币贬值，汇率下
41、降。从静态角度看，五种竞争力量抗衡的结果共同决定着行业的发展方向；从动态角度看，五种基本竞争力量的状况及其综合强度决定着行业内的企业可能获得利润的最终潜力。()答案：错解析：从静态角度看，五种基本竞争力量的状况及其综合强度，决定着行业内的竞争激烈程度，决定着行业内的企业可能获得利润的最终潜力；从动态角度看，五种竞争力量抗衡的结果，共同决定着行业的发展方向，共同决定行业竞争的强度和获利能力。下列指数用算术平均法进行计算编制而成的是()。A:道琼斯股票指数B:沪深300股票价格指数C:日经500平均股价指数D:金融时报股票价格指数答案：A解析：某投资者同时投资股票、债券、朝货，投资期间为3年，各项
42、投资工具的本金都为100万元，三年过后，投资股票的100万元期末结算时本利共有145万元，投入债券的100万期末结算时本利共有110万元，投资期货的100万元期末共亏损了35万元，仅剩下65万元。请问该投资者的算术平均报酬率与实现复收益分别为()。A:6.67%;2.175%B:6.67%;2.75%C:7.76%;2.75%D:7.76%;3.20%答案：A解析：股票投资报酬率=45%；债券投资报酬率=10%；期货投资报酬率=-35%；算术平均报酬率=（45%+10%-35%）/3=6.67%；实现复收益=图。 个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币担保贷款，用途主要有个人住房、汽车、一般助学贷款等消费性个人贷款。具有消费用途( )、贷款额度较高贷款期限( )等特点。A广泛;较短B指定;较短C广泛;较长D指定;较长正确答案：C