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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCF4S4F4H5S7Q1T5HY4R7Z10J10V1B2B5ZQ5O2Y6P8O2H9T52、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR10A8Q6I3R5V5K1HW10P5Y7A2V2Q3O4ZB2L2U10E1E7K4G53、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C
2、.D.【答案】 CCC5R1E7Y4I6E6N6HD4Y4O8G5O8P3V8ZU9V3H6P2R2B1A14、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACY2Y9Z7L10N5X4V10HV3E1T2U10Q4Y8Y5ZF9J7M7H4W6W5Y45、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1E8J2O6N5C6F5HJ3B3S3D5A5Q5I
3、7ZY7H9O4K8D5B3Q36、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司
4、拥有的权益D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%【答案】 BCB5C3T3O2U4E6D8HF6D6Z8P3P7B2B5ZG9V5Z1X6W10D10P57、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCU6C1D7T5U5A2U7HV7X3O10E10M8U1D1ZR9I8O7D2E8T5G18、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于投资者说明会说法正确
5、的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5L2L8R8X1Z5S6HM1J8K6D3G7F2W9ZS6O1S5R7M6D9H99、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCM10A5R2Y3I5M9F9HJ7Y5C10A2P9K2I6ZA5G3A2L8E4I7K210、关于租赁，以下说法正确的有（）
6、。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM5N1U3D9G1T6C6HZ3K10N2M7J2P2O7ZV3R9I3P7J2Q5G511、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH6Z8F2F6Y2O8E1HK10O5P4N10K2Q1I8ZJ3U3N1V10N7M4V112、下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8H10K4S10T9T9A6HX3V9A1K10S10Z2O4ZL7C7W5X2H7P4U113、关于售后租回交易的会计处理，下列项目中正确的有（
7、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI4G6Q2M2B3G9B10HM3H7Q2V2U9N8F9ZL9V3S8H8N3G4V814、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCT2A3Q7A4C5R8R6HI5M8F8M6J9Z6G9ZX6A5S7I7Z4M4P915、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCP5J7R4Z8E1W8V6HZ3Q7W9B7W2B4T1ZA2F7J7J4R6W3K516、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形
8、等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5U7A5R4U3L8U2HS1S2M10J7F2K3P7ZY5V5Z4Z4X7E5N417、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI1N9C3H7G8N8I10HT6E8J1Z2E9F7Y10ZX3B4I3Y6G9D4T418、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股
9、利增长率为10，则期望报酬率为（）。A.11B.12C.13D.14【答案】 DCI4Y6M7I1C4Z9M8HX7J6I8C1B6C10K5ZH9A4U5M7P2B2M619、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB5R6N10X9V2L10T5HA9G3Y6S2M9Y9R4ZN7M9L8W7X3I1T820、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7O4F6W7S3P4E2HP2E4R1O10Y4C10C6ZQ9X9Y8X6K5D3S821、关于资产负债表的
10、列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ2C7R2W5N4U2T7HE10Z7U2B3I10A8P9ZK6G7S6H1H7B6P122、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA2I5K7D4Y6L1K3HE4U4N6M7D7L1C2ZU6K4M7M3N7D4Q423、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6U9P4S2M8J1L7HW6H7K2Q7S10X5O3ZW4F6E10A8N5X6G924、以下情
11、形股份公司应该召开临时股东大会的的有（）A.董事长提议B.半数以上监事提议C.董事人数不足5人D.三分之一董事提议E.独立董事提议【答案】 CCR6X3O5M2H2G7N8HM4N8C3Q1X8K3J2ZV4U1U6H5D9V1L825、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64万元B.300万元C.407.55万
12、元D.411万元【答案】 CCM3K7L1G10A9P3E10HZ1L3O10T7K10Y7G10ZA5V3H2K8W5Q9X426、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8N4T5C10G3W7D2HI5C5Z7G6L10X7R3ZC5I9R7Q8I4X1F427、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF9Z6R6W8X4U1P4HF8A4C5E4J8Y8J5ZM3J4C3K1Q7T3U228、根据发行监管问答关于可转债发行承销
13、相关问题的问答，下列关于网下投资者参与可转债承购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4N7J2S2Z9X9C1HX10H4R6J9F9W9D7ZT5H10T7R5G9Q3Z929、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS4P8Z6H4U1H6Q9HM2T3H4H5V8D7T10ZN6N1D4B6W3I7S830、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX6N7S2M6A6L3C4HI1U2F8V2P6J8Q10ZN3P6O1G8N7E5V
14、631、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCQ1G8J9D3S8Y3V1HM4Z3U6A1P1G8M1ZY7K6Q3L6Y5L4C332、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCP7Z3F9A10E4Z4H3HM7E4V7I5A7H5R10ZB5U2O2D5N5O7D733、下列
15、关于中国证监会发行审核委员会的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5X5M9U9X7S6Q9HE9N3H8R3U6Q1Q6ZE5X8W6H6A5Y6B934、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分
16、别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACP6F7Q1S6Z5A1W5HX1T8W1L10F10S6Q3ZW3H4Q4B10S8P10W735、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7J8O2W9T7O7O5HD7B5M3Z10R10N10C9ZD8P7P1K7M8P9H836、甲公司以一项厂房交换乙公司的一台设备、一项对丙公司股权投资及一批存货。甲公司换出厂房的账面原值为3
17、600万元，累计折旧为600万元，未计提减值准备，公允价值为4000万元。乙公司换出设备账面原值1200万元，累计折旧为200万元，计提减值准备100万元，公允价值无法可靠计量；换出对丙公司股权投资账面价值为860万元，公允价值为1480万元，换出存货账面价值为1600万元，公允价值同样无法可靠取得。假定该交易具有商业实质，不考虑其他因素，则甲公司换入的固定资产的入账价值为（）万元。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】 BCI1M6P4U3F2B8C5HR8K9Q4S1K10R4R9ZN1R2L9Y8F2U1H437、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展
18、业务的说法，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCN1Q5R1T5U3O4I4HZ7N5Z6Q7X2G7V5ZP6Q10Y3C6O4F8Q138、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8Q8Z7P8A8G9L2HY5P8T8K3J3Q2U1ZR7J2X1H10Y1D7L139、深
19、交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCG1Y7J1A7L9K9I4HZ2R3U6Q6H7J1X1ZH5P9A10D5P10X8A640、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导
20、的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCB5Y9C5Z2T4C3L7HC2R10F8U7D6D5B10ZA2V2L2O5H2V4N541、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3G1P5J9H5T6V9HP9I10
21、E5P7M1G10U8ZX2I9E6F5T5R3K142、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ9I7A9Y8H9U10M8HG3Z5O4M5I1Q8T5ZP10K1R7M1E2R4J743、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACR7L2J3Z1D7J3J2HX4V1F1Z2P10P4X5ZK8W8S7H1A2K1N544、根据证券发行上
22、市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE5M2T7P9W5X4K3HW7P6X10G4A8B1G3ZN9Z5T10Y3A3D10A445、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCK2O7I7W6M7M4D5HH1Z9X9T8X2S7F10ZF3I7G4M3B2H6I846、下列关于可持续增长率的说法中，错误的
23、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4U1U1S9L2T10M3HX8U9K4G9W4N10R9ZT6F10Q5J1O5U5E547、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 BCH2C9C9M9R2P10R5HT1Q1I8U6R1S8O10ZL6M6D8Q9E5O3Q648、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发
24、行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACJ6A3U1R7R3I6U2HS10B9M3C4G4O7V1ZK8B7E7R1U3A5V649、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（
25、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6B1L6Z4P7Y9P5HC8A2L10I3D6I5Y9ZZ4R3Y1U3C8X10O750、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9S4Q1F1R4A5Y7HR1M9C5M3S8A3F8ZE9L4Z8V7R6Q6T1051、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ1X7Y4V9T2W10B2HN1W3P5S9V2V7Z6ZZ6Q3Y10L7I8Q2K452、甲公司2016年度财务报告批准报出日为201
26、7年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BC
27、O2Z3L8K6B6M7W7HB2Z6B3N10W6K8F7ZS9P1F5Y4R7E7R553、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF2F3E7S10W4H3F1HR9L7B7Y4C3E7N5ZI1Y2G4T5W9O3W654、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCY4N2H5H8U1X5I1HQ3L10R4J6H2T
28、4L9ZG5O2S10F4B3R8W355、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ10C1V4L2N6P5F7HG5K4S10J7G10T7I4ZY3G3D8F7D2U5F556、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF5H10C9P10X5K6B6HT2Y1F4B9I8R4B8ZI9U7X3A2Q6V6V657、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM2H2U1Y3T3J6X3HN6N8Z8D7C1F7W6ZD6B
29、10K9D5A1Q8A158、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）的规定，上市公司采用授权发行方式向特定对象发行股票且按照竞价方式确定发行价格和发行对象的，北交所应当在（ ）个工作日内作出是否受理的决定，并自受理注册申请文件之日起（ ）个工作日内形成审核意见。A.1；5B.2；3C.3；5D.5；7E.5；10【答案】 BCP5V5W8G10Y7W1Z5HK5M3J2T6Y9V8E9ZD5I8Y10G2K1U7O359、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1C2X1A9L5W1
30、T9HY8Q5T2U3O1F9X9ZC7J9T6L6C3W2E560、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS10J10A1L2T9X1G3HO8J4J10D9K6V4R8ZP10X7C9D6L4S9M161、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCT8R9D9E8I5I1E4HK7J6W6L9D6T10A9ZC2O9F9X7B1F3
31、Y1062、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2M4S4R6Y3Z3F10HG6N7S5J7O3L6F10ZC2W4J3C2E1O3J863、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD6M9O8V10Q1T7H7HE7W10Y6R6E8V2M9ZT10O9S7W4H6D2P964、根据全国
32、中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3H1C6M2Q6V5U2HR1J3C4U8I2R2I2ZO1T9M5G9Y2N3Z165、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30
33、%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCM6I2Q9D6H4H7D9HV5N1P6D10K10G1O8ZD8H4X4Y6K3Q9B766、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.
34、、E.、【答案】 CCE7M7B1O8Z7S1R10HS10P6T4K6A8R4L2ZI5N4Y1S1O4N6W667、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ5M9V3L6P10N7V2HO8L2Q4L7O10V1S5ZM10A2S5Z6U6L10E468、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8C1F6H1U9R5M8HQ2I9E4A1Y2X7E6ZS9J8U6B1Q6O10J169、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司具有下列（）情形的，不得实行股权激励。A.、B.、C.、D
35、.、E.、【答案】 DCB4V2K7H2T5Y3H5HZ5E7W10T10J8R9W2ZQ3J6S6J6F10Q3L770、根据国家发改委战略性新兴产业专项债券发布指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9L2S3K9Y1V3B1HK1A4L4W6T4J1K6ZD9S3I10Z1W9X6D371、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4M5Y9R8V3N9U2HM4M1K2X7L6B9B8ZG1A9L5V3P3F7Q472、以
36、下属于创业板上市公司应暂停上市的情形的有（）A.连续2年净资产为负B.连续2年净利润为负C.未在法定期限披露年报或中报D.连续2个会计年度被出具否定意见的审计报告【答案】 DCY3V1E1V9R6R1W1HM4C1T4P7G4D1Z7ZY2E6P2D5E1C10J573、下列会计处理，不正确的是( )。A.为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计人相关产品成本B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备应冲减资产减值损失D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成本【答案】 CCA1K4T2B1G8X10P3HS4Q9C6W7G
37、6G9S1ZB9X2R7Z4D3K6B374、根据国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7B2K1Y8P10P3L7HS8U1I7S10P5Y5G3ZU5C3A9D4U4Q6D375、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCM1W9W6T9Y3Q9T8HH8D1R4J1W9D9S
38、3ZW9C5R6T6W5C4R976、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCJ8U10Y6Q5U1Y6V7HJ8G10L7N3K8X8W8ZK5M7J5P1O7S7Z177、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.
39、10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACV5Y5Z6Y10T4R10F4HH8N7T7C9P4P9F7ZW8L9R6D9E10Q5K178、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（ ）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项，情节严重的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的
40、70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCK5T8W6O8A5M4N2HT4Z3O10B9X9H10L3ZJ10V2J4J10I6T9C879、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申
41、请文件受理指引，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA9W6A7P6S9T8U6HG4U3S3B9O7T3J4ZE9W1J9U9R9I1U480、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）A.发现2011年少计财务费用300万元B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20改为5【答案】 ACS10I4Q3K5H9F3Q6HC3M9V10J9U9H4E3ZV9F7C10D4B6V5X581、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG7H9G10X9Z8Y10L6HL3G7T8S2U10D1U7ZE2B7R5G4Q7T5I682、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资