《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题附解析答案(湖北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题附解析答案(湖北省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6Z3K4V2M3O2I10HX4N7D4N9R9Y1T7ZS7C6L9F4Q7Z10B12、以下关于创业板上市公司非公开发行股票发行价格与持股期限的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC7X5B2H2W6L2E10HX4O8P9J6N8U5H7ZW3P1B7Y3V10A7S103、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.
2、、E.、【答案】 DCD1L2J2A5I2Q6G4HX6B9Q9R4Y9J5R4ZY3O4V10O2L8S3A84、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8Q1F4A3H8T10D10HI8R9D10Q6C6O10G7ZM8C4I4C10E7T6V95、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCH8N6Y5K9L3A2G7HF9F6D3Y7G8
3、K6I8ZH8L9A10H1T8W4L66、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ9P5B4Z1C6S2K9HO9N3E7D10O9I1F4ZZ10G6B2U8W8G10T57、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保合同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的( )进行审议分析，审慎依法作出决定。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF6U9K2Y4F7Z9R7HH1M9Z7V7Y7R1J3ZK2
4、Q5D7Y9T5B5S88、2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCW8U6G1N3L1Z3I3HA3G2D6A1B6P8Y7ZN7J3R1G6M10U9E99、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1F7X6D8C1P1Y4HN3K9O8V6E2A10Z4ZD7C3C10W7K7D6J1010、短期融资券发行过程中，对
5、未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCT10W2S8O4A10L5S3HY2U1V1T10N2Z2T8ZG2A1W4S1J3P3H111、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10Z7C9M4J3M4U4HN3C3Y9L7J4B4Z2ZD10X6M6N9V5B1Z612、以下应当由股东大会审议的交易有（ ）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板
6、上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过500万元【答案】 BCS4O3U10V10T8W10K5HG3N10P6J9G7T2K2ZH9P5R2D3S1P2Z113、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3X7C10O1S6O4V1HT10M8A3E9O10H8G1ZV4S6L3Z3P1L6C814、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募养老社保类、
7、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCF3K7I9R3P7I2N4HA5Q8G3W4Y10O4B9ZE7Z10X2D3K9H5Q215、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不
8、超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACQ1C2Y5H8X5U1U5HS6I1W9O5N7T6P1ZN1C2K10H3F10Q4T416、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCK8S3Y10V7I6N8Y8HF8T1J6V3C5I2R9ZG7F8M4O5M8V7U817、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ6H6L2O2F3F8H9HR6O9T7K8D3Z4V10ZG2X9Q10N10O2M4W918、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘
9、情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1M3H5Z7F2T10B1HX5R6G6S2Q8J1N7ZJ2P3B8U3R7U2H219、下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ6O7W7B9Y1H3W1HB5D8B5B7N1V2D1ZT5N10E1N9C10T10E1020、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4L3D8N1L3R4P8HK4W9W10Z7S4E5F4ZT10K3N4R7W1S9V221、根据深圳证券交易所创
10、业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外
11、，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 ACN4R8W8J9X1S3S6HY1B2L2Y2I1L1Z2ZH8M8D3Q1C3Z2B822、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额
12、是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCJ5H10Y5F4Q7R8Q3HM10E1J10X10A7G8Z2ZJ6H8R8L7Q3A7X223、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1G5S7E4C10Q4E3HO9K3D7N1X7W3C2ZY8Z9T9S3V10T6H224、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4X9E6B8K10X8B2HD2U5L4S4Q7Z3V8ZP5H7X10N2F5Q2X925、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度
13、的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE2L1D8P6A2J9E7HB4Z9E3R1J9N3L2ZF7W8U7V4N4Y2Y926、甲公司持有某上市公司9股权，甲通过协议方式又受让了18，合计持有上市公司27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE2N6V2C1Y4R5W5HG8Q2X8X6D6G6A6ZS2K10S6T10V10M4C927、甲公司2010年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010
14、年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元，无其他所有者权益变动。2010年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2011年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2010年度和2011年度合并财务报表列报的表述中,正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV5G2R4T10K3X2I4HN5Z10A6D2Q9L10V1ZO3O7M4X1V6R2N828、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息
15、披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG10Z6W7B2B4V4F1HM4Y6Z4D6K6M4Z7ZW3X2K3L7B6Q1U429、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL9I1Y9R5W2C9B2HG8C7Z8Q1M1U4L4ZV8T3S10Z5H2P9F930、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值
16、为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM7S10U6J1C4M8E2HY8S10K10L2A3A6D7ZD9X1B6A2X1O4M231、甲上市公司监事李某，2016年5月
17、买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF6Z10Y2N7K4X7Y5HC2Q1X4S7Z8I6Y10ZF5N3G5E4M10H4Z332、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法B.监事会的工作报告C.公司年度预算方案、决算方案D.公司章程的修改【答案】 DCS10P8U3C9T4J7R6HQ10W7S5Q5G6W1Z9ZH6K3S4X9F9Y8K633、有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
18、案】 DCV10T7D7M3I10E4W4HM3E1I8D10T8I10J9ZC10U5V7R1I6M6Y534、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCE2Z2O2U2F4W6T3HY2F7I9I3V9F8V2ZB6V2Y3L5Y4A4G935、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB4G1G1M2Z4O8Q3HB4T4G4L8W6J2Q7ZM4K5X4A1A5J3W236、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、
19、D.、E.、【答案】 BCL2U7C3G10Q5B8H5HQ3T5A5B1C9G2S2ZO8G1H8I9W3O2P137、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACV5B8R3E9W2Y9A2HA7L3F9S8Q10J8R1ZP3Z4M1F6I1M7P238、2017年1月30日，甲公司通过向无关联的乙公司股东增发1500万股普通股（每股面值1元，市价为6元），取得乙公司80%的股权，并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费300万元。双方签订的合同约定，如果乙公司未来3年平
20、均净利润增长率超过5%，甲公司需要另行向乙公司原股东支付100万元。当日，甲公司预计未来3年乙公司平均净利润增长率很可能达到8%。不考虑其他因素的影响，甲公司合并乙公司的合并成本为（）。A.9400万元B.9300万元C.9000万元D.9100万元【答案】 DCX4U8M3C2F3Y7N5HH8G6O1Q4O8F1E9ZJ4Y5Y2O1C1V3P539、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD4A9D1N8J8B10I6HN7Z4W10E10Y10B8R8ZT1M9K10Z1N7N9Y
21、240、甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据上海证券交易所证券发行上市业务指引，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7G7I2P1Z4R8K9HT9O2X6P6F8A4B10ZH5C6M2D8U7V9F341、G国有控股上市公司证券发行完毕后，该企业控股股东A女士到( )办理了相关股份变更手续。A.中国证监会B.国务院相关部门C.国有资产监督管理机构D.证券登记结算机构【答案】 DCN7N5L9E8T10F9N8HX1Z6F5U9Y7L5J2ZW8C3E8E1B3E7J242、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机
22、构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4R7T4D3Y7Y5A6HQ3K4Y3W2S3O8W5ZC3L4V9N5X4K3F443、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 ACZ4W2C9E2F3I10E5HB8O10S5V1F6D8J3ZW8W5J9D8C9H6X844、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCM1F5H10Z9L1N5F7HY6I2I4V8Q6Y10F10ZJ4V6H10X5P
23、9T6M445、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACD6Y2H2L7A4I9G6HA8V1J4H5Y1T5D8ZC6Y4D9B3X8P4R246、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.
24、上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BC
25、G10S8N4H3K9D10F10HP6G10X5Q8H7N6O6ZH2C5T3V8S1A9K147、甲公司 2015 年财务报表于 2016 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2016 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2015 年财务报表的是（ ）。A.B.、C.、D.【答案】 DCU10R1H8N7V5W2B1HM9L3U1U3O9A7B6ZY4K9H1K8E8F5N1048、 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【
26、答案】 ACD9S2H5K7I5V9T2HE8M5B10J6W8Z7F6ZQ8R6L3Z5N6Q1Q149、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCD2G9A8V10W6Y3C1HC3F2P8Z10Q3Q5E7ZX10C9Y4C3W6H9O750、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（
27、 ）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2V5F3X1G7L5M8HT4N5R2U6G7N4N10ZA8G1O8E9N2Y7F551、 下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM2B2B8M4J3M1A8HX5Z6O3R2V8M2X10ZO5U3W1G7V7B4U752、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX6P10S5N4Q7B9D8HT8D10D2O5U7C4Q10ZL2Z2B7S9Z6P8Y353、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.
28、将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCU10X4N9D1C10V4O4HW3E4T3M6K8T8T8ZT5T6P6K7S3A4H354、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCC6O6Y1P10O10L2Q3HS6S6W10Z4T5O6F5ZO2K6W8E2X9P8Y455、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.
29、、E.、【答案】 ACX1I9H2L9L9U8F1HF7V1N7V7B8O9H8ZW6C9T10W8V5F2Y156、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】 CCX6N5X9M6Z5I4F1HQ5W7K2U1G4U4W4ZK3L7H8J1G10N9R157、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCW8O4E8J8U5N7C1HP3Y9Q5F3J8C10W
30、5ZI7M8J2B4A4Y9X1058、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ7F1D2K4P1G4U2HR7J4E6E1W9A4B9ZB10A8I7Z3A1E10B159、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACB4S7N7F7W3W2O9HM4S8L3X2A6F7G7ZT2J6I8L8H7D7R860、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股
31、28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCN7B6Y5J9I10B3B5HF3Y2P7V4R7V5F6ZM6K10L5W8Q7M8V661、地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ3P5U4S10W3Y10R10HY6Z1A5W1R4Q3G7ZG2X4J4P1N9D7I262、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ10M6H8W7D7U10P5HA5D9Q6K8I3C6P7ZI7X6X6J1V6T1J563、根据资产证券化监管问答（三），对于基础设
32、施收费等未来经营收入类资产证券化产品，可以作为现金流来源的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3M7Y10P8J3J2X9HB7M2C6W10O7X5N4ZD1Z4N6Q6J4U4A264、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8E3C8I10S1Y8V9HV5V10O8R4C4D5M9ZT5K4M1A3V4Y4H965、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采
33、用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（ ）。2016年10月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2U2M5W5E10K2Y9HX3X7C5C6J1S10N5ZU6E8Q8B6W5H7O766、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（ ）。2013年6月真题A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACA3N7I5Y4
34、K7O3C2HO9O10J7Q6E10C2F10ZI4V7K6B2W4F2F467、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACN2I3N4V8R8L3H6HS7O9K9R8P5J6C3ZL10K4D9O3J6L7W968、 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7S8V6X8M3P6P2HB4A6H7B10Z9I4Q6ZK5Z4Z5T8N9S7N169、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCK7A7J6H8C9O2F1HJ
35、1G1P4J10S10Q4L9ZJ7W8W5S9E6O1Z970、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投
36、资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCQ3Q3N5C1I7K5L10HB2R2X2E1D9N4V5ZN10J8Q7B9O1M10P771、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需
37、发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ10H7V1M9L4Y7N2HG5R9S3Y3U8R5U3ZT4G1Y10Y10Y1A2T572、如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8U1K1K2L10D8J2HH9Z9V4U2R7V6O2ZH3B5Q1J2F7G1M873、根据内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，
38、正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA3Q4Z8S5Q5W7S9HQ6E6V2T1O10J3P4ZD3Q6P6S1H2M1W1074、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.基差E.评估增值【答案】 CCT8N1Q5F6L7X9P7HH8D8G2I9V9F8X8ZE2S9O2N1B8N2D875、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10I5Y7V2N6D6C4HH3J8P2X8Q2S2N3ZS6Z8L1O2T2K3Z776、企业债券筹集的资金
39、不可用于（）。A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.股票买卖D.收购产权【答案】 CCN3B8Y9Q8K9A5O8HG5R4E10Y5U9I8V1ZV6Z7G2F1Z6D4Q777、 以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW2Z5Z9H6A9X3A4HN2Y1J10R9L9Z7Q8ZC2A8J3P1G2A3T178、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC5Y8N5F3J8H6C10HU10M1G4Y1G8H9T7ZG1C4T10H3T8P7R379、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的
40、是（ ）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近1年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案】 DCZ6O3J6V9V1K6C9HV4O10V7J3E3I2O1ZI10Z
41、10M6L4Q3F4B980、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACE2F5S3L5Y7O8N2HA2D5D3L5W10N5Z7ZN7O7R9E2T3G4P781、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入400万元，合同预计总成本为316万元。至2015年底已预收款项320万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本304万元，预计还将发生成本16万元。2014年已确认收入160万元，则以下说法正确的是（）。甲公司2015年度应确认收入为380万元A.B.、C.、D.【答案】 BCO1M7T5N10M5T2G9HK5W5O6X5J2E10F10ZG6X6Y5M6W3F1J782、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生