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1、21年理财规划师经典例题6卷21年理财规划师经典例题6卷 第1卷家住县城附近的刘先生建房一幢，造价50000元，支付相关费用3000元。半年后，刘先生工作调动迁往外地，因此转让房屋，售价65000元，在卖房过程中按规定支付交易费等有关费用2000元。就转让房屋，刘先生应纳个人所得税()元。A:2000B:2400C:2600D:3000答案：A解析：财产转让所得应纳税额=（收入总额-财产原值-合理税费）*20%=（65000-50000-3000-2000）*20%=2000（元）。共用题干某企业为员工建立企业年金计划，企业和个人每月均按照每人上年度月平均工资的1/12缴费。国内某信托公司作为
2、受托人管理这笔企业年金基金，同时，某基金公司作为企业年金基金的投资管理人负责该资金的投资管理。员工李某上年度月平均工资为5000元，尚有15年退休。根据资料回答下列问题。若企业年金基金的年收益率能达到9%，同时每月进入个人账户的额度不变，则在15年后李某个人账户中的企业年金余额约为()。A:315200元B:597700元C:143500元D:329500元答案：A解析：韩先生今年48岁，理财规划师小李在为其制定保险规划时，特别应该重点考虑的风险是()。A:意外伤害B:死亡C:养老D:疾病答案：C解析：已婚中年期是指从40岁到退休的一段时期。从个人的角度分析，将人们在这个阶段所面临的风险从大到
3、小排序，意外伤害与疾病的风险相差不大，其次是养老.最后是死亡。特别应该重点考虑防范养老的风险。连锁银行制是两个以上商业银行受控于同一个人或同一集团，但并没有股权公司存在，连锁银行成员多是形式上保持独立的小银行。()答案：对解析：治理通货膨胀的政策主要有()。A:控制货币供给B:推行减税政策C:调节和控制社会总需求D:减少商品有效供给E:实行物价管理制度答案：A,B,C,E解析：通货膨胀的治理应该是多方面综合进行的，主要包括：控制货币供应量是一个最基本的对策；调节和控制社会总需求；增加商品的有效供给，调整经济结构；其他政策，诸如限价、减税、指数化等。共用题干被保险人成某，2022年单位为其投保了
4、一年期“团体人身意外伤害保险”，保险金额30000元。2022年12月23号，成某下楼时不慎摔倒，致使右手上臂肌肉破裂。后由于伤口感染，导致右肩关节结核扩散至颅内及肾，送医院治疗两个月无效死亡。事后保险人经过调查发现，被保险人成某有结核病史，且动过手术，体内存留有结核杆菌。人身保险按照保险责任的不同，可以分为()。A:长期业务和短期业务B:人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险C:原保险与和再保险D:团体保险和个人保险答案：B解析：保险凭证也称小保单，是保险人向投保人签发的证明保险合同已经成立的书面凭证，是一种简化了的保险单。近因是造成损失的最直接、最有效、起主导性作用的原因。在因果关系链
5、中，有一个新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该介入的独立原因为近因。在此案列中被保险人死亡的近因是结核病。意外伤害的构成要件有三个：被保险人在保险期限内遭受了意外伤害；被保险人在责任期限内死亡或残疾；被保险人所受的意外伤害是其死亡或残疾的直接原因或近因。人身保险按照承保方式可分为团体保险和个人保险；按照保险责任方式分类可分为人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险；按照保险期间分类可分为短期业务和长期业务。D选项为保险按照保险转移层次分类。人身保险按照承保方式可分为团体保险和个人保险；按照保险责任方式分类可分为人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险；按照保险期间分
6、类可分为短期业务和长期业务。如果一定时期内社会经济已经实现充分就业，这时提高利率可以抑制总需求，防止通货膨胀的发生。()答案：对解析：如果一定时期内社会经济已经实现充分就业，这时投资和消费需求的增加只能导致物价上升而无法增加供给，这时提高利率可以抑制总需求，防止通货膨胀的发生。下列关于债券期限的长短对利率的影响的说法，正确的是()。A:期限较长利率一定高，期限较短利率一定低B:期限较长利率一定低，期限较短利率一定高C:无论期限长短，利率一定相等D:期限较长利率可能低，期限较短利率可能高答案：D解析：一般来说，期限较长的债券，流动性差，风险相对较大，票面利率应该定的高些；而期限较短的债券，流动性
7、强，风险相对较小，票面利率就可以定的低些。21年理财规划师经典例题6卷 第2卷某公司取得5年期长期借款100万元，年利率为10%，银行借款筹资费率为5%，企业所得税税率为25%，该项借款的资金成本为()。A:10.53%B:7.89%C:7.50%D:9.58%答案：B解析：Ki=I*（1-T）/L*(1-f)=L*i*（1-T）/L*(1-f)=100*10%*(1-25%)/100*(1-5%)=7.89%。共用题干马先生2022年3月取得以下收入：(1)工资收入2900元；(2)一次性稿酬收入5000元；(3)一次性讲学收入500元；(4)一次性翻译资料收入3000元；(5)到期国债利息
8、收入1285元。根据资料回答下列问题。2022年3月，马先生工资类收入需要缴纳的所得税为()。A:0B:105元C:190元D:300元答案：B解析：家庭与事业形成期的理财优先顺序是( )。A.应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;子女教育规划B.保险规划、现金规划;应急款规划、房产规划;大额消费规划、税务规划;子女教育规划C.大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;子女教育规划D.子女教育规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划答案：A解析：某债券面值100元，票面利率6%，期限10年，每年付息。如果到期收益
9、率为8%，则其发行价格()。A:高于100元B:低于100元C:等于100元D:无法确定答案：B解析：把将来所有的收益贴现到现在得到的就是债券的价格。在这里每期的收益是100*6%=6（元），贴现率就是其到期收益率，即80%发行价格=6/(1+8%)+6/（1+8%）2+6/(1+8%)3+6/(1+8%)9+106/(1+8%)10100。证券服务机构主要包括()。A:投资咨询机构B:财务顾问机构C:资信评级机构D:资产评估机构E:会计师事务所和律师事务所答案：A,B,C,D,E解析：证券服务机构是指专门从事证券投资咨询服务业务、证券资信评级业务、证券发行与交易提供服务的会计、审计及法律业务
10、的机构。主要包括：投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所和律师事务所。 随着社会主义制度的不断深入，我国的社会保险覆盖程度不断加大，关于社会保险说法不正确的是( )。A社会保险是企业通过立法建立的一种商业保障制度B社会保险具有强制性、低水平、广覆盖的特点C社会保险包括社会养老保险、失业保险和医疗保险D社会保险是社会保障制度的重要组成部分正确答案：A 李女士在这四年里还了( )利息。A108865元B423799元C56200元D47418元正确答案：A共用题干大洋公司在2022年1月1日平价发行新债券，每张面值1000元，票面利率10%，5年到期，每年12月31日
11、付息。根据案例十九回答77-81题。假定陈先生持有大洋公司的该债券至2022年1月1日，而此时的市价为900元，此时购买该债券的到期收益率是()。A:20%B:21%C:22%D:23%答案：C解析：一般而言，长期债券价格较短期债券价格对市场利率变化更敏感，当市场利率上升时，两者价格都会下降，但是长期债券价格下降幅度更大。因为平价发行的每年付息一次的债券，其到期收益率等于票面利率。因此，到期收益率为10%。根据债券定价公式，该债券的价值为：V=1000*10%/（1+8%）+1000/（1+8%）=1019（元）根据计算公式：900=100/(1+y)+1000/(1+y)，y=22%，或者用
12、财务计算器。使用德州仪器BAIIPLUS计算器，操作步骤及计算结果如下：根据债券的定价公式可得：V=100/（1+12%）+100/（1+12%）2+100/（1+12%）3+100/（1+12%）3=952（元）21年理财规划师经典例题6卷 第3卷黄先生于2022年12月份存入三年期定期存款20000元，则三年后黄先生可以拿到的税后利息为()。A:1044元B:3132元C:2975.4元D:991.8元答案：B解析：根据教育对象不同，教育规划可以分为( )和()两种。A.个人教育规划客户对子女的教育规划B.子女职业教育规划客户对子女的教育规划C.子女职业教育规划子女高等教育规划D.子女基础
13、教育规划子女高等教育规划答案：A解析：某地夏季多洪涝灾害，当地一家工厂为了防止因水灾导致仓库进水，采取增加防洪门、加高防洪堤等措施，以期减少因水灾造成的损失。这种风险处理措施属于()。A:风险回避B:损失控制C:风险自留D:风险转移答案：B解析：损失控制，是指人们在面临潜在的风险时，采取措施来控制风险：在风险发生之前，消除风险发生的条件，降低风险发生的概率；在风险发生之后，采取有效的措施，将风险造成的损失减少到最低限度。题中所述属于风险发生前采取的控制措施。因不动产纠纷提起的诉讼，由不动产所在地人民法院管辖，这属于地域管辖。()答案：错解析：因不动产纠纷提起的诉讼，由不动产所在地人民法院管辖，
14、属于专属管辖。故表述错误。小李参加工作不久，目前只有约15万元的存款做购房首付款，所以他选择购买价值约50万元的小户型房产，这体现购房规划中()的原则。A:不必盲目求大B:无需一次到位C:量力而行D:综合考虑答案：C解析： 某客户了解到人寿保险是财产传承手段之一，其特性不包括( )。A人寿保险一般不会影响客尸遗产的价值B人寿保险赔偿金通常不可以作为遗产C人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化或终止D人寿保险能够更好地实现客户财产的保位增位正确答案：D()是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科在校学生提供的无息贷款。A:商业性银行助学贷款B:财政贴息的国家助学贷
15、款C:“绿色通道”政策D:学生贷款答案：D解析：学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科在校学生提供的无息贷款。实行专业奖学金办法的高等院校或专业，不实行学生贷款制度。共用题干陈先生夫妇刚生下一子，计划为其上大学准备一笔教育金。现在大学每年学费和生活费需要3万元，年上涨率为10%；陈先生家庭年收入为15万元，年增长率为5%。陈先生现在拿出5万元作为教育金的启动资金，年投资回报率可以达到8%。陈先生家庭的教育负担比为()。A:20%B:27%C:36%D:46%答案：D解析：设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=10,PV=-3,FV=16.68（万元）。
16、设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=5，PV=-15,FV=36.10（万元）。16.68/36.10=46%。先设置期初模式，然后设置P/YR=1，输入N=4,I/YR=6,PMT=-16.68，PV=61.27（万元）。N=18,I/YR=6,PV=-5,FV=61.27，PMT=-1.52（万元）。21年理财规划师经典例题6卷 第4卷在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。A:繁荣B:萧条C:衰退D:复苏答案：A解析：在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，是经济处于繁荣阶段的特征。 小刘是保险经
17、纪人，下列关于保险经纪人的说法错误的是( )。A保险经纪人代表投保人利益B是订立合同提供中介服务的人C保险经纪人指的是个人D可以依法收取佣金正确答案：C 信托业务是我国商业银行的一项中间业务。A正确B错误正确答案：A共用题干李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财规划师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：预计李先生退休后每年需要生活费11.5万元；按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；采用定期定额投资方式；退休前投资的期望收
18、益率为6.5%；退休后投资的期望收益率为4.5%。根据案例回答3947题。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为()万元。A:98.58B:100.68C:140.69D:170.89答案：C解析：李先生今年35岁，计划65岁退休，李先生还需要工作30年(=65-35)。李先生65岁退休，按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁，所以，李先生退休后还能活17年(=82-65)。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17，I/YR=4.5，PMT=-11.5，FV=0，计算得到：PV=140.69（万元）。为在退休后仍然能够保持较高的生
19、活水平，在退休时退休基金的账户余额应为140.69万元。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，计算得到：FV132（万元），即李先生拿出的20万元启动资金，到退休时基金额度为132万元。退休时的基金缺口为：140.69-132=8.69（万元）。使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20,FV=140.69，计算得到：PMT=0.10（万元）。即李先生每年需要追加投资0.10万元。使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，PMT=-0.5，计算得到：FV=175.47（万元），即
20、退休时李先生的账户余额为175.47万元。使用财务计算器（注明按后付年金模式计算），N=30，PV=-20,FV=140.69，计算得到：I/YR=6.7，即需要将收益率提高6.7%。使用财务计算器，注明按后付年金模式计算，输入参数，I/YR=6.5，PV=-20，FV=140.69，计算得到：N=31（年）。即李先生需要延长工作1年。 在理财规划中，收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反映投资项目的风险指标的参数为( )。A均值B方差C标准差D变异系数E系数正确答案：BCDE 王先生今年30岁，在一家大公司工作。该公司效益良好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，并分别委托一家基
21、金管理公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。关于企业年金的说法正确的是（ ）。A王先生若参加了年金计划，在随后的工作期间内，可以随时将账户中的钱取出B只有国有企业才能建立企业年金计划C个人缴费和企业缴费均可全额在税前列支D王先生若调动工作，可将账户资产转移至新账户正确答案：D中国人民银行向一级交易商卖出有价证券，并约定在未来特定日期买回有价证券的交易行为为( )。A.正回购B.逆回购C.远期D.买断答案：A解析： 关于子女教育规划的表述中，( )是不正确的。A子女教育规划的目标要合理B教育保险应尽量多买C教育储蓄每一阶段的最高存款限额为2万元D如果子女有出国留学的打算，汇率问
22、题不能不考虑正确答案：B21年理财规划师经典例题6卷 第5卷在经济繁荣时，如果投资组合中的两种金融资产收益呈同向变动趋势，那么这两种金融资产的协方差()。A:为零B:为正C:为负D:无法确定符号答案：D解析：两种金融资产在经济繁荣时收益呈同向变动趋势，并不等同于它们在任何一种经济情况下收益呈同向变动趋势，可能它们在经济衰退时期的收益会呈反向变动。因此仅仅根据它们在经济繁荣时收益呈同向变动无法确定协方差的符号。 根据我国的营业税法，凡在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：略 关于我国的企业年金制度，下列说法不
23、正确的是( )。A我国的企业年金原被称为企业补充养老保险B职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金C职工未达到国家规定的退休年龄的不得从各人账户中提前提取资金D每个企业都必须建立企业年金账户正确答案：D下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实中属于行为的是()。A:人的出生B:人的死亡C:时间的经过D:签订合同答案：D解析：民事法律事实是指可以引起民事法律关系的发生、变更和消灭的客观情况。民事法律事实可以分为行为和非行为事实两类。行为是指人有意识的活动，以是否合法为标准，可以将行为分为合法行为和不合法行为，前者如依法订立合同、设立遗嘱，后者如侵权行为。
24、非行为事实，又称自然事实，是指与人的意志无关、能够引起民事法律关系发生、变更或者消灭的事实，又可分为事件和状态。事件是指某种客观现象的发生，状态是指某种客观现象的持续。 下列行业中，按照5%的税率缴纳营业税的是( )。A交通运输业B文化体育业C金融保险业D销售不动产E转让无形资产正确答案：CDE 劳务报酬所得、特许权使用费所得和财产租赁所得，每次收入4000元以下的应纳税额=应纳税所得额适用税率=(每次收入额-800元)20%。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：若给定一组证券，那么对于某一个特定的投资者来说，最佳证券组合应当位于()。A:其无差异曲线族中的任意一条曲线上B:其无差异曲线族
25、与该组证券所对应的有效集的切点上C:无差异曲线族中位置最高的一条曲线上D:该组证券所对应的有效边缘上的任意一点答案：B解析：只有在该投资者的无差异曲线族与该组证券所对应的有效集的切点上，投资者的效用才能达到最大。 以上各种保险都属于财产保险，下列关于财产保险的特征，不正确的是( )。A保险标的包括有形财产，同时还包括物质财产产生的经济利益B财产保险的标的一般具有明确的价值C保险期限一般在1年以内，在经营中往往以保险合同的期限计算损益D财产保险经营内容相对人身保险具有复杂性正确答案：C21年理财规划师经典例题6卷 第6卷上年末某公司支付每股股息为1元，预计在未来该公司的股票按每年6%的速度增长，
26、必要收益率为12%，则该公司股票的价值为()元。A:14.4B:15.5C:16.6D:17.7答案：D解析：V=D1/（r-g）=1*（1+6%）/（12%-6%）7.7(元)。民事法律关系，是指民法调整的，在平等主体之间形成的以()为内容的社会关系。A:民事主体和民事客体B:民事权利和民事义务C:民事权利和民事责任D:民事义务和民事责任答案：B解析：以下不属于古典概率特征的是()。A:可能发生的结果个数是不确定的B:各事件的发生或出现是等可能的C:可能发生的结果是两两互不相容的D:试验前结果是不确定的E:两种结果可能同时出现答案：A,E解析：本题考查的是古典概率的特征，古典概率的特征有：在
27、试验中它的全部可能结果是有限的，并且这些事件是两两互不相容的；各事件的发生或出现是等可能的，即他们发生的概率都一样。需要注意的是，古典概率可能发生的结果个数是确定的，且任意两种结果是不可能同时出现的。下列各项所得，要依法计征个人所得税的是()。A:外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得B:个体工商户的生产、经营所得C:股票转让所得D:国债利息所得答案：B解析：个体工商户的生产、经营所得属于个人所得税的应纳税所得额。ACD三项属于免征或暂免征收的所得。企业所得税的征税对象是企业取得的生产经营所得和其他所得，但并不是说企业取得的任何一项所得，都是企业所得税的征税对象。确定企业的一项所得是否属于征
28、税对象，要遵循以下原则()。A:必须是合法来源的所得B:应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益C:企业所得税的应纳税所得必须是实物或货币所得D:企业所得税的应纳税所得包括来源于中国境内、境外的所得E:按照会计原则计算出来的所得答案：A,B,C,D解析： 股指期货开户以来受到了社会的广泛关注，小李也很心动，但理财师提醒小李除了金融衍生品的一般性风险外，由于标的物自身的特点和合约设计过程中的特殊性，股指期货还具有一些特有的风险，以下选项中( )不属于股指期货的特有风险。A信用风险B基差风险C标的物风险D合约品种差异造成的风险正确答案：A约翰霍伦的理论是建立在他称之为人生定位这一概念的基础之上的，在他的
29、理论中人生定位被解释为是建立在遗传和对环境需求进行反应的个人生命历史之上的一种发展的过程。霍伦的理论建立的假设条件不包括()。A:在我们的文化中，人可以被归类为现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种B:存在着六种与人的类型相对应的环境模型：现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型C:人们寻找着能锻炼自己的技术和能力的环境，表现他们的观点和价值，并承担合理的问题和角色D:人是理性的经济人答案：D解析：霍伦的理论建立在四条假设之上：在我们的文化中，人可以被归类为现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种；存在着六种与人的类型相对应的环境模型：现实型、钻研型、艺术型
30、、社会型、冒险型和传统型；人们寻找着能锻炼自己的技术和能力的环境，表现他们的观点和价值，并承担合理的问题和角色；个性和环境决定行为。以下关于充分就业的说法，正确的是()。A:充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态B:充分就业是百分之百就业C:充分就业时的失业率是自然失业率D:充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能按照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态E:充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP答案：A,C,D,E解析：本题考查宏观经济政策目标中的充分就业的概念和性质。充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态。充分就业时的失业率是自然失业率。充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能按照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态。充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP。