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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25
2、000元C.30000元D.45000元【答案】 BCU9N7A8W4L5L4X3HK3T1K1T1I1I5T4ZY1U3I3U3V5J5N92、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起( )日内，请求人民法院撤销。A.15B.30C.60D.90【答案】 CCH3R2M1G1N2N3V4HW1O3N5Y6T8A1N3ZB10K1D1P8V6D8E63、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。
3、小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64万元B.300万元C.407.55万元D.411万元【答案】 CCO8Q7C8Y5Y2L2H8HD3M3O2C2D1C4O8ZJ5I6T3T10T10D4M94、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】 DCC8A5X6N8T1Z8B1HP3P8U7X1Z9R10D3ZN9T5G2Z8Z8W5J75、下列关于分部报告的说法正确的是（
4、）。A.B.C.D.【答案】 CCE7N10B1P8I6S6U4HH7X7B1S8D6W10Q7ZN5L5F1F8B9S10E76、关于发出存货的计量方法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ2X10N6E2B5N1E7HO3R2Y3R7P9I8A2ZS4Z8A4X10B9B1Y107、下列交易中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换B.以固定资产与无形资产交换C.以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换D.以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换【答案】 BCL3C6Q9Y2Z8K4T8HQ10V6T4V1Z10G4F8ZZ4N
5、2A9L2Q6L3L88、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议E.以定向形式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式，定向发行对象不超过三家【答案】 ACI8I6
6、L5M4U3O1Y5HB9E1Z4L4H8W9R1ZR1T7P5Z2T7X6N29、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7M4R9D5Z6O4L10HC10Y4A7L3O9R2Q7ZZ6M5Q9Y2M1D8I810、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375
7、【答案】 DCU9W1J6K8C8L2Y4HE9Z6E7R5G1D5W2ZM3R7G2F8H1Q4F511、以下是独立董事的特别职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI8M9L8V3H1V8I7HY9B5A2L1Y1S9R8ZH1I9R8P2O3G3I912、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM2C8C4J1M6C8U10HF6K6X6H10R2S2S6ZR10Q3Y5T1W10G1R113、企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC5T2Z8H3C7A8G5HX2P5W9I8S1I10O
8、3ZR5F2T6D7Q9K9O414、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版），下列说法正确的是（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】 DCT7Y1X1M7A1T7K5HQ2O7N10S4S5S1E5ZR5W2N1S5C10L5H1015、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、
9、B.、C.、D.、【答案】 CCV3Z7H4X7X1M2J10HC5M7U9X8M10F8V6ZC9V9E2S10K1D7P516、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7J9V4A2B10G8O5HA8D7O1N3F8Y4M2ZY6E9C1O4J2H7A417、发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7R4Q7G4I3Z1D6HN1K9E4Z1K1D10K8ZH5T5J8F4P8A3Y618、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.B.
10、C.D.【答案】 CCQ8A4K7L6H5P6I7HX9R5T7P3P1A7M10ZK2G1V1Z9L7B7D119、2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACM7D8T1Q7F8J10J10HE2F10Y9B9J6O10T7ZU4M4U8N4N6Q3X720、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6P1K2M3R5Z9W8HB1R2C4S8T6S6Y9ZB4I
11、5O6L2G2P9W421、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB9W8X5W8L4E10G9HH6X3K3C8L6U4M7ZK9Q10D4K8Y10M5S122、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5V4Z5U3K5H7K8HS7U1Z6Y10A2Y7S10ZQ5I9V2J10A9Y4F923、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。2015年5月真题A.、
12、B.、C.、D.、【答案】 CCE8Z4L9B10N1I9X5HJ3F1J2S1H10V4L1ZL8L3H6G5U1G1V224、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元
13、B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCP9K6K8C3U8P6T2HI7V8D6R6K3G3J1ZT2O3O4I7V5C10R325、根据上市公司收购管理办法的规定，如无相反证据，下列选项各不相关，属于一致行动人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6B8G10I4C4A3M8HB7D10W10C10D5V1C4ZS1B9M4A9K5S9R626、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。A.净资本不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人C.符合
14、保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.注册资本不低于人民币1亿元E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】 BCC7A7N8Q8F9Z1D5HP2V5A5U10W2Z5N10ZC4J10C5R10K10Z7M227、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCF4R3F1Y5M4W5W7HM4G2A5M2V1T8M6ZE2Z5O6O2O3S10G3
15、28、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的系数为1.8，政府长期利率为6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。A.1.3B.4.05C.2.16D.3.73【答案】 BCF8A10L4Y4H2Y3W3HK6R10B7E5D6I8J5ZW6B2J9Z7X4L3S129、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCQ5N1U5Y10T5G10M3HC9A10S5S5R2O9Z7ZP4H3M3M7C6J3W4
16、30、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ10U7I5C7W3F9I3HR6A1R5I10P10P5S9ZD2C9C5F6R5E2R131、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2J10P4O7G2R6R5HU6V10D10Q3S4T6N8ZW5D6H9O3I7W5U932、审计意见的基本类型包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW7Y8B2C10A2C3S8HM10V1F5I1M
17、9K3J6ZJ4B1O6D4Y3H2O333、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE10R7N4W10X7T3F5HK1G3Q5Y1Z5V7J5ZW1H6W10C10D2E1R234、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6G7I7C7G10G4M5HM2X10I7Q9W2W6W2ZL9C8Y2U4H4X8O335、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行
18、证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCL10Q3T9T1D5S1R3HT7F9Q5I5M8Q6S2ZK8G2X7Y5F6D5H736、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、
19、【答案】 DCE5X8X5T7S9A4P7HY5L7S9D3M4Q5T6ZV2S5N8V2P2U8C237、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCN8F2B6K1U6Y4I2HH5C9Q7W10U7G8B10ZZ9B8X4Z8F4Q6E738、发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件_份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根
20、据_要求的份数补报申请文件。( )A.3；保荐人B.5；中国证监会C.3；中国证监会D.5；保荐人【答案】 CCI7D9G2T4F10G4P9HV7R6V4J6N3J3I7ZK6K2D6N1U9M1O439、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2Y8N3O8J1D5B4HR4K8L3P4X3T8L2ZT8U6U8L7Q10K8K540、下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规
21、则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答案】 DCD1I1E7H9X1P7W6HV1S3B4D5H8W8N3ZZ4B3E1U6H2V9F141、 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACX7S9N2W2E1L2Q8HJ3K8W8C4L4E7W10ZF4P1S7F7C8E7A742、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4F7Z4I8G6Z10Q9HY5U9M7K9S8G4X4ZK7T8V8Y10O8M1F343
22、、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACR8T2O3Z4Q2N5N1HU10W10Q4D4S3M6H8ZJ6S10H9N6F8A8Z1044、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR4A5P4W1V3E5F1HU6Z1I6X8F7W1J7ZO10W9F8X5X9I2J145、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACQ9X2Z3U4J4Z2X8HD1S7O8Z3V2Z1F8ZX6U7K10A8A7O5Q546、丙企业以生产B产品为主，目前
23、企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是( )。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACE4G7V4X8W10F1A3HB7F2F7E8C9K5L5ZF10T2U3L10S4M2F247、以下关于绿色债券的说法不正确
24、的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCY7C7I3H10V9M6D3HB1V4A10F8A6A8E7ZR2O4V5Z6L9F8C348、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法规定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH3M10A4M8O7H3G3HE7K7X8
25、B10Y3M8J5ZK2P9I7Z1L7W1B249、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG9T9T10K8R1I4R2HX6R8Q2D8P10N9T6ZS9C3U9W5Y3G1Z150、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10C8T10F7P2U10B6HD5A8U7Q10T7T6G6ZZ8G1E6C2S9M10C151、向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。A.,B.,C.,D.,【
26、答案】 BCV7W7X5P10H9F1M2HE8S2K8U1Q6U7E3ZF4C6G10R6D4Y6Q452、股票转让可以采取的方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP3J9V10G2F8A2V3HP1B7U8N4C4J7N6ZS4X7P6W2Z4W1Q853、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2016年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6H10Z7B4X8Z1G2HT7A2E6C9O7Z8K9ZD2O8Y10F9H8E4C
27、854、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCH5M10V4X4L3B2U6HW3S6Q3N1K10X9B5ZX5C9V3T3O3Q6M755、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU6K5P2Q5O4Y10Q1HL1M6R10V9N4P8N9ZV1C7
28、N7F4Z5J9D156、甲公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（ ）。A.18B.28C.42D.12【答案】 BCF10W4Q3T6B10I2P9HP10A2L3F10I10A1A1ZD8K3T5E10A1Q1Z957、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2016年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR1E3P4J7X9U8U6HT5P8U7T10O6S6Z6ZL8E3F4H6X10U5L658
29、、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8A2U7N2K2G5V9HC8F1I2P1A10U7T6ZF5V5O6Z2C2Y10V1059、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4R9C3J2Z9Y1Z4HY3B3Q2N6D2P3V1ZP6A9S6U7S1W6K360、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元
30、。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCI4H5B9A9I4A7W1HJ9V3B2G7P4Z1E8ZK3B10M9G7U3K4T461、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA6L2L10E2D8B6R10HT1M2K10F1I6V6L2ZA4W6A5W1N1L8H862、下列非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6C4N8D6A
31、10E7F5HA5A4P1L4B2K1I1ZC8P10O2A7R5Z4F663、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO8B10E5T5F6N9D3HX2Q1Q3G7Y6L3W8ZA6K2V1Z9M3N4J1064、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5K1L8X6H9F6B6HB6J8Q10L2F10N5X1ZE1O6V7H6J7Q3H765、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D
32、.40%【答案】 DCP10A2M4B3Q8L8T8HH1T2L2J7N5T2S7ZS5Z6V2S9A1M5K566、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCP2I3C8U7G10D6Q4HS10K10K6Q1O8P8U9ZB5G5O5P7H7Q6M1067、假设其他因素不变，在税后经营净利率大于税后利息率的情况下，下列变动不利于提高杠杆贡献率的是（）。A.提高税后经营净利率B.提高净经营资产周转次数
33、C.提高税后利息率D.提高净财务杠杆E.降低税后利息率【答案】 CCS7E10B4K10Y9X7E4HO3E7E4F8C5S6W6ZJ7E2S5W1Y5T10X468、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足（），视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCL6D9E2O5L10M7X6HC5X3Z6V1F7G2W4ZU2U6O4F10L5S5Y169、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO3N6T5K2W3H10D2HT4G10F10R1W10R6X5ZT6L6D1E1T5E10
34、A770、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW8O7H3N5B6J5Y5HE4I9T3E9V2E1B6ZY7X2L4F10J8Z6L871、某公司的可转换债券，面值为1000元，转换价格为25元，当前市场价格为1200元，其标的股票当前的市场价格为26元，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY6D3R4N8L2C10M3HA7W9U3D4F1B2R7ZH8N10Q5W3Z5Q4T272、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申
35、请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6N1F5Z8H8P5K9HH2T9O5E4V6K2P9ZR8W10B10O3H5B10I573、根据全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4Y1P5G1P9F2D8HY2O3M8S1U7P2R9ZK3F4R8S8B2A3A974、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2P3Y1X7F2B9A3HS6R9N7Q8J8Q3Q3ZZ5
36、W6V10C10K3A5Y175、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2V5S1U9Y4R9X10HM1C8T3O2A10L1I6ZQ2L10L7K2T10D2B976、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B
37、CY2X5A4L5H4H6E3HG1I8T3M7B3O5F4ZJ7Z9A2G4J10M5I977、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCT9Y4Y3M3X5Q9D5HC2U1M4W6M3U2W9ZP6B9B5J6W1Z6T978、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD7K10F4I4O10B1X1HY3L3Z5X4D6O5W9ZX1Y9O3V7U8A1O979、甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万
38、元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCV3Y3V7S4G4M4Z4HH5J8J6E4O6T1A10ZG5D3X2L1H7N5J880、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU4H1E6Y1Y1P2P5HM2A5B4I4S4R4I4ZE5N4X8G3J7J10T681、说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用
39、，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCD7J8X7O1Z1M10V9HF7V10P3F3D4C5B2ZL9L5G7B8L10Z5Y582、在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7E8C1P1N5P7Y4HA8N2R10H5D7T10H2ZX8A8W4H1H6Z9Y783、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCQ4E2F1
40、0F4E1D4N7HK1Q10Q2K1T5O2T1ZI8O1U1J4T5M8R584、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8J9W9H9X7I8Z8HW2F8O8Z7N6R4Y2ZW9O8L9D8L5V2D285、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.B.C.D.【答案】 BCL3V5D10V4F1P2Y1HO2G3F5F6W5T7U9ZC6U2C10C7W5M10P886、下列各项中，不应计入营业外支出
41、的是（）。A.支付的合同违约金B.发生的债务重组损失C.向慈善机构支付的捐赠款D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失【答案】 DCJ6A3E8C4C1S5D8HN5V1B7N3H9F6H4ZN7I5G7E10J1J5H787、根据公司法，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2C5P4Y6L1E7D4HS8W6I8K4Z7L8Q9ZZ4G9J9I4R5W3I1088、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9K5B6D9S1K7E3HG10X9I9S7Q10Z8Q6ZJ9O9N2C6T6U4L589、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15