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1、21年理财规划师经典例题9辑21年理财规划师经典例题9辑 第1辑权责发生制是以款项的实际收付为标准来确认本期收入和费用的一种记账基础。()答案：错解析：题干叙述的是收付实现制的概念。共用题干丁某为价值100万元的住房投保了房屋火灾保险，保险金额为100万元。同时，丁某为价值80万元的收藏品，在A、B两家财产保险公司分别投保了财产损失险，保险金额分别为50万元和60万元。几个月后丁某住房发生了火灾，经评估，火灾导致房屋价值损失65万元，收藏品全损。在下列保险中，不适用保险损失补偿原则的险种是()。A:企业财产保险B:家庭财产保险C:货物运输保险D:人身保险答案：D解析：根据损失补偿原则，保险赔偿
2、应以被保险人的实际损失为限，不能使被保险人因保险而获得额外利益。丁某为住房进行的投保属足额保险，因此按实际损失，即火灾导致房屋价值损失65万元进行赔偿。丁某就同一保险标的、同一保险利益、同一保险风险、在同一保险期间，与两家保险公司订立两份保险合同；且保险金额的总和超过保险价值，因此属于重复保险。损失补偿原则是指对于价值补偿性保险合同，当保险标的发生保险责任范围内的损失时，保险人应当按照保险合同的约定履行赔偿义务，从而使被保险人恢复到受灾前的经济状况，但不能使被保险人获得额外利益。因此不是为了保障被保险人的权益。损失补偿原则虽然是保险的一项基本原则，但在保险实务中有一些例外的情况，包括定值保险、
3、重置成本保险、施救费用的赔偿和人身保险。重复保险分摊方式有：比例责任分摊方式、限额责任分摊方式、顺序责任分摊方式三种。 假如张先生的爱车发生事故，并且全损，按照我国保险法的规定，甲、乙、丙财产保险公司应各赔偿( )。A3.33万元、3.33万元、3.33万元B2.5万元、5万元、2.5万元C1.67万元、3.33万元、5万元D5万元、10万元、15万元正确答案：C在企业会计要素中，利润显示了企业在一定会计期间的经营成果，利润总额是由()构成的。A:营业利润B:投资净收益C:补贴收入D:营业外收支净额E:在途物资答案：A,B,C,D解析： 我们国家曾经有金融期货产品。（ ）此题为判断题(对，错)
4、。正确答案：下列属于著作权保护的作品的是()。A:计算机软件B:标语口号C:通用表格D:时事新闻答案：A解析：B、C、D项都不属于受著作权保护的作品。某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以融资租赁的方式出租该房产，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为20%。A:9600B:12000C:13200D:96000答案：A解析：融资租赁房屋的，以房产余值为计税依据计征房产税。应纳税额=应税房产原值*（1-扣除比例）*1.2%=100*(1-20%)*1.2%=0.96（万元），即9600元。 张某预订立一份遗嘱，( )可以作为张某的遗赠人。A张某所在的单位B张某的女儿C张某的侄女D张某的妹
5、妹正确答案：A创新型人寿保险包括万能寿险、变额万能寿险和()。A:生死两全保险B:终身寿险C:分红保险D:定期寿险答案：C解析：人寿保险可分为传统人寿保险与创新型人寿保险两大类。其中，创新型人寿保险包括万能寿险、变额万能寿险和分红保险。21年理财规划师经典例题9辑 第2辑资产管理业务在狭义上是指投资管理业务，如证券投资基金的管理，广义上包括全面的资产管理服务，目前世界上的资产管理业务主要包括（ ）和私人客户资产管理等部分。A.基金管理、养老金管理、保险资产管理B.基金管理、保险资产管理C.基金管理、养老金管理D.养老金管理、保险资产管理答案：A解析：个人及家庭财务与企业财务既有区别又有联系，关
6、于二者关系的表述正确的是()。A:个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开B:个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备C:企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要D:个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧E:个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入答案：A,C,E解析：中央银行从事“存、放、汇”银行业务的对象是商业银行和其他商业企业。()答案：错解析：中央银行从事“存、放、汇”银行业务的对象是商业银行和其他金融机构。根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为()。A:完全竞争、不完全竞争、垄
7、断竞争、完全垄断B:公平竞争、不公平竞争、完全垄断、不完全垄断C:完全竞争、不完全竞争、寡头垄断、完全垄断D:完全竞争、不完全竞争、部分垄断、完全垄断答案：C解析：根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为四种类型：完全竞争、不完全竞争、寡头垄断、完全垄断。实际上，大多数行业处于完全竞争和完全垄断这两种极端情况之间，往往既有不完全竞争的特征，又有寡头垄断的特征，而且很多行业的产品都有替代品，当一种产品的价格过高时，消费者就会转向价格较低的产品。根据公司法的规定，下列各项中，不属于有限责任公司监事会行使的职权有()。A:检查公司财务B:决定公司内部管理机构的设置C:对董
8、事的行为进行监督D:提议召开临时股东会答案：B解析：本题考核有限责任公司监事会的职权。根据公司法的规定，监事会或者监事行使下列职权：(1)检查公司财务；(2)对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；(3)当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正；(4)提议召开临时股东会；(5)公司章程规定的其他职权。B选项是董事会的职权。共用题干随着高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩女士的儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错，预计18岁开
9、始读大学。由于对高等教育不太了解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财规划师咨询。根据案例回答1019题。以下关于教育保险的说法中，()错误。A:有些教育保险可分红，所以这类保险买的越多越好B:教育保险具有强制储蓄的功能C:一旦银行升息，参照银行存款利率设定的险种的现金回报率将低于现行银行存款利率D:保险金额越高，每年需要交付的保费也就越多答案：A解析：D项，韩女士同事的子女高等教育金筹备计划不属于韩女士家庭的财务信息和非财务信息的询问范围之内。我国学生贷款政策主要有三种贷款形式：学校学生贷款；国家助学贷款；一般性商业助学贷款。C项，申请商业性助学贷款的条件只需符合两个
10、条件：必须有符合条件的信用担保；贷款人为当地居民。相比较ABD三项需要更多的要求条件。教育储蓄的主要优点包括：无风险，收益稳定；较活期存款相比回报较高。但是，教育储蓄也有很大的局限性：能办理教育储蓄的投资者范围比较小；规模非常小。由于教育储蓄按开户日利率计息，如在升息前存入，且选择的存期太长，储户不能分享到升息的利好。因此，教育储蓄只能成为家长为孩子准备教育金的一种方式，而不能成为全部，更不能规避家庭的财务危机。教育储蓄存期分为1年、3年、6年三种，计息方式如下：1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；（年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。与教育储蓄相
11、比，教育保险的优点在于：客户范围广泛；有的教育保险也可分红；强制储蓄功能；投保人出意外，保费可豁免。C项，保费豁免是指保单的投保人如果不幸身故或者因严重伤残而丧失缴纳保费的能力，保险公司将免去其以后要缴的保费，而领保险金的人却可以领到与正常缴费一样的保险金。这一条款对孩子来说非常重要。也正因如此，它与银行储蓄就有了本质的区别。虽然有些教育保险可分红，但是也不宜多买，适合孩子的需要就够了。因为保险金额越高，每年需要缴付的保费也就越多。有的保险产品的回报率是参照购买时银行存款利率设定的，一旦银行升息，这些险种的现金回报率将低于银行存款。因此，投保人在选择教育保险产品的同时，还要考查产品收益是不是受
12、银行储蓄存款利率变动的影响。设立子女教育信托具有多方面的积极意义：鼓励子女努力奋斗；防止子女养成不良嗜好；从小培养理财观念；规避家庭财务危机；专业理财管理。制定子女教育规划都应遵循以下几个重要原则：目标合理；提前规划；定期定额；稳健投资。A项，理财规划师帮助客户为其子女设定最终教育目标时，应充考虑孩子自身特点，并结合客户家庭实际经济情况、风险承受能力设定理财目标。韩女士的儿子读大学时平均每年的学费=5000*(1+5%)10=8100（元）。A项，利用定期定投计划，每月数额不大，用实际数字来量化理财目标，对定期储蓄自制力差的人采取强制储蓄措施，通常可以奏效。张先生希望设立一个账户进行投资，预期
13、收益率为8%，为了保证以后每年末可以从账户中支取5万元，连续支取10年，则现在至少投入()元。A:335504.07B:380757.28C:500000.00D:578923.15答案：A解析：本题考查的是货币时间价值的计算。首先设置P/YR=1，输入N=10,I/YR=8，PMT=50000，计算得出PV=-335504.07。夫妻离婚后，关于子女的生活费和教育费的协议达成后或判决生效后，生活费和教育费( )。A.不能再行变更B.可以增、减、免C.只能增加，不能减少D.可以增加、减少不能免除答案：B解析：人民法院审理民事案件，一律公开进行。()答案：错解析：人民法院审理民事案件，除涉及国家
14、机密、个人隐私或者法律另有规定的以外，应当公开进行。21年理财规划师经典例题9辑 第3辑 _可以作为合理税收筹划方法。A用发票冲抵费用B以多人名义分领劳务报酬C尽量采用现金交易D充分利用费用扣除规定正确答案：D共用题干李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财规划师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：预计李先生退休后每年需要生活费11.5万元；按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；采用定期定额投资方式；退休前投资的期望收益率为
15、6.5%；退休后投资的期望收益率为4.5%。根据案例回答3947题。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为()万元。A:98.58B:100.68C:140.69D:170.89答案：C解析：李先生今年35岁，计划65岁退休，李先生还需要工作30年(=65-35)。李先生65岁退休，按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁，所以，李先生退休后还能活17年(=82-65)。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17，I/YR=4.5，PMT=-11.5，FV=0，计算得到：PV=140.69（万元）。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平
16、，在退休时退休基金的账户余额应为140.69万元。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，计算得到：FV132（万元），即李先生拿出的20万元启动资金，到退休时基金额度为132万元。退休时的基金缺口为：140.69-132=8.69（万元）。使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20,FV=140.69，计算得到：PMT=0.10（万元）。即李先生每年需要追加投资0.10万元。使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，PMT=-0.5，计算得到：FV=175.47（万元），即退休时
17、李先生的账户余额为175.47万元。使用财务计算器（注明按后付年金模式计算），N=30，PV=-20,FV=140.69，计算得到：I/YR=6.7，即需要将收益率提高6.7%。使用财务计算器，注明按后付年金模式计算，输入参数，I/YR=6.5，PV=-20，FV=140.69，计算得到：N=31（年）。即李先生需要延长工作1年。 综合理财规划建议书正文的写作步骤包括:a、确定客户的理财目标;b、完成分项理则规划;c、分析理财方案预期效果;d、完成理财规划方案的执行与调整部分;e、完备附件及相关资料。则综合理财规划建议书正文写作的正确步骤是( )。AabdceBbadceCabcdeDebda
18、c正确答案：C 甲公司股利的稳定增长率为( )。A0.2B0.1429C0.105D0.1正确答案：B 下列关于定额定期储蓄说法不正确的是( )。A定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务B定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取C可以办理部分支取D存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄机构通存通取正确答案：C 房屋月供款占借款人税前月总收入的比率，较适宜的区间一般为( )。A20%30%B25%30%C30%38%D33%38%正确答案：B 如果郑女士每月初固定拿出一笔资金进行定投，则郑女士每月需投( )元，方可弥
19、补教育金缺口。A1925.31B1967.12C2179.54D2218正确答案：D 以下理财规划项目中，( )最具备防御性。A风险管理与保险计划B税收筹划C退休养老规划D财产分配与传承规划正确答案：A下列财产中，不属于遗产的财产是()。A:被继承人生前个人所有著作权的署名权B:被继承人生前个人所有存款C:被继承人生前个人所有学习用品D:被继承人生前个人所有著作权中的财产权利答案：A解析：公民生前的个人合法的财产、公民的著作权、专利权中的财产权利属于遗产，但著作权的署名权是专属于著作权人的，不能被继承，不属于遗产。21年理财规划师经典例题9辑 第4辑社会消费品零售总额除包括国民经济各行业通过商
20、品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额外，还包括()。A:国民经济各行业通过非商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额B:国民经济各行业通过专有商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额C:国民经济各行业通过非商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额D:国民经济各行业通过商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额答案：D解析：社会消费品零售总额指标反映各种商品流通渠道向城乡居民和社会集团供应生活消费品，以满足他们生活需要的状况。它是研究人民生活、社会消费品购买力、货币流通等问题的重要指标。 汇兑、代理属于表外业务。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：政府实行的社会保障计划不包括()。A:失业保险B:养老
21、保险C:社会救济D:企业年金答案：D解析：政府实行的社会保障计划包括养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、社会救济、社会福利计划。企业实行的补充养老保险计划主要就是企业年金保险合同订立时应当遵循平等互利协商一致，资源订立，合法的原则，保险合同的订立过程通常包括()。A:填写投保单B:投保人诚信保证C:交付投保单，即要约D:投保人资质证明E:保险人承诺后合同成立答案：A,C,E解析：共用题干冯斌夫妇今年都是35岁，计划20年后退休。他们5年前买了一套总价150万元的新房，贷款100万元，期限25年，等额本息还款方式，贷款利率是6.3%。目前他们二人合计税后平均月收入为12000元
22、，日常生活开销4400元，在不考虑收入增长的情况下，他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活，他们目前已经有了10万元的退休基金初始资本。假设未来通货膨胀率一直保持在3%的水平上，冯斌退休基金的投资收益为退休前5%，退休后3%，他和爱人的预期寿命均为85岁。根据案例回答下列问题。如果冯斌夫妇维持目前的生活水平不变，则需要在退休时积累的退休基金虑为()元。A:4202823.60B:5363985.60C:3316543.20D:2860880.40答案：D解析：题目：冯斌夫妇目前的储蓄在其退休时累计可以形成一笔退休基金，但其还需要()元，才能满足其生活水平不会发生变化。注：此处未考虑收入
23、和日常生活开销的上涨，考虑收入减去日常开销以及房贷月供求年金终值，外加10万元的本利和，不要一起计算，否则10万元的利和10*1.0520就变成10*(1+5%/12)20*12，数字就不符合了。目前，我国财政收入的()左右是通过税收取得的。A:95%B:85%C:75%D:80%答案：A解析：假设唐小姐发生保险合同的约定的事故导致身亡，保险公司给付保险金，说法正确的是（ ）。A.此保险金不能用于偿还债务B.张先生可以获得20万元C.此保险金可用于偿还债务D.张先生可以获得50万元答案：A解析：甲与乙订立合同，规定甲应于2022年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶
24、化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，下列表述正确的是()。A:甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保B:甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保C:甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物D:甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任答案：D解析： 股票的期望收益率为( )。A0.125B0.135C0.105D0.155正确答案：A21年理财规划师经典例题9辑 第5辑西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的期限分别为()。A:50年左右
25、，8年到10年，约为40个月B:40年左右，8年到10年，约为36个月C:50年左右，5年到10年，约为40个月D:30年左右，5年到10年，约为30个月答案：A解析：西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为：长周期，周期长度平均50年左右，也称康德拉耶夫周期；中周期，一个周期平均长度为8年到10年，由法国经济学家朱格拉提出，故又名朱格拉周期；短周期，一个周期平均长度约为40个月，由美国经济学家基钦提出，故又称基钦周期。 潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量。当就业量等于潜在就业量时，失业率不为零。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：关于母公司
26、与子公司法律关系的判断，正确的是()。A:一个公司只有拥有另一个公司50%以上的股份时，才成立母子公司关系B:两公司间是否成立母子公司关系，应以母公司对子公司是否有实际控制能力为标准C:母公司与子公司之间关系只能是基于股权的占有才能实现D:母公司和子公司是两个完全独立的法人E:母公司如果滥用控制权损害了子公司少数股东和债权人利益的，会导致子公司人格被否认，母公司对子公司的债务承担责任答案：B,D,E解析：判断两公司是否成立母子公司关系，应以母公司对子公司是否有实际控制能力为标准，而不以具体持股比例为标准。财务安全与财务自由是理财规划所要达到的目标，其中家庭的财务自由主要体现在()。A:家庭收入
27、稳定充足B:已建立完备的家庭保障计划C:投资收入完全覆盖家庭发生的各项支出D:有稳定充足的收入答案：C解析：一般说来，个人或家庭的收入来自于两部分：工资薪金和其他与社会工作角色相关的收入如养老金、年金等；个人或家庭进行金融投资或实业投资的投资所得。当投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出时，就达到了财务自由的层次，个人或家庭的生活目标相比财务安全层次有了更强大的经济保障。 本案中，周美继承的遗产份额为( )。A房屋1间半，存款五千元B房屋3间，没有存款C存款l万元，没有房屋D存款2万元，没有房屋正确答案：C扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中
28、的()。A:古典概率方法B:统计概率方法C:主观概率方法D:样本概率方法答案：A解析： 投资风险中，非系统风险的特征是( )。A不能通过分散投资来消除B不能消除，只能回避C通过投资组合可以分散D平均影响各个投资者正确答案：C保险公司认为至少()的团体才适合投保团体人寿保险。A:50人B:70人C:30人D:100人答案：A解析：共用题干某民营企业的老板杨先生，现年40岁，年收入约30万元，但不稳定。杨太太，现年38岁，某中学的特级教师，年收入在4万元左右，收入稳定，参加了社会保险。女儿杨扬今年13岁。杨先生的父亲与杨先生一家同住，现年70岁，无任何收入.来源。根据案例五回答2339题。杨太太为
29、女儿投保了一份两全保险，受益人是自己，并没有告诉杨扬，则()。A:杨太太订立的保险合同不成立：以人的生命为标的的人寿保险投保时需经被保险人同意B:杨太太订立的保险合同不成立：以人的生命为标的的人寿保险投保时保额需经被保险人同意C:杨太太订立的保险合同成立：因为杨扬是杨太太的女儿D:杨太太订立的保险合同成立：因为杨太太是为自己未成年的女儿投保答案：D解析：按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保。杨先生是家庭收入的主要创造者，应优先为杨先生投保。B项，社会保险与商业保险是一种优势互补、相互结合的关系，并不是可以完全替代的，杨太太虽然参加了社会保险，仍然需要商业保险的保障；C项，杨先生现年
30、40岁，疾病风险较小，所以不用预留较高的医疗基金；D项，杨扬今年13岁，教育储蓄保险比较适合她，与杨先生相比，杨扬面临的风险较小，应优先为杨先生投保。人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的，以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种人身保险业务。健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。保险合同的终止也称自然终止，通常是合同期限届满或履行完毕，此时保险合同也随之而终止。自然终止是保险合同终止的最常见、最普遍的原因，即保险合同期限届满。杨太太投保保额应为40万元(4*10)，保费支出控制在0.4万元以内(4*10%)。保费支出应控制在
31、杨先生家庭年收入的10%，即(4+30)*10%=3.4（万元）。因为杨先生的父亲年事已高，选择买保险进行保障的方式成本相对较高，此时最好是为其建立风险保障基金。两全险可以在被保险人生存至约定年龄时获得满期保险金，因此杨先生可以选择少儿两全险来为女儿准备教育基金。B项，少儿健康险，其作用在于被保险人患约定的疾病时可以得到给付；C项，少儿医疗保险的作用在于提供医疗保障；D项，少儿意外伤害险一般是短期险种，属于纯保障型产品。根据保险法第五十五条规定，投保人不得为无行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险不受前款规定限制，但是死亡给付保险金额总和
32、不得超过保险监督管理机构规定的限额。保险法中规定人寿保险中与投保人具有保险利益的有：自己；父母、配偶和子女；扶养人、抚养人和赡养人；经被保险人允许（主要是雇主为雇员以及债权人与债务人之间的信用保险）。杨太太的侄子与其不存在保险利益，合同不成立。等待期或观察期条款是指健康保险合同生效一段时间后，即被保险人已经由健康保险保单保障了一段时间后，保险人才对被保险人事先存在的条件履行保险赔付责任。健康保险的等待期或观察期在不同的国家有不同的规定，如一些国家规定健康保险等待期或观察期最长不超过两年。杨先生被检查出患了保险范围内的重大疾病的时间超过了等待期，所以保险公司应该给付保险金。宽限期条款规定如果投保
33、人没有按时缴纳续期保费，在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期，保险合同效力中止。宽限期一般是60天。因此，本题中，5月20日未超出宽限期（相对于5月12日），保险公司应当在扣除应缴保险费及其利息后给付剩余的保险金。宽限期条款规定如果投保人没有按时缴纳续期保费，在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期，保险合同效力中止。宽限期一般是60天。因此，本题中，9月24日超出宽限期（相对于5月12日），保险公司不予给付，直到杨先生补缴保费。C项，重大疾病保险属于商业保险，以自愿为原则，属于自愿保险。21年理财规划师经典例题9辑 第6辑如果一个行业中企业家数很少，产
34、品具有同质性或只有微小差别、相互间替代性很强，个别企业对产品价格的控制程度较高，这类行业属于()行业。A:完全竞争B:不完全竞争C:寡头垄断D:完全垄断答案：C解析：寡头垄断的特征是企业家数很少，产品具有同质性或只有微小差别、相互间替代性很强，个别企业对产品价格的控制程度较高。这类行业基本上是资本密集型或技术密集型的，由于需要巨额资本、高新的技术水平和复杂的生产工艺而限制了大量新企业进入这一行业。下列关于资金时间价值的说法，不正确的是()。A:只有当资金进入社会资金流通过程中，参与到社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值B:时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域C:时间价值产生于资金运
35、动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值D:时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比答案：B解析：资金的时间价值，是资金在使用过程中随时间推移而发生的增值；时间价值产生于生产领域和流通领域，消费领域不产生时间价值，因此企业应将更多的资金或资源投入生产领域和流通领域而非消费领域。 （ ）属于合同履行的原则。A意思真实原则B诚实信用原则C适当履行原则D全面履行原则E真实履行原则正确答案：BCD 关于个人现金流量表的表述中，（ ）是正确的。A第一栏通常反映客户个人资产情况B通常将交通费视为经常性支出项目C通常将子女教育费视为非经常性支出项目D通常被分为收入和支出两部分正确
36、答案：D在完全市场经济条件假设下，国际收支的自动调节机制包括()。A:货币一价格机制B:供给需求机制C:收入机制D:汇率机制E:利率机制答案：A,C,E解析：国际收支的自动调节包括：(1)货币一价格机制。(2)收入机制。(3)利率机制。个人及家庭理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的，下列要素中不属于个人及家庭理财会计要素的是()。A:资产、负债B:净资产C:所有者权益D:收入、支出答案：C解析：共用题干张先生夫妇两人今年都已经40岁，他们有一个女儿10岁，张先生的父母与其同住。请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。根据案例回答下列问题。张先生有基本医疗保险，但他作为家庭经济支柱，
37、理财规划师建议他投保商业医疗保险，保险公司出售的医疗保险从经济补偿方式上主要分为()。A:费用型保险和保障型保险B:传统医疗保险和新型医疗保险C:费用型保险和补贴型保险D:传统医疗保险和补贴型保险答案：C解析： 下面对于投资收益与风险的说法正确的有( )。A风险与投资成正比，通常高收益意味着高风险B预期收益只是一种参考的收益率C系统风险通常通过贝塔系数来衡量D非系统风险无法避免，而系统分析可以通过投资组合来规避E变异系数越大，说明风险越低正确答案：ABC 由于不具有现金价值而不能进行质押。A普通寿险B变额寿险C返还型健康险D交通意外险正确答案：D21年理财规划师经典例题9辑 第7辑货币市场基金
38、是重要的现金规划工具之一，根据相关规定，货币市场基金不得投资于()。A:1年以内的银行定期存款、大额存单B:期限在1年以内的中央银行票据C:可转换债券D:剩余期限在397天以内的债券答案：C解析：()是指债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人。A:汇票B:期票C:本票D:支票答案：C解析：本票是债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人。汇票是债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定期限内支付，一定的款项给第三人或者持票人。支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或
39、持票人的票据。 2022年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为( )。A1200元B1175元C2025元D1000元正确答案：B在对企业报表进行分析时，有些指标既要用到资产负债表，又要用到利润表。下列必须同时使用资产负债表和利润表才能计算出的财务指标包括()。A.净资产收益率B.销售毛利率C.资产负债率D.存货周转次数E.销售净利率答案：A,D解析：共用题干资料：薛明（男）的叔叔1998年1月过世，在遗嘱中将自己的一处房产留给薛明将来结婚居住。1998年5月，薛明与温惠结婚01998年11月，房屋过户手续正式办理完毕。后夫妻二人又对房子进行了翻修，共花费4万元
40、。2022年3月，薛明在某刊物上发表了一部长篇小说，出版社答应支付一笔稿费，2022年5月，温惠所在单位机构改革，温惠离开单位，并获得一笔再就业补贴金。2022年3月，薛明和温惠协议离婚。2022年5月，出版社寄给薛明稿费5万元。根据资料回答下列问题。助理理财规划师为薛明和温惠制定财产分配规划，()错误。A:了解夫妻二人的家庭成员构成情况B:代夫妻二人签字确认相关表格C:界定夫妻家庭财产的权属D:了解夫妻二人的经济状况答案：A解析： 我国的企业年金为( )，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额及投资收益。A确定收益型B确定缴费型C确定
41、金额型D确定利季型正确答案：B共用题干肖先生与肖女士1988年结婚，婚后有一子肖宁，一女肖玉。1992年肖先生因意外去世，留下5万元遗产。1995年，肖女士带着两个孩子改嫁给赵先生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如己出，并出资10万元与朋友共同经营了一家公司，占有50%的股份。1998年肖先生的父亲去世，留有遗产10万元，并留下自书遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，肖先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。2022年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，2022年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值30万元的房产。2022年赵先生的父亲去世，留有遗产40万元，在遗产分割前赵先
42、生也因意外去世，赵先生的公司价值100万元，其他家庭财产80万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。根据案例回答7986题。肖女士拥有财产()万元。A:80B:110C:111D:125答案：C解析：肖先生遗产的受益人为肖宁、肖玉、肖女士和肖先生的父母。肖先生的遗产5万元，每人可获得1万元。由于肖先生的父亲留有遗嘱，所以肖先生父亲的遗产应该按照遗嘱继承。肖女士只能获得肖先生留下来的遗产1万元。按照相关法律规定，赵先生的法定继承人是其子女、配偶和父母（都已去世），即赵金、肖宁、肖玉和肖女士。赵先生为金女士购买的价值30万元的房产属于他和肖女士的共有财产。赵先生去世后，赵先生和肖女士的家庭财产共计为3
43、0+80+100/2=160（万元）。本案中，赵先生父亲的遗产分割前赵先生也去世了，存在转继承关系。转继承是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡，该继承人的法定继承人代其实际接收其有权继承的遗产。在赵先生及其父亲去世时，肖女士可继承80/4+40/4=30（万元）。肖女士共拥有的财产为30+160/2+1=111（万元）。某高校李老师某月获得稿费20000元，则其就这笔稿费需要交纳的个人所得税的数额为()元。A:2240B:4200C:5200D:3220答案：A解析：稿酬所得每次收入在4000元以上的，应纳税额=每次收入额*(1-20%)*20%*(1-30%)=20000*(1-20%)
44、*20%*(1-30%)=2240（元）。 财产租赁合同应按照的税率缴纳印花税。A.百分之一B.千分之一C.千分之三D.万分之五 答案：B解析：21年理财规划师经典例题9辑 第8辑某企业生产A产品，单位变动成本为50元，单位销售价格是100元，固定成本总额为65000元，则该企业损益平衡点的销售量为（）件。A:1100B:1200C:1300D:1400答案：C解析：本题考查损益平衡点的计算方法。损益平衡点又称保本点=固定成本总额/（单位价格-单位变动成本）即65000/(100-50)=1300。政府参与信用创造主要的途径是()。A:直接发行通货B:实行财政政策C:实行货币政策D:发行公债答
45、案：D解析：叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的值为0.8，那么她应该()该股票。A:迅速卖出B:持仓不动C:继续买入D:无法判断答案：C解析：该股票的理论收益率为：4%+0.8*（9%-4%）=8%，小于该股票的年预期收益率10%，所以该股票价格被低估，应该买入。 假设美国纽约的存款利率为6%，中国的存款利率为4%，则人们可以将资金从中国转存人纽约，如果汇率不发生变化，则可多获得2%的利息收入，这种交易方式叫做( )。A远
46、期交易B择期交易C掉期交易D套利交易正确答案：D作为限制民事行为能力人其()行为无效。A:处理零花钱B:接受别人赠与C:法定代理人反对仍与他人订立劳务合同D:瞒着法定代理人与他人订立劳务合同答案：C解析：限制民事行为能力人未得到法定代理人允许的合同行为，经过法定代理人追认后，该合同行为应属有效民事行为。而未得到法定代理人允许的单方行为，该民事行无效。以下选项中属于理财规划内容的是()。A:现金规划、风险管理规划B:家庭消费支出规划C:税收规划、投资规划D:退休养老规划、财产分配与传承规划E:教育规划答案：A,B,C,D,E解析：个人理财规划的具体内容包括八个方面：现金规划；消费支出规划；教育规
47、划；风险管理与保险规划；税收筹划；投资规划；退休养老规划；财产分配与传承规划。 是一种在交易所买卖的有价证券，代表一揽子股票的所有权，可以连续发售和用一揽子股票赎回。ALOFBETFSC开放式D封闭式正确答案：B共用题干小秦和妻子小涂刚结婚不久，打算三年后购买第一套住宅，之后再考虑生孩子的问题。考虑到目前二人的积蓄，他们认为靠近三环附近的一套二居比较合适。该房产建筑面积88平方米，每平方米售价7800元。他们打算通过贷款来解决主要的购房款，在银行了解到，目前的房贷利率为5.34%；小涂还了解到，利用公积金贷款可以享受更低的贷款利率，为3.87%。目前他们有积蓄5万元；小琴每月收入为5000元（含税），小涂为3500元（含税），当地房产交易的契税税率为3%。根据案例回答下列问题。如果交房时，新房的装修由双方父母共同解决，他们计划将购房基金的结余部分用于购买一台价值13万元的轿车的五成首付款，