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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1L7Z8B6K8O9Z6HL4N10X1A1A9M1M6ZQ6I7I9A9B4W3T62、以下属于创业板IP0必须提交，主板可以选择性提交的文件为（ ）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACA3Q10V4U7A9C1M2HS6R8G7P9H
2、5I5O7ZX6B8V6V3O2E5B73、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积股本溢价为240万元，资本公积其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.I【答案】 DCC5F8C1V4S3Q5R3HV7R9C9O5S1A3T2ZM10V2F4I1Q1C2F54、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5
3、元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCS5F9V9Y10C1M7B5HP7O4K1K3E5F1B9ZY1L6O4N4W4X5H25、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响
4、利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCS4C4X8G9W4Y10D8HG1Y9L6R4R4S1C10ZO2K4B1C7N9I6O36、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下关于赎回权说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK1G6Y9O1Y4A7H5HF10T4I8G5R9G3M4ZV1E2X9R10T10Z9S17、下列项目，属于内部控制要素的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA7G4C8A4Z8G2H2HX3L5Y10E4W3G3Y9
5、ZB8R8C10Y2I4A10I58、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCS6T6F7Y9U4Z1Y6HV7U10H10X2G1J5V4ZQ3M7L5W7K4R3A69、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代
6、表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCZ10E6M8Z2T6F5S8HD6R4N8V9D3V9G3ZJ4C7H10C1J2E4J810、关于独立董事说法正确的是（）A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCI2C6A4E1V9A9J9HK10U3K3Q1P2E4K1ZU5U2Q8M1Z8F7K
7、811、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。A.2B.1.5C.1D.12【答案】 BCD10C8A10J5L2K8I10HR1X8U7O4T1P6L10ZR4N1P9I4D8H8X912、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM1G10F4I7X10S8S3HV10U10T6Y5P10O6W10ZY9E2S8O1P2O2X313、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、
8、E.、【答案】 ACO9G2M3M8F10D3I1HI5N8T3N8K6P10P2ZL2S9Y5B5M3D1E514、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3M1Q9U5B2L3X1HJ5I1L2O6K5I7P3ZP3C2T1J2X6U4B415、上市公司非公开发行股票时，下列不可以作为发行对象的是( )。A.前10名股东中的自然人B.信托公司（以信托资产认购）C.证券投资基金D.QFII【答案】 BCP9R7M6H7J4U5T2HY4L2F5F4C3X8G2Z
9、P2Y10S6D8J2Z10E916、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACY4J7H8I6P6P1G8HS2P9Z1J7E8I6B2ZP4G10Q7M4Z4K3F817、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6Y5H5F7X6P3L2HY5P10A7T4O10J8R9ZV1S5E7P9N4E9C518、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6，当天发生建
10、造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（ ）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACF3Z4Y10Y10Q3I3E7HG2B6J1R6P2D1T6ZG10O6F1J3Y7Y2S419、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2O1D7Z7N10E6X1HU5A3W9S1I1T8C10ZN8F7X2B4K9T10Y920、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA10T4G9
11、M4E5U6G8HX1V2M6K5T9V10K7ZE4X10N5F9O8D6Z921、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】 BCP8F8B8B1C8A9G2HP2E7C5Q7N2H10U5ZT4S3D8G1Z9L2S222、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1C7Z3V1D9Q8V8HL9C9P5R9Z5N5S
12、2ZF9Y4B9M4S6C10M423、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3H4V4M10E7J3J6HH3N10C10M5L2S9A3ZN8M5M2Z5X5V4E524、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6M6L5X8Y5W4W5HI8X8R1J4T2U10X3ZX5U5G8X5H5E2A125、科创板上市公司股东在对下列（）事项进行表决时，每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同。A.、B
13、.、C.、D.、E.、【答案】 DCY9V10S6S9I5I8C1HA9B4M9P6U8W7Z2ZL6K9F3P9F9E7G626、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有( )。A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 AC
14、Q7K2D9G5F3Z10P10HP7N10S2Z10D10P10N10ZB5L7U7T8L9I7F827、发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6T4S10A8V1V10J1HQ7U3Y6A5V2L1E9ZE2D9S7O3D4U3P328、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5E4K2Y10T5J9H9H
15、E4F4V4J1K5A10W10ZH8K4K5N7H5G4J729、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR8X8Z7O5Z7P5P4HL6X10H7L7G7S10T8ZV8C10J9Q4J5M10U830、 下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5V7Y8I4A9D7T4HE3D4F2Z7V4O2E2ZK5Q5K4R2L3E8D631、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是
16、（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2U2N5E1Z2J8B3HK9A2G6B3O1R4I2ZL7L1V2G6X9P8O1032、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB5E1Y2K10K10P1D8HB2H6O8L1W7H9M2ZW7H1X9H4Z8D8S833、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 CCO9L1L2K9O6D6O8HG10F4Q6O1P7S9U9Z
17、Z7C8V6G3W4U6T934、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCS10T6U8P3O10L7V3HX5R9H2U4R6D8F5ZR6B7A7I1T3F1R535、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC8W2N2V3D5L2
18、A6HH9V3G8N9H4Q4L7ZQ9H8X3O1Q10E9T736、乙公司欠甲公司一笔贷款200万元，2011年7月31日货款到期日，因乙公司财务出现困难无法支付，经双方协议于10月10日进行债务重组。债务重组协议规定，甲公司同意减免乙公司50万元债务，余款用现金立即清偿，乙公司于当日通过银行转账支付了剩余款项150万元，甲公司也已收到该款项。甲公司已为该项债权计提了60万元的坏账准备。则以下说法正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 DCK8U6D7X2Q8M1S4HK6Z6M1F9W4L7G5ZB7C8W9A2S9N1Y237、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工
19、作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7G3Z6C6C1Q2A3HE5P4E7H6E9T5R9ZM10D2Y5V3Z4B10K738、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（ ）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCI6P9G8S5H7K7Q4HU6J8Y5E9K7H1C10ZF5U9W8O8A6K3L839、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4G10D5B9L8E9W8HY2J7G4D3S1K10E10ZR9M7X10K3C7U4F640、以下租赁
20、中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL6K10A8W9V8J8N10HM7U7S10T7K8J2F8ZH1E1R5Z2Z1C5Z241、 在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCZ1V10L1D5D10Q3K4HN5H3D5T7R10N1M4ZP5S9L5S9L3B9M842、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACQ4H10V6Q6L10R
21、9R1HN7X6T2S7K8W10N6ZO8O8S1X6F2A2L143、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCQ3Z8H9Z7A8P8N3HE2W7X8F6G3R4A4ZL6I3R1I6W5I8R544、下列说法
22、符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCS2S6A3U1Y10M9C7HR3M3V8I7X3D10V5ZH4V6I7Z1R9M6U1045、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
23、 ACR9P10K2Y4Y9E10K1HH3A4K3H9B2T7M7ZU1E9Q5T9F2T1M446、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1U10R9J5J10U3R6HF9J4G3Y6F6Y5S4ZP8F4P3T9E10Y9P247、申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权
24、的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】 ACY4T8K8M5V8J3X7HV2X10I6G6I10R1U1ZN5E10D10H1J5F3P948、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3B10I6P2B4P1J7HF5K1J8E7P6K8I6ZK9D9X8H9F2T7A549、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上
25、市申请文件的纪律处分B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.利润实现数未达到
26、盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】 DCQ3E6U8S3C3N7B2HJ4N10B3P3O6R8C9ZJ3J3F4N4M6A1Z350、下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8J5Z5M8E3A7H3HH6Y8M8Y7U6T10E4ZZ8T1N3W2D2Y2D451、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5E7W5C8M9U3Y9HD2Z8W1V3H9Y10N8ZS3U5D6Z7A5E6U852、上
27、市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4I3V10A8D10Z9D10HP6K6X1N7O9C1J8ZP9I2A6M5A4N2F553、甲公司为非上市公众公司，根据非上市公众公司监督管理办法，甲公司定向发行的对象可以是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1G3S1C8I2A9L9HD5X7T5I10A4K10H7ZY9M7P10V5X5W4K154、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1L7C2V7F9D6T9HC5L10X10H4D9Z5P7ZD7U9E1M8R6N5
28、S955、以下事项中，构成企业合并的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1T6I3L8Y1X7K1HR1T6O4P5X10C3O6ZU10Z6U10X5Z9E9R556、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4E2U4N8V5F2R6HC2C2M9W6G8J5M6ZC9W8H10L10Q10B3T757、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8Q9A9O7P3A6Q6HH7A10H9I3D2B7P8Z
29、Q4Z9L6W7Z6X7U358、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下关于期限说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1U8X1V1Y3P1I6HT8J1N6M4Z1G1F4ZI6G8E10V5I8A10B959、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3K9O7J7Z6B5P3HD6N4Q5U1A7E2J10ZX3Q8R6P9D2O1D660、甲上市公司监事王某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全
30、部卖出，获得收益20万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ9Z9L6M1B4G1E6HW6B4C8F2Q9J3R10ZR3F4J9H10L6D5E661、关于资产支持票据发行方式和信用评级，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN3F7N8P3Q9S3U10HM4D10C6C8Z5T5S9ZN6S8W10G9Z8M5T1062、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5Z4C2K4K1D5E10HX10A7C9Z2N6K10C8ZF1K3T2K10O10I3K863、根据深圳证券交易所
31、股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4K7L8V10U5I9T1HC10Y5N8G10J3Y1S2ZQ7N8K1W3J6D6M464、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10S1F9C4N4D10K6HH3S7W2N4G5Q8B2ZP4E5O5T1G5J10Z565、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR7V3G5P3Q7X2S5HP2G4X
32、10B9F1N4F3ZF2J3A8A9B5S6P666、根据首次公开发行股票并上市辅导监管规定，以下关于上市辅导的规范，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1L5V5N9G6N2I1HB8Y6H6D9R8Z1K9ZI4Z1U8J3F6A5P367、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量
33、为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCN7G4J10B6P2K10Z1HZ5M4J7A7H3Z10X9ZH6I4R1G1D8N1N668、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（ ）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACO2O3E9Q5A1J8S9HJ5X2B10J8W10S6F3ZO4R10L8E6Z10C1B969、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（ ）。A.CA
34、PM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCO5F4M1S5Y6H5C2HU6Y1A3A10H9X5R2ZD10L8M6R4O8L8P870、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期
35、是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCZ3A8U10I3J10K4P5HO5G5S4I5M3O7E6ZQ9Q4M9N10J7M10U1071、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%；1000万元B.15%；10
36、00万元C.10%；1500万元D.15%；1500万元【答案】 ACA7Z9G8I9C4D4S3HU5Z5L2A1Z3A3Y10ZT9H7M4J5L5T2G772、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则，下列属于强制终止挂牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】 ACD10R4F6Z7K4G6N8HX1H2X8U4L9T10C6ZB7R2W10Y1R8J10I373、 以下构成关联交易的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCN10L4X2M10D7C6Y6HL9E5H8T1M10Y6O3ZS8F10L10M8R2O3
37、E774、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1X10I3K7J6J3I2HG4M4U8J9Y3Z9Y3ZT2E7H2Z9B7S5E275、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市的，网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ6F1N3C1K8Y6Y5HA4T5E6N8U5Q7A6ZV10F5E9Z8I5Z6C876、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。 A.,B.,IV
38、C.,D.【答案】 ACX3J8N2B2R9Z4C5HK6A3N6J5Y1Y1R5ZT1I4I6C8C3M5E377、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 CCK7T9D2K8D2U5F8HQ7Y8D5R5Z6T2D2ZW4I1P10T5V7E2O678、A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股（每股面值1元），取得B公司的30股权，对B公司有重大影响，
39、A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCW6F9Y4J8B6M7F9HM8S6U2F9F4R10Z8ZX2I3X10F9W7P3N379、根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第24号科创板新试点红筹企业财务报告信息特别规定，下列有关红筹企业的表述正确的是（）。A.对于编制合并财务报表的红筹企业，还应当提供母公司层面财务信息B.红筹企业采用
40、境外会计准则编制财务报告时，除提供按境外会计准则编制的财务报告外，还应提供按照中国企业会计准则调整的差异调节信息，具体包括按照中国企业会计准则重述的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表C.在确定子公司是否重要时，应考虑子公司的收入、利润、资产、净资产等财务指标占合并报表相关指标的比例，以及子公司经营业务、未来发展战略、持有资质或证照等对公司的影响等因素。公司确定子公司是否重要的标准应予披露，可视情况变化变更D.红筹企业编制的财务报表、按有关规定需要审计的，可以由境外具有证券期货相关业务资格的会计师事务所根据中国审计准则进行审计，并出具审计报告E.对于在境外财务报告中披露的信息，在其
41、境内上市财务报告中无需再予以披露【答案】 BCO2Z1E9J2W3V8U10HP1L6P3Z8C3Y1H7ZI7T10U3X4G9Y5C880、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10I8Y2N8A5M4I5HN1H6D6Y5N6C1W7ZW10C7K1Y1J7E3F881、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD1H9X10S5N8W8S5HJ1J2G7F10V4C8A8ZK5A5Y5G1V2W6Z982、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG10N9M1F1B8F6A1HX10R8N10X6B2Y10X3ZI10O1R5V2E3A4M583、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG5V6C9X6D7O5V1HD10M5D8F10S10Z9T8ZX8K8E2X3W9D3F984、甲公司于2014年1月1日投资乙公司（非上市公司），取得乙公司有表决权资本的80。乙公司于2014年