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1、会会计计科科目目表表序号编号会计科目名称序号编号会计科目名称一一、资资产产类类一一、资资产产类类（续续）11001库存现金551606固定资产清理21002银行存款561611未担保余值31003存放中央银行款项571621生产性生物资产41011存放同业581622生产性生物资产累计折旧51012其他货币资金591623公益性生物资产61021结算备付金601631油气资产71031存出保证金611632累计折耗81101交易性金融资产621701无形资产91111买入反售金融资产631702累计摊销101121应收票据641703无形资产键值准备111122应收账款651711商誉1211
2、23预付账款661801长期待摊费用131131应收股利671811递延所得税资产141132应收利息681821独立账户资产151201应收代位追偿款691901待处理财产损溢161211应收分保账款二二、负负债债类类171212应收分保合同准备金702001短期借款181221其他应收款712002存入保证金191231坏帐准备722003拆入资金201301贴现资产732004向中央银行借款211302拆出资金742011吸收存款221303贷款752012同业存放231304贷款损失准备762021贴现负债241311代理兑付证券772101交易性金融负债251321代理业务资产782
3、111实出回购金融资产款261401材料采购792201应付票据271402在途物资802202应付账款281403原材料812203预收账款291404材料成本差异822211应付职工薪酬301405库存商品832221应交税费311406发出商品842231应付利息321407商品进销差价852232应付股利331408委托加工物资862241其他应付款341411周转材料872251应付保单红利351421消耗性生物资产882261应付分保账款361431贵金属892311代理买卖证券款371441抵债资产902312代理承销证券款381451损余物资912313代理兑付证券款39146
4、1融资租赁资产922314代理业务负债401471存货联价准备932401递延收益411501持有至到期投资942501长期借款421502持有至到期投资减值准备952502应付债券431503可供出售金融资产962601未到期责任准备金441511长期股权投资972602保险责任准备金451512长期股权投资减值准备982611保户储金461521投资性房地产992621独立账户负债471531长期应收款1002701长期应付款481532未实现融资收益1012702未确认融资费用491541存出资本保证金1022711专项应付款501601固定资产1032801预计负债511602累计折旧
5、1042901递延所得税负债521603固定资产减值准备三三、共共同同类类531604在建工程1053001清算资金往来541605工程物资1063002货币兑换序号编号会计科目名称三三、共共同同类类（续续）1073101衍生工具1083201套期工具1093202被套期项目1104001实收资本1114002资本公积1124101盈佘公积1134102一般风险准备1144103本年利润1154104利润分配1164201库存股五五、成成本本类类1175001生产成本1185101制造费用1195201劳务成本1205301研发支出1215401工程施工1225402工程结算1235403机械
6、作业六六、损损益益类类1246001主营业务收入1256011利息收入1266021手续费及佣金收入1276031保费收入1286041租赁收入1296051其他业务收入1306061汇兑损益1316101公允价值变动损益1326111投资收益1336101摊回保险责任准备金1346202摊回赔付支出1356203摊回分保费用1366301营业外收入1376401主营业务成本1386402其他业务成本1396403营业税金及附加1406411利息支出1416421手续费及佣金支出1426501提取未到期责任准备金1436502提取保险责任准备金1446511赔付支出1456521保单红利支出1466531退保金1476541分出保费1486542分保费用1496601销售费用1506602管理费用1516603财务费用1526604勘探费用1536701资产减值损失1546711营业外支出1556801所得税费用1566901以前年度损益调整