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1、光光华华机机床床有有限限责责任任公公司司20092009年年度度会会计计科科目目表表一级科目二级科目三级科目四级科目编号名称备注编号名称备注编号名称备注编号名称备注1001库存现金日记账1002银行存款日记账1012其他货币资金1012-01外埠存款三栏式1012-02银行汇票三栏式1012-03存出投资款三栏式1101交易性金融资产1101-01成本三栏式1101-02公允价值变动三栏式1121应收票据1121-01北方机电公司三栏式1121-02沈阳市机电公司三栏式1122应收账款1122-01南方机电公司三栏式1122-02滨江市机床经销公司三栏式1122-03大连重型机械厂三栏式112
2、2-04长春市机电公司三栏式1122-05长春市汽车配件有限公司三栏式1123预付账款1123-01鞍山钢铁公司一分厂三栏式1123-02前江轴承厂三栏式1131应收股利不要求1132应收利息不要求1221其他应收款1221-01备用金三栏式1221-02赵宏三栏式1221-03李立峰三栏式1221-04王强三栏式1221-05陈晓艺三栏式1231坏账准备不要求1401材料采购1401-01原材料三栏式1401-01-01原料及主要材料三栏式1401-01-02辅助材料三栏式1401-01-03外购半成品三栏式1401-01-04燃料三栏式1401-02周转材料三栏式1401-02-01包装箱
3、三栏式1401-02-02劳动保护品三栏式1401-02-03附件三栏式1401-02-04专用工具三栏式1403原材料1403-01原料及主要材料三栏式1403-01-01生铁数量金额式1403-01-02原钢数量金额式1403-02辅助材料三栏式1403-02-01油漆数量金额式1403-02-02润滑油数量金额式1403-03外购半成品三栏式1403-03-01电机Y123M数量金额式1403-03-02电机AOB-25数量金额式1403-03-03轴承D318数量金额式1403-03-04轴承D462数量金额式1403-03-05标准件数量金额式1403-04燃料三栏式1403-04-
4、01焦炭数量金额式煤数量金额式1404材料成本差异1404-01原材料三栏式1404-01-01原料及主要材料三栏式1404-01-02辅助材料三栏式1404-01-03外购半成品三栏式1404-01-04燃料三栏式1404-02周转材料三栏式1404-02-01包装箱不要求1404-02-02劳动保护品不要求1404-02-03附件不要求1404-02-04专用工具不要求1405库存商品1405-01普通车床数量金融式1405-02刻模铣床数量金融式1411周转材料1411-01包装物三栏式1400-01-01包装箱数量金额式1411-02低值易耗品三栏式1411-02-01劳动保护用品三栏
5、式工作服数量金额式劳保鞋数量金额式耐热手套数量金额式1411-02-02附件三栏式勾扳手数量金额式法兰盘数量金额式螺钉数量金额式1411-02-03专用工具数量金额式1411-02-04电烤箱数量金额式1471存货跌价准备1501持有至到期投资1501-01成本不要求1501-02利息调整不要求1511长期股权投资1511-01股票投资不要求1601固定资产1601-01生产用固定资产三栏式1601-02非生产用固定资产三栏式1601-03不需用固定资产三栏式1602累计折旧1603固定资产减值准备1604在建工程1604-01设备安装工程不要求1604-02出包工程不要求1606固定资产清理
6、1701无形资产1701-01专利权三栏式1701-02专有技术三栏式1701-03土地使用权三栏式1702累计摊销1703无形资产减值准备1811递延所得税资产1901待处理财产损溢1901-01待处理流动资产损溢三栏式1901-02待处理固定资产损溢三栏式2001短期借款不要求2201应付票据不要求2202应付账款2202-01开化轴承厂三栏式2202-02宏达轴承厂三栏式2202-03上海钢厂三栏式2202-04顺达集团公司三栏式2203预收账款2203-01沈阳机电公司三栏式2211应付职工薪酬2211-01工资三栏式(空初余)2211-02职工福利三栏式(空初余)2211-03社会保
7、险费三栏式(空初余)2221应交税费2221-01应交所得税三栏式2221-02应交增值税多栏式（二三并）进项税额多栏式销项税额多栏式已交税额多栏式进项税额转出多栏式2221-03未交增值税三栏式2221-04应交城镇土地使用税三栏式2221-05应交房产税三栏式2221-06应交车船税三栏式2221-07应交营业税三栏式2221-08应交城市维护建设税三栏式2221-09应交教育费附加三栏式2231应付利息不要求2232应付股利不要求2241其他应付款2241-01存入保证金三栏式2241-02张涛三栏式2241-03医疗保险三栏式2241-04养老保险三栏式2241-05失业保险三栏式25
8、01长期借款不要求2502 应付债券2502-01面值三栏式2502-02利息调整三栏式2502-04应计利息三栏式2701长期应付款2701-01应付融资租赁不要求2801预计负债2801-01产品质量保证三栏式2801-02未决诉讼三栏式4001实收资本不要求4002资本公积4001-01资本溢价不要求4001-02其他资本公积不要求4101盈余公积4101-01法定盈余公积不要求4103本年利润不要求4104利润分配4104-01未分配利润三栏式4104-02提取法定盈余公积三栏式4104-03应付利润三栏式5001生产成本5001-01基本生产成本三栏式5001-01-001铸造分厂三
9、栏式5001-01-01-01 普通车床多栏式5001-01-01-02 刻模铣床多栏式5001-01-002机加工分厂三栏式5001-01-02-01 普通车床多栏式5001-01-02-02 刻模铣床多栏式5001-01-003装配分厂三栏式5001-01-03-01 普通车床多栏式5001-01-03-02 刻模铣床多栏式5001-02辅助生产成本三栏式5001-02-001机修分厂不要求5001-02-002配电分厂不要求5101制造费用5101-01铸造分厂三栏式5101-02机加工分厂三栏式5101-03装配分厂三栏式6001主营业务收入6001-01普通车床三栏式6001-02核
10、模铣床三栏式6051其他业务收入6051-01租金收入不要求6051-02材料销售不要求6101公允价值变动损益不要求6111投资收益不要求6301营业外收入6301-01罚款收入多栏式6301-02非流动资产处置利得多栏式6301-03债券重组利得多栏式6401主营业务成本6401-01普通车床三栏式6401-02核模铣床三栏式6402其他业务成本6402-01出租不要求销售材料不要求6403营业税金及附加不要求6601销售费用6601-01广告费用多栏式6601-02产品质量保证多栏式6601-03包装费多栏式6602管理费用6602-01职工薪酬多栏式6602-02办公费多栏式6602-
11、03差旅费多栏式6602-04折旧费多栏式6602-05业务招待费多栏式6602-06无形资产摊销多栏式6602-07其他费用多栏式6603财务费用6603-01利息费用多栏式6603-02金融机构手续费多栏式6603-03现金折扣多栏式6603-04其他多栏式6701资产减值损失 6701-01坏账损失多栏式6701-02存货跌价损失多栏式6701-03固定资产减值损失多栏式6701-04无形资产减值损失多栏式6711营业外支出6711-01债务重组损失多栏式6711-02处置非流动资产损失多栏式6711-03罚款支出多栏式6711-04固定资产盘亏损失多栏式6801所得税费用不要求数量金额式数量金额式数量金额式数量金额式数量金额式数量金额式