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1、ChAcG/L Acct B/S G/L acctG/L acct long text(ZH)Alt.acct(China Account)CMAP 1110001 X1110001现金-美元10010100CMAP 1110002 X1110002现金-日币10010200CMAP 1110003 X1110003现金-人民币10010300CMAP 1130001 X1130001银行存款10020100CMAP 1130002 X1130002银行存款-中行-人民币户10020200CMAP 1130003 X1130003银行存款-中行-美元户10020300CMAP 1130004
2、X1130004银行存款-中行-日元户10020400CMAP 1130005 X1130005银行存款-农行-人民币户10020500CMAP 1130006 X1130006银行存款-三菱银行-日元户10020600CMAP 1130007 X1130007银行存款-中信-人民币10020700CMAP 1130008 X1130008银行存款-瑞穗实业-日元10020900CMAP 1130009 X1130009银行存款-瑞穗实业-美元10020901CMAP 1130010 X1130010银行存款-住友信托-日元10021000CMAP 1130011 X1130011银行存款-住
3、友信托-美元10021001CMAP 1130012 X1130012银行存款-花旗银行-日元10021100CMAP 1130013 X1130013银行存款-花旗银行-美元10021101CMAP 1130014 X1130014银行存款-工商银行-日元10021200CMAP 1130015 X1130015银行存款-工商银行-美元10021201CMAP 1130016 X1130016银行存款-三菱银行-美元10020601CMAP 1130017 X1130017银行存款-工商银行-人民币户10021202CMAP 1130018 X1130018银行存款-花旗银行-人民币户100
4、21102CMAP 1130019 X1130019银行存款-三菱银行-人民币户10020602CMAP 1130020 X1130020银行存款-瑞穗银行-人民币户10020902CMAP 1130021 X1130021银行存款-招商银行-人民币户10021301CMAP 1140000 X1140000其他货币资金-在途资金10090700CMAP 1140001 X1140001其他货币资金-银行本票10090100CMAP 1140002 X1140002其他货币资金-汇票10090200CMAP 1140003 X1140003其他货币资金-外埠存款10090300CMAP 114
5、0004 X1140004其他货币资金-信用卡10090400CMAP 1140005 X1140005其他货币资金-信用保证金10090500CMAP 1140006 X1140006其他货币资金-存出投资款10090600CMAP 1180000 X1180000银行存款-定期存款10020800CMAP 1190000 X1190000短期投资-其他11011000CMAP 1195000 X1195000短期投资跌价准备11020100CMAP 1220000 X1220000短期投资-股票11010100CMAP 1220001 X1220001短期投资-债券11010200CMAP
6、 1220002 X1220002短期投资-基金11010300CMAP 1230000 X1230000应收票据-业务11110100CMAP 1240000 X1240000应收账款-业务11310101CMAP 1240090 X1240090应收账款-业务调整11310103CMAP 1250000 X1250000坏账准备-业务11410100CMAP 1260000 X1260000应收账款-非业务11310201CMAP 1260001 X1260001应收股利11210100CMAP 1260002 X1260002应收利息11220100CMAP 1260004 X12600
7、04其他应收款-其他11330100CMAP 1260020 X1260020应收补贴款11610100CMAP 1260090 X1260090应收账款-非业务调整11310203CMAP 1270000 X1270000待摊费用-办公室租金13010100CMAP 1270001 X1270001待摊费用-房屋租金13010200CMAP 1270002 X1270002待摊费用-保险费13010300CMAP 1270003 X1270003待摊费用-其他13010400CMAP 1270004 X1270004待摊费用-汽车费13010500CMAP 1280000 X1280000其
8、他应收款-员工借款11330200CMAP 1280001 X1280001其他应收款-社保11331000CMAP 1280002 X1280002其他应收款-公积金11331100CMAP 1280003 X1280003其他应收款-押金11331200CMAP 1280004 X1280004其他应收款-个人所得税11331300CMAP 1280090 X1280090其他应收款-借款调整11330300CMAP 1290000 X1290000预付账款-原料11510100CMAP 1290001 X1290001预付账款-其他11510200CMAP 1310000 X131000
9、0其他应收款-对外资金贷款11330400CMAP 1320000 X1320000应交税金-VAT-已交税金21711201CMAP 1330000 X1330000应交税金-VAT-进项税21710101CMAP 1330100 X1330100应收补贴款-出口退税11610200CMAP 1350000 X1350000应收账款-暂记户头11310301CMAP 1350090 X1350090待处理流动资产损益19110100CMAP 1360000 X1360000坏账准备-非业务11410300CMAP 1410000 X1410000 原材料-FUELS12110100CMAP
10、1410001 X1410001 材料成本差异12320100CMAP 1410002 X1410002 原材料-在途12110200CMAP 1415000 X1415000存货跌价准备-原材料12810100CMAP 1420000 X1420000 自制半成品12410100CMAP 1420001 X1420001 自制半成品-成本差异12410200CMAP 1420100 X1420100 自制半成品-MM DUMMY12410400CMAP 1420200 X1420200 自制半成品-在途12410500CMAP 1420300 X1420300 委托加工材料12510100C
11、MAP 1430000 X1430000 在制品-管道12330200CMAP 1430001 X1430001 在制品-管道-成本差异12330300CMAP 1430002 X1430002 在制品-原料12330301CMAP 1440000 X1440000库存商品12430100CMAP 1440001 X1440001库存商品-成本差异12430200CMAP 1440100 X1440100库存商品-MM DUMMY12430400CMAP 1440200 X1440200库存商品-在途12430500CMAP 1445000 X1445000存货跌价准备-库存商品1281040
12、0CMAP 1450000 X1450000库存商品-采购12430600CMAP 1450100 X1450100库存商品-MM DUMMY12430700CMAP 1450200 X1450200库存商品-采购在途12430800CMAP 1450300 X1450300商品进销差价12440100CMAP 1450400 X1450400委托代销商品12610100CMAP 1450500 X1450500受托代销商品12710100CMAP 1450600 X1450600分期收款发出商品12910100CMAP 1455000 X1455000存货跌价准备-其他库存商品1281050
13、0CMAP 1460000 X1460000 包装物12210100CMAP 1460001 X1460001 材料成本差异-包装物12320200CMAP 1460002 X1460002低值易耗品-配件12310100CMAP 1460003 X1460003低值易耗品-配件成本差异12310200CMAP 1460004 X1460004低值易耗品-配件成本调整12310300CMAP 1510000 X1510000无形资产-土地权18010100CMAP 1515000 X1515000无形资产-土地摊销18010300CMAP 1520000 X1520000无形资产-土地改良18
14、010400CMAP 1530000 X1530000固定资产-房屋15010100CMAP 1535000 X1535000累计折旧-房屋15020100CMAP 1540000 X1540000固定资产-建筑物15010200CMAP 1545000 X1545000累计折旧-建筑物15020200CMAP 1550000 X1550000固定资产-生产设备及机器15010300CMAP 1555000 X1555000累计折旧-生产设备及机器15020300CMAP 1560000 X1560000固定资产-实验室器材15010400CMAP 1565000 X1565000累计折旧-实
15、验室器材15020400CMAP 1570000 X1570000固定资产-船舶15010500CMAP 1575000 X1575000累计折旧-船舶15020500CMAP 1580000 X1580000固定资产-运输工具15010600CMAP 1585000 X1585000累计折旧-运输工具15020600CMAP 1590000 X1590000固定资产-家具器具15010700CMAP 1590001 X1590001固定资产-办公设备15010800CMAP 1595000 X1595000累计折旧-家具器具15020700CMAP 1595001 X1595001累计折旧-
16、办公设备15020800CMAP 1610000 X1610000固定资产-MIS 设备15010900CMAP 1615000 X1615000累计折旧-MIS 设备15020900CMAP 1619000 X1619000固定资产减值准备15050000CMAP 1619500 X1619500固定资产清理17010100CMAP 1620000 X1620000在建工程-项目16030100CMAP 1620001 X1620001 在建工程-土地改良16030200CMAP 1620002 X1620002 在建工程-房屋16030300CMAP 1629000 X1629000在建工
17、程减值准备16050000CMAP 1630000 X1630000无形资产18010500CMAP 1635000 X1635000无形资产-摊销18010600CMAP 1639000 X1639000无形资产减值准备18050100CMAP 1639500 X1639500未确认融资费用18150100CMAP 1640000 X1640000长期待摊费用19010100CMAP 1640101 X1640101长期待摊费用-事务费19010800CMAP 1640102 X1640102长期待摊费用-通讯费19010900CMAP 1640103 X1640103长期待摊费用-交际费1
18、9011000CMAP 1640104 X1640104长期待摊费用-董事会费19011100CMAP 1640105 X1640105长期待摊费用-工资19011200CMAP 1640106 X1640106长期待摊费用-汽车费19011300CMAP 1640107 X1640107长期待摊费用-交通差旅费19011400CMAP 1640108 X1640108长期待摊费用-进修培训费19011500CMAP 1640109 X1640109长期待摊费用-顾问咨询费19011600CMAP 1640110 X1640110长期待摊费用-税金19011700CMAP 1640111 X1
19、640111长期待摊费用-保险费19011800CMAP 1640112 X1640112长期待摊费用-手续费19011900CMAP 1640113 X1640113长期待摊费用-利息19012000CMAP 1640114 X1640114长期待摊费用-开业仪式19012500CMAP 1640115 X1640115长期待摊费用-土地租金19012600CMAP 1640116 X1640116长期待摊费用-福利费19012700CMAP 1640131 X1640131长期待摊费用-汇兑损益19012200CMAP 1640151 X1640151长期待摊费用-折旧19012300CM
20、AP 1640152 X1640152长期待摊费用-无形资产摊销19012400CMAP 1645000 X1645000长期待摊费用-摊销19010200CMAP 1650000 X1650000长期待摊费用-办公室租金19010300CMAP 1650001 X1650001长期待摊费用-房屋租金19010400CMAP 1650002 X1650002长期待摊费用-保险金19010500CMAP 1650003 X1650003长期待摊费用-其他19010600CMAP 1650004 X1650004长期待摊费用租入固定资产改良支出19010700CMAP 1660000 X16600
21、00其他应收款-保证金11330401CMAP 1660090 X1660090其他应收款-保证金重估调整11330500CMAP 1670000 X1670000长期债权投资其他投资14020100CMAP 1675000 X1675000长期投资减值准备14210100CMAP 1680001 X1680001长期股权投资股票投资14010100CMAP 1680002 X1680002长期股权投资其他股权投资14010200CMAP 1680003 X1680003长期债权投资债券投资14020200CMAP 1690000 X1690000其他应收款-员工房贷借款11330600CMA
22、P 1690001 X1690001其他应收款-员工其他房贷借款11330700CMAP 1690010 X1690010其他应收款-对外长期借款11330800CMAP 1690090 X1690090其他应收款-员工房贷借款调整11330900CMAP 1690100 X1690100委托贷款本金14310100CMAP 1690101 X1690101委托贷款利息14310200CMAP 1695000 X1695000坏账准备-对外长期借款损失准备11410400CMAP 1720000 X1720000递延税款-借方23410100CMAP 1730000 X1730000预付大型设
23、备款16010301CMAP 1810000 X1810000应收账款-关联公司11310304CMAP 1900001 X1900001存货初始录入90000000CMAP 1900002 X1900002其他科目初始录入90000003CMAP 2110000 X2110000应付票据21110100CMAP 2120000 X2120000应付账款-业务21210100CMAP 2120090 X2120090应付账款-业务调整21210300CMAP 2130000 X2130000应付账款-非业务21210400CMAP 2130001 X2130001应付账款-合同21210500
24、CMAP 2130002 X2130002预提费用-合同利息21910400CMAP 2130090 X2130090应付账款-非业务调整21210700CMAP 2140001 X2140001预提费用-利息21910100CMAP 2140002 X2140002预提费用21910200CMAP 2140020 X2140020其他应付款-员工21810200CMAP 2140030 X2140030应付工资21510100CMAP 2140040 X2140040应付福利费21530100CMAP 2140090 X2140090预提费用-调整21910300CMAP 2150000 X
25、2150000应交税金-应交所得税21710500CMAP 2160000 X2160000应交税金-VAT-销项税金21710105CMAP 2160103 X2160103应交税金-VAT-转出未交增值税21710103CMAP 2160104 X2160104应交税金-VAT-减免税款21710104CMAP 2160106 X2160106应交税金-VAT-出口退税21710106CMAP 2160107 X2160107应交税金-VAT-进项税额转出21710107CMAP 2160108 X2160108应交税金-VAT-出口抵减内销产品应纳税额21710108CMAP 21601
26、09 X2160109应交税金-VAT-转出多交增值税21710109CMAP 2160110 X2160110应交税金-VAT-未交增值税21710110CMAP 2160200 X2160200应交税金-应交营业税21710200CMAP 2160300 X2160300应交税金-应交消费税21710300CMAP 2160400 X2160400应交税金-应交资源税21710400CMAP 2160500 X2160500应交税金-应交土地增值税21710600CMAP 2160600 X2160600应交税金-应交城市维护建设税21710700CMAP 2160700 X2160700
27、应交税金-应交房产税21710800CMAP 2160800 X2160800应交税金-应交土地使用税21710900CMAP 2160900 X2160900应交税金-应交车船使用税21711000CMAP 2161000 X2161000应交税金-应交个人所得税21711100CMAP 2162000 X2162000其他应交款21760100CMAP 2170000 X2170000预收账款21310100CMAP 2170090 X2170090预收账款-调整21310300CMAP 2180000 X2180000其他应付款-押金21810100CMAP 2180001 X21800
28、01 其他应付款-社保21810101CMAP 2180002 X2180002其他应付款-公积金21810102CMAP 2180003 X2180003其他应付款-个人所得税21810103CMAP 2190000 X2190000应付票据-商业承兑汇票21110300CMAP 2210000 X2210000 短期借款21010200CMAP 2210090 X2210090短期借款-汇率调整21010201CMAP 2220000 X2220000长期借款-可变现部分23010100CMAP 2220090 X2220090长期借款-可变现部分调整23010200CMAP 223000
29、0 X2230000短期投资-到期债券11010202CMAP 2240000 X2240000应交税金-应交所得税221710502CMAP 2510000 X2510000长期借款23010300CMAP 2510090 X2510090长期借款-调整23010400CMAP 2520000 X2520000应付债券-债券面值23110100CMAP 2520001 X2520001应付债券-债券溢价23110200CMAP 2520002 X2520002应付债券-债券折价23110300CMAP 2520003 X2520003应付债券-应计利息23110400CMAP 2620001
30、 X2620001待转资产价值22010100CMAP 2620002 X2620002预计负债22110100CMAP 2900001 X2900001物资采购12010100CMAP 2900002 X2900002物资采购12010200CMAP 2900003 X2900003物资采购-调整12010300CMAP 3110000 X3110000实收资本-资本金31010100CMAP 3120000 X3120000实收资本-外汇收益31010200CMAP 3120001 X3120001实收资本-接受捐赠31010300CMAP 3130001 X3130001资本公积股本溢价
31、31110100CMAP 3130002 X3130002资本公积接受捐赠非现金资产准备31110200CMAP 3130003 X3130003资本公积股权投资准备31110300CMAP 3130004 X3130004资本公积拨款收入31110400CMAP 3140001 X3140001盈余公积-法定盈余公积31210100CMAP 3140002 X3140002盈余公积-提取法定公益金31210200CMAP 3140003 X3140003盈余公积-提取企业发展基金31210300CMAP 3210000 X3210000利润分配-未分配利润31411500CMAP 32100
32、01 X3210001利润分配-提取法定盈余公积31410200CMAP 3210002 X3210002利润分配-提取法定公益金31410300CMAP 3210003 X3210003利润分配-提取企业发展基金31410500CMAP 3210004 X3210004利润分配-提取职工奖励及福利基金31410600CMAP 3210005 X3210005利润分配-其他转入31410700CMAP 3210006 X3210006利润分配-提取储备基金31410800CMAP 3210007 X3210007利润分配-利润归还投资31410900CMAP 3210008 X3210008利
33、润分配-应付优先股股利31411000CMAP 3210009 X3210009利润分配-应付普通股股利31411100CMAP 3210010 X3210010利润分配-转作资本的普通鼓股利31411200CMAP 3210011 X3210011利润分配-提取任意盈余公积31411300CMAP 3220000 X3220000本年利润31310100CMAP 41100004110000主营业务收入51010100CMAP 41101004110100其他业务收入-原料51020200CMAP 41102004110200其他业务收入-采购产品51020300CMAP 411030041
34、10300其他业务收入-其他51020400CMAP 43100004310000主营业务收入-折扣51010500CMAP 43101004310100其他业务收入-折扣-原料51020500CMAP 43102004310200其他业务收入-折扣-采购产品51020501CMAP 43103004310300其他业务收入-折扣-其他51020502CMAP 51000005100000主营业务成本-产品54010101CMAP 51000015100001主营业务成本-产品 OFF54010102CMAP 51500005150000主营业务成本-生产差异54010201CMAP 5150
35、5015150501主营业务成本-成品生产差异54010202CMAP 51600005160000主营业务成本-存货调整54010301CMAP 52000005200000其他业务成本-采购产品54050300CMAP 52000015200001其他业务成本-原料54050301CMAP 52000025200002其他业务成本-其他54050302CMAP 52500005250000主营业务成本-其他54010203CMAP 52600005260000主营业务成本-存货调整其他54010302CMAP 52700005270000主营业务成本-不予低扣的税额54010500CMAP
36、 61010006101000生产成本-料-外购FUELS41010106CMAP 61010016101001生产成本-料-自制FUELS41010107CMAP 61110006111000生产成本-料-包材41010108CMAP 61210006121000生产成本-料-其他外购材料41010109CMAP 61210016121001生产成本-料-其他内制材料41010110CMAP 62010006201000维护费用99990101CMAP 62020006202000 物料消耗99990102CMAP 62020026202002 物料消耗(PMO)保养99990103CMAP
37、 62020056202005低值易耗品99990106CMAP 63010006301000董事及出国人员基本工资99990201CMAP 63010016301001董事及出国人员奖金99990202CMAP 63010026301002董事及出国人员出国补贴99990203CMAP 63010036301003董事及出国人员假期补贴99990204CMAP 63010206301020生产成本-中国工人基本工资41010201CMAP 63010216301021生产成本-中国工人加班工资41010202CMAP 63010226301022休假补贴99990205CMAP 630102
38、36301023中国交通补助99990206CMAP 63010246301024中国餐费补贴99990207CMAP 63010256301025生产成本-轮班补贴41010203CMAP 63010266301026生产成本-值班补贴41010204CMAP 63010276301027住房公积金99990208CMAP 63010286301028中国奖金99990209CMAP 63010296301029奖赏补贴99990210CMAP 63010306301030中国假期补贴99990211CMAP 63010316301031生产成本-临时工人工资41010205CMAP 630
39、10326301032生产成本-工人加班餐费补贴41010206CMAP 63010336301033生产成本-工人轮换补贴41010207CMAP 63010346301034中国员工基本工资99990213CMAP 63010356301035中国员工加班工资99990214CMAP 63020006302000住宿费99990301CMAP 63020016302001医疗保险金99990215CMAP 63020046302004员工制服费99990302CMAP 63020056302005归国费99990303CMAP 63020066302006出国医药检查费99990216CM
40、AP 63020076302007运动费用99990304CMAP 63020096302009医疗保险金-报销99990217CMAP 63020106302010养老保险金99990218CMAP 63020116302011生育保险金99990219CMAP 63020126302012工伤保险金99990220CMAP 63020136302013失业保险金99990221CMAP 63020146302014工会经费99990222CMAP 63020156302015 福利费99990223CMAP 64010006401000海外出差费99990305CMAP 640100264
41、01002国内出差费99990306CMAP 64010036401003国内过桥费99990307CMAP 64110006411000交际费用99990308CMAP 64210006421000管理费用99990309CMAP 64210016421001税务咨询管理费99990310CMAP 64210026421002其他咨询费99990346CMAP 64210036421003外包劳务费99990347CMAP 65010106501010卡车运输费99990311CMAP 65010116501011运输代理费99990312CMAP 65010126501012船舶运输费99
42、990313CMAP 65010136501013其他运输费99990314CMAP 65010216501021内销运输费99990315CMAP 65010226501022外销运输费99990316CMAP 65020006502000处理费99990317CMAP 65020016502001仓库操作费99990318CMAP 65020026502002仓库租赁费99990319CMAP 65030006503000代理费99990320CMAP 65040006504000销售广告费99990321CMAP 65040016504001样品99990322CMAP 66010006
43、601000办公室租赁费99990323CMAP 66010016601001房屋租赁费99990324CMAP 66010026601002一般器具租赁费99990325CMAP 66110006611000 土地租金99990326CMAP 66210006621000无形资产专利费99990327CMAP 66310006631000财产税99990328CMAP 66310016631001 税金99990329CMAP 66410006641000保险费99990330CMAP 66410016641001运输保险费99990331CMAP 66910006691000汽车维护费99
44、990332CMAP 66910016691001办公室维护费99990333CMAP 66910026691002电费99990334CMAP 66910036691003会务费99990335CMAP 66910046691004电话费99990336CMAP 66910056691005图书费99990337CMAP 66910066691006培训费99990338CMAP 66910076691007招聘费99990339CMAP 66910086691008出国工作证费99990340CMAP 66910096691009会员费99990341CMAP 66910106691010
45、捐赠费99990342CMAP 66910116691011准备费99990343CMAP 66910126691012财务费用-银行手续费55030100CMAP 66910136691013其他业务费用99990344CMAP 66910146691014其他业务支出54050100CMAP 66910156691015快递费99990345CMAP 66910166691016 其他99990348CMAP 66910176691017董事会费99990349CMAP 67010006701000 房屋折旧99990401CMAP 67010016701001 建筑折旧99990402C
46、MAP 67010026701002 工厂机器折旧99990403CMAP 67010036701003运输工具折旧99990404CMAP 67010046701004 船舶折旧99990405CMAP 67010056701005 家具折旧99990406CMAP 67010066701006办公设备折旧99990407CMAP 67010076701007MIS设备折旧99990408CMAP 67020006702000机械费用摊销99990409CMAP 67020016702001无形资产摊销99990415CMAP 67030006703000递延费用摊销99990410CMAP
47、 67040006704000办公室租金摊销99990411CMAP 67040016704001房屋租金摊销99990412CMAP 67040026704002保险费摊销99990413CMAP 67040036704003其他摊销99990414CMAP 68510056851005生产成本-产品产出41010301CMAP 69000016900001生产成本-存货差异收益41010401CMAP 69000026900002生产成本-存货估价收益41010501CMAP 69000036900003生产成本-存货收益41010502CMAP 69000046900004生产成本-存货
48、转移收益41010503CMAP 69000516900051生产成本-存货差异损失41010504CMAP 69000526900052生产成本-存货估价损失41010505CMAP 69000536900053生产成本-存货损失41010506CMAP 69000546900054生产成本-存货转移损失41010507CMAP 69000556900055存货毁损99990501CMAP 69000606900060价格差异-成品，采购成品99990502CMAP 69000616900061价格差异-原料，资材，包装材99990503CMAP 69001006900100主营业务税金及附
49、加54020100CMAP 69001016900101其他业务支出-税费54050303CMAP 71110007111000财务费用-利息收入55030200CMAP 71110017111001财务费用-SWAP利息收入55030300CMAP 71120007112000财务费用-利息费用55030400CMAP 71120017112001财务费用-SWAP利息费用55030500CMAP 71120027112002财务费用-其他55030600CMAP 71120037112003财务费用-汇票手续费55030700CMAP 71130007113000投资收益-股息收入5201
50、0100CMAP 71130107113010投资收益-股息支出52010200CMAP 71140007114000投资收益-权益收入52010300CMAP 71140107114010投资收益-权益支出52010400CMAP 71150007115000财务费用-汇率收益55030800CMAP 71150017115001财务费用-汇率重估收益55030900CMAP 71150107115010财务费用-汇率损失55031000CMAP 71150117115011财务费用-汇率重估损失55031100CMAP 71210007121000投资收益-证券出售收入52010500CM