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1、C公司筹资管理制度某有限公司筹资管理制度第一章 总则第一条 为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。第二条 本制度所指的筹资，包含权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本筹资就是由公司所有者资金投入以及发行股票方式筹资，债务资本筹资指公司以负债方式买进并到期偿还债务的资金，包含短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。第三条 筹资的原则：(一)严格遵守国家法律、法规原则;(二)统一筹集原则;(三)综合权衡，降低成本原则;(四)适当负债，严防风险原则。第四条 公司财务部统一负责资金筹措的管理、协调和监督工
2、作。分公司无权对外进行筹资，经营活动中所需资金向公司财务部申请。第二章 权益资本筹资第五条 权益资本筹资可以分成稀释轻易投资和发行股票两种筹资方式。(一)吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。(二)发行股票筹资就是指公司以发行股票方式筹措资本的方式。第六条 公司吸收直接投资程序：(一)公司稀释轻易投资必须经公司股东大会核准;(二)公司与投资者签订投资协议，签订合同投资金额、所占到股份、投资日期、投资收益与风险的分摊等;(三)公司财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作，并请具有证券业资格的会计师事务所办理验资手续，公司据以向投资者签发出资报告;(四)公司财
3、务部在接到投资款后及时创建股东名册;(五)公司财务部负责管理办理工商更改登记手续、企业章程修正相关手续。第七条 公司严禁稀释投资者已成立存有借款物权及出租资产的出资。第八条 公司筹措的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法受让外，严禁以任何方式吸到。第九条 公司发行股票筹资程序：(一)公司发行股票筹资必须经过股东大会核准并拟定发售新股申请报告;(二)公司董事会向国务院许可的部门或省级人民政府提出申请并经核准;(三)公司公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签定承销协议，定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知;(四)招供股份，缴纳股款;(五)改组董事会、监事会，办理更改备案并
4、向社会公告。第十条 公司财务部创建股东名册，其内容包含股东的姓名或者名称及住所，各股东所抱持股份、股票编号、股东获得股票的日期。第三章 债务资本筹资第十一条 公司财务部统一负责管理债务资本的筹资工作。第十二条 公司债务筹资审核权限：财务总监审核限额： 100万元(含100万元)总经理审核限额： 500万元(含500万元)公司董事会的审核权限应当不远远超过公司章程中有关规定，远远超过董事会审核权限的项目由股东大会表决。第十三条 公司短期借款筹资程序：(一)财务部根据财务预算和预测确定公司短期内所需资金，编制筹资计划表;(二)按照筹资规模大小，分别由财务总监、总经理和董事会审核筹资计划;(三)财务
5、部负责签定借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。(四)双方法人代表或授权人盖章。第十四条 财务部在短期借款妥当当日按照借款类别在短期筹资登记簿中备案。第十五条 公司按照借款计划采用该项资金，严禁随意发生改变资金用途。第十六条 财务部及时计提和缴付借款利息。第十七条 财务部创建资金台账以详尽记录各项资金的筹措、运用和本息交还情况。第十八条 长期债务资本筹资包含长期借款、发售公司债券、长期应付款等方式。第十九条 长期借款必须基本建设长期借款计划采用书，包含项目可行性研究报告、项目批准、公司核准文件、借款金额、用款时间与
6、计划、借款人期限与计划等。第二十条 财务总监、总经理和董事会、股东大会依其职权范围审核该项长期借款计划。第二十一条 财务部负责管理签定长期借款合约，其主要内容包含贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还债务方式和资金第二十二条 长期借款利息的处置按照企业会计制度继续执行。第二十三条 发售公司债券筹资程序：(一)发售债券筹资必须由股东大会做出决议;(二)公司向国务院证券管理部门提出申请并递交公司备案证明、公司章程、公司债券募资办法、资产评估报告和验资报告等;(三)公司制订公司债券募资办法，其主要内容包含公司名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券发售的起
7、止日期、公司净资产、已发售尚未到期的债券总额、公司债券的债券承销机构等。(四)公司同债券债券承销机构签订债券债券承销协议或分销合约。第二十四条 公司发售的债券必须列明公司名称、债券票面金额、利率、偿还债务期限等事项，并由董事长亲笔签名、公司盖章。第二十五条 公司债券发售价格可以使用折价、溢价、平价三种方式，财务部对债券八折、溢价使用直线法展开合理分摊。第二十六条 公司对发售的债券应当未收公司债券存根簿不予备案。(一)发售记名债券的，公司债券存根簿professionals清债券持有人的姓名、或名称及住所、债券持有人获得债券的日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的期限和方式、债券的
8、发售日期。(二)公司发售无记名债券，应当在公司债券存根簿上备案债券的总额、利率、偿还债务期限和方式、发售日期和债券的编号等。第二十七条 财务部在获得债券发售总收入的当日将款项取走银行。第二十八条 财务部指派专人负责管理看管债券持有人明细账并定期录入。第二十九条 按照债券契约的规定及时缴付债券利息。第三十条 债券偿还债务和购入在董事会的许可下由财务部办理。第三十一条 公司未发售的债券必须由专人负责管理看管。第三十二条 其他长期负债筹资方式包含补足贸易引进设备价款和融资承租固定资产应付的租赁费等构成的长期应付款。第三十三条 长期应付款由财务部统一办理。第四章 筹资风险管理第三十四条 公司每季度举行
9、财务工作会议，并由财务部评价公司的筹资风险。公司筹资风险的评价原则：(一)以固定资产投资和流动资金的须要同意筹资的时机、规模和女团。(二)充分考虑公司的偿还债务能力，全面地来衡量收益情况和偿还债务能力，努力做到量力而行;(三)对筹措去的资金、资产、技术具备稀释和消化的能力;(四)筹资的期限必须适度;(五)负债率和偿还债务率为必须掌控在一定范围内;(六)筹资必须考量税款免征及社会条件的制约。第三十五条 筹资成本就是同意公司筹资效益的决定性因素，对于挑选评价筹资方式存有关键意义。财务部使用加权平均资本成本最轻的筹资女团评价公司资金成本以确认合理的资本结构(长期资本的资金成本计算见到附件)。第三十六
10、条 筹资风险的评价方法使用财务杠杆系数法，财务杠杆系数越大，公司筹资风险也越大。(财务杠杆系数排序见到附件)。第三十七条 公司财务部依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期和交还借款的资金第五章 附则第三十八条 本制度由公司财务部制订，报董事会批准后继续执行，其解释权、修改权归属于公司董事会。第三十九条 本制度自200X年X月X日起至颁布。附件一 资金成本率为排序附件二 财务杠杆系数排序附件三 筹资成本分析表中附件四 筹资风险变动分析表中附件一 资金成本率为排序资金成本就是为筹措和采用资金而代价的代价，包含筹资费用和资金占用费两部分。加权平均资本成本就是公司全部长期资金的总成本。它就是以各种资本占到全部资本的比重为权数，对个别资本成本展开加权平均确认的。1.长期借款成本长期借款成本=长期借款年利息(1-所得税率)借款本金(1-筹资费用率)2.全部长期资金的总成本-加权平均资本成本n加权平均资本成本KW=KjWjj=1式中：KW-加权平均资本成本;Kj-第j种个别资本成本;Wj-第j种个别资本占到全部资本的比重(权数)。附件二 财务杠杆系数排序财务杠杆系数DFL=1+财务费用税前利润总额。