《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题精品带答案(甘肃省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题精品带答案(甘肃省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司于2019年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于2019年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60、10、30的股权，其中丙公司的股权系2018年6月30日以现金增资方式获得，丁公司的股权系2018年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（ ）。A.本次募集资金只能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.本次募集配套资金不能用于补充上市公司的流动
2、资金，但可以补充标的公司的流动资金C.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为9亿元E.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为10亿元【答案】 CCJ10A4L7V7A1H8L3HV3H2V4O3W5M5B1ZV2E6J4P1F10T6S72、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3E6D8X4Q4Y9F9HF7H3N1P9X4G10K1ZZ4Z4U5X2D7X2F43、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D
3、.尚待加工的半成品【答案】 CCX1Z1H9A2U10L5E8HG7V10F7B6U9K5T10ZE1D10Q4T6I9G6N64、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACG10F1T2J2G9G1S10HD10B10Y3I1R7Q6B1ZM10I1V10C3J2E9U105、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是( )。A.会计政策变更后的法定盈余公积
4、金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】 DCM1B9H7E8D8D8N1HG6Y3E9Q4K10X10A1ZE6M9S10J1P5T3N66、甲公司2013年年初的所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议。假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和
5、其他导致所有者权益变动的事项，适用的企业所得税率为25%。按年净利润的10%提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（）万元。A.2300B.2145C.2225D.2175【答案】 CCD10E10L5X1M8E8H2HX6K5I4J1W10O4G10ZF2J1M3M7M6O5X27、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约
6、定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCD2I8T8E7X7G4A7HZ2O10X2S5T5A5N10ZR9F7C9Z10C6D4C28、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH9K1K6E7B6N9X8HK9L5Q3R4S4I1D5ZR2G2T3B1R3F8Z49、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、
7、D.、E.、【答案】 CCW8Y4R7S2D2L1H4HP4A9Z9L2W4R4Z4ZZ7Z7E8K7Z10A2Q110、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCX6N4N9F4R8M8J9HV10Y4G5H4M10V10T3ZG6Q
8、8A7T5X1Q4Z911、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACC2G10W10S7Q6K6Q5HQ6M1M6O7E2Y6H5ZQ5M6F9C1G3S8U512、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10U9V2X8T3T10V8HQ5Q8A5N6J6X3Y3ZC2X8V9L8K5Q9U313、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D
9、.、E.、【答案】 BCM8B6T2O6Y3I9T9HE5O5I3C1E9R1B1ZA1O1D2B1Y3O2U414、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9K10H6E2Z8E5F2HN2E6P2F4L2I10X1ZM10K8M2W2A6U4C915、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）A.甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2007
10、年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2007初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCT7A5V3Q10K3Z2A10HD9A6U8E1N7L2X1ZJ5X4J8U3M1W3L216、根据全国中小企业股份转让系统挂
11、牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10J2D7M1P8D2P9HZ4G6N2X2N8C10A4ZU3R10D9Q8Z8D7Q1017、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO5V6R7U9W6Y2M6HT1A6R5N6L1Z10G10ZW4U9M8Y10B9N1O418、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5I8K7S4Z10U
12、5H3HG8X3P9L6P5R9L3ZX9E8Z8L2Z2X3I319、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律
13、师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCT1J1J4I7Y1B8W5HO8D1S1M2M7E1H3ZX9Z6D2V10X4X2X720、 下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（ ）。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的B.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相
14、关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的【答案】 BCT2B8N1Y7Z2V7F7HU5P1U4T6Y10O1K2ZA10H3F2X2N2D1V921、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9U4O7N8Z7U6D7HR8C6J2V9Z3W10J8ZC10F9P4B5R8D2V622、新股发行过程中，上市公司的（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记
15、载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。A.监事B.董事C.高级管理人员D.保荐机构及保荐代表人【答案】 DCV2D1W8I2X3H2T9HE1I2F4R7T7L10X7ZG2Z10M2X2A3B10R123、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH2M9L10S6L7R6U5HZ3E5R5L10E7V4K5ZQ3K6N10H8I5B9U924、
16、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCS1V1Q6O2Q7F9K4HY1Q2C6C8W1T1L9ZB3O8T2G2D9X1T325、2016年1月1日，甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权，能对乙公司施加重大影响。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与其账面价值相同。2016年度，乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加300万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元（未发生减值），甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度，乙公司分派现金股利400万元，实现净利润1000万元，上年度从甲公司购入的
17、900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是（）。A.1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.2010.00万元【答案】 DCF9E1R8H4Q4P1T3HJ8W1Z3K9M1R10I7ZX5A3K4M9V7G7C526、创业板上市公司发行可转换公司债券，持续督导时间是（）。A.证券上市当年及其以后的1个会计年度B.证券上市当年及其以后的2个会计年度C.证券上市当年及其以后的3个会计年度D.证券上市当年及其以后的4个会计年度【答案】 BCP6P2O9Q7
18、W2O7P5HD7Z3O7M3A1M3S6ZB6Q3T5F6D5L3Q927、 关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6E2D4J7C1O10J10HN1H7U6V8O8K4S5ZO5I6M9W10B5Q7R428、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN4M6K4H8Y6Q10N9HL4Q10U8E8P8N4P4ZI5T2T10I7P4W9W1029、某公司本年的流动资产合计为300万元，存货为180万元，流动负债为100万元，则该公司本年的速动比率是（ ）。A.
19、0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】 BCH10L5R3W8M9Y10Q2HZ9J7F8A1C6U5V5ZH9P1K6Y3W2Y7G230、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5D9N10K6D5E9J3HJ2F6P9M5Z2U4L9ZB3Y10K2U4Z9F6L931、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）A.连续2年亏损B.最近一年末净资产为负C.最近两年被出具保留意见审计报告D.连续两年营业收入低于1000万【答案】 BCK4O6O5D2Q1P3K4HU7F6A1F3Y10Z1A5ZX10E2W1J5L8
20、L2U832、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCF5P9O10Y9M4E6W7HJ2K8Y6X4M5M6X8ZY5B9I6L10O1R8B733、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（
21、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5N8Y8C4B8W10A7HE7A10F1S9L7D3E5ZD8D3N6I3X1J5Q534、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1F5H4L5O4A6H6HX5W3X9T8Y10V6A2ZW1Y3E4K10D6M6L435、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从
22、净资产中扣除C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCH2H10A9K2Q4I2X5HB5K7L8K9G4C6P4ZZ3L4H1B8S8J3A836、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCC9L8S6Z9M1R4V6HE7Y3A9M2P10W10T4ZF5U8A10H4S3X6B437、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于债券发行人
23、可采取的内外部增信机制、偿债保障措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7L6C2U6J1M4F4HG9P9W1O10Y9Q5P2ZN4O8U10O2Q3L9N938、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCW3X9K1A1U1B2O4HT1J1S9L7L2X10N2ZC8S3G5M2O2S7A739、甲公司于2015年12月20日购买某机器设备，原值750万元，预计使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。
24、税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A.70万元B.0万元C.17.5万元D.50万元【答案】 ACF7D1Q7E4H2G9L6HL5X8N2S4E9U6N7ZP3I10Z4R5X4C3L540、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI9N6S10T9V5O3U1HN3J4U2D8U4D2M2ZP8Q10M6H8Q7X
25、3S941、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCA2M5L9O10H7H1O2HS9M3W5H10X10L2E4ZP1M2T10Z5P7F2H542、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6N2M5B5X5A7B8HI2I1A2F2W10G8V10ZN3E4H9E3B8T1B743、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市
26、公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCX3K9H9Q10N1E3R4HN3Z4J7V7A4C1O3ZP1S6V7A10F4L1O644、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时
27、另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2S2G2L2R4B7A9HB1B8J5T9Y9I3Z6ZY2Q6C10S4F9J3V945、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4G6Y4I6F2W10X2HS9C8Q5I1Z6A2L6ZG10R8M10O9G2G5E1046、甲公司2019年发生以下交易和事项：（1）销售商品收入24000万元，结转成本19000万元；（2）采用公允价值后续计量的投资性房地产取得出租收入2800万
28、元，2019年公允价值变动收益1000万元；（3）固定资产转让损失600万元；（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动收益800万元；（5）确认商誉减值损失2000万元，不考虑其他因素，甲公司2019年营业利润为（）。A.6800方元B.8200万元C.6200万元D.5200万元【答案】 CCE6R3E6P1H3G6J6HO4W3W4T8K6Y3R4ZC9F9R7J2B6C6H347、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4
29、月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1Z5T8F8Y5J3U4HV3H6Z3Q1A9X6B7ZE1R1W1D7Y1A5S248、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（ ）。A.160万元B.200万元C.
30、250万元D.400万元【答案】 CCB1L8Y1T10A6U5J5HM8L1O10W6J6H7B2ZQ9I10K5G4W8V5Z449、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1P8C6L4C3L6B8HC5N7J6P10C2Y1A10ZM6G6Z4X8M9I5Q250、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司
31、利润总额50且超过500万【答案】 BCL9I2L3N6V1H6V8HS9Q6S2L10F1P7F5ZY4J7U4E8Y4K5I851、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8I1O9B10Z5U2V7HN2F2X8J1H1Q5D3ZC7R2H1W2S3J5C252、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC10N9L9W6T4Z4K7HZ10I5Y1V6S8B5M6ZM2G2K10V2Q8F2E453、关于租赁，以下说法正确
32、的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCA6Y1Q5A2T3K9F2HF9Z2J3O8Y10M7M10ZR5I10F10C1P1X1I254、甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元， 2015 年净利润为150 万元， 2016 年净利润为 100万元，且 2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损， 2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为
33、 3000 万元【答案】 DCK9X9P3U4K7R2R7HF10C7G3P7A2J10C9ZG2O10C1G9W7B4R555、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.B.C.、D.、【答案】 CCU5P2P9Z9E10P1G8HB4R8O5J2G8Q7V8ZR4M8S6K9C9U4H756、甲上市公司股东大会于2013年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款
34、支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCN6I6V6S5V4F5K6HE4D8A8B6F6E7H1ZB1M7W2R10Y10Y3B357、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】 CCV1H7H2M3C3E6X9HW2A10M6W
35、4N6Q7V6ZE1U4V5U7F5K1X958、A公司与B公司是无关联的公司，2012年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日8公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCX4V5X5M6P1S1P8HU9E2T6O3I1A7L7ZU4U8G4I8A9D6H259、创业板上市公司的
36、下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（ ）。A.拟依据半年度报告进行分配股票股利B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCN8F8F10G3A4A3V2HI7J3J2A4I2G6J10ZR8W2R7S9H9D7M260、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已
37、发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACY6J5K5C9R10I3V1HD9S2B10Q7Y2V9X8ZY6S7C5G2K10Q2U1061、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCW3K4M8Q3L10L10X2HG7N10E7F10H9T3C4ZN10Z3G10R1A8H8Y362、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束
38、性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCY8B1T7P5V4R5I6HX8W1M1C7H5L5U3ZX1W7H4O4U10H3S463、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1F5E7E1D7M3H6HO5T10S7E1C1E9D1ZY5Y4C4F1A8E4S964、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC9Y8N9G2X6V7D6HO3D2H7C4C6H1Y9ZB7N4J8T6C8C4A465、根据上市公司股权激励管理
39、办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9N10G1F2R1I1A9HI10H10Y8Y5S6N5R9ZB7O3Y7Z1Q2A9O1066、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（ ）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCV5J3R6T6W2D6C9HG6O3W8X3U9K6A5ZF9E3R10G8B9S4E767、如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列
40、表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8O4H5R2N3T8X9HG4L8X9X9Q10I10U7ZA9S2V5E7B1U2E668、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY4L6H5P4R8Z9B2HQ6Q4R3B6Z6T6Q1ZG9L4P6W7G2V3T1069、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV5A1W5W5W6V6J10HN4Z1B5X7L3J5N5ZQ8V2Y10K7A6R10T4
41、70、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊
42、销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACI5K2F4L6I2Y2C7HE9K8Y9W7Z6E4C9ZU8R2W8S6S5N4S371、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCE3T1G3A5D10X3P3HB7Q4I10Q1D5E9Y10ZA7O1P3W5G10S3Q172、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售
43、价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCF1J2F7C7C6L7O6HG9H10B5M2I2F10F5ZO7M1E2J8B8D3P573、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV8R6Y9P5U9U5T3HE6E6G10U3G1Y10I2ZR6I9B5T2Q9Z1L374、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR9D10A4K8H3Y4J5HO6F5D5B6P3M10J8ZQ4T2J1B3V4D4S1075、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。A.、