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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2P8M3B5G2X3J4HU8D2X9O7G5W7K3ZD4W1Z3Y7L4X6Y62、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、
2、E.、【答案】 CCJ8C5R2Y8R2I8N10HB3S1J3I2L5W10W3ZT1P9J6K9E7Q9S13、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCY9W2Y6U6T3Y6U4HB2L10K4X10S9F8R8ZC4X10N5W10P4J9G14、A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万股和800万股购买了B和C公司的80%的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司
3、合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为（）。A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元B.扣除非经常性损益前的每股收益为2.08元C.扣除非经常性损益后的每股收益为2.28元D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元【答案】 ACE2T7W9B3M9S3E5HD7L9P5Q1F4Z9V4ZA6A8G3A1C8C5X55、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD10
4、E7A8P4X4D2Y6HQ1O7X5U2B3S1J9ZJ5Y4H4A2F9A8Z56、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2
5、016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCB1W8P3X3G10A3R2HA9J7E6X8F4K1J3ZD8N7U4Q6U9I9U97、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10A2C1T4U8B5L3HE5Q9U5L2H8I10D7ZB6E2Y3N2X8W1R78、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCQ9T2O9F5Q2R7H7H
6、U3G7D8R2G2G3I6ZR7I10H8G3J8Y7M109、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5O2P1B5J9B9Q3HC2L4U3Q10R3L8Q2ZJ7M4B3O5M8D9H410、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是（）。A.适用简易程序且采取自行销售的，可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见C.关于发行人的选择是否公平、公正，是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明D.发行人部分董事的公开声明E.适用简易程序且采取自行销售的，应披露
7、关于本次发行定价过程合规性的说明【答案】 BCV7H1O2T10M4M9F5HA2X2O8A6H7C9F9ZJ3G8P8N9N3M8O411、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA10I9G8A5X8C3M1HE3F7D5D5H4P10C3ZI10S7M4K6G7Q1M212、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT5H3U9D4I2D7J7HG9A8M2O1F5C2Z10ZW7V5W5I4Z6W7L313、以下事项中，不属于企业收入的是（）。A.销售商品所取得的收入B.提供劳务所取得的收入C.出售无形资产取
8、得的净收益D.出售投资性房地产取得的收入【答案】 CCC2Y6Y5V7L9S7V8HS5B3E7H6P4D2L9ZW2P2M9H5R4O2T914、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底
9、稿应当至少保存十年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCH6J2K2T3X9N6O5HH8D6B8G10W6V8B5ZO5N3B9Z4I10H10R615、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF8R5V2C7F6W7T7HF8O1Y1N3E7W8S10ZZ9S7Z2J8F9Z2T816、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV7D6O9X4R7W3J10HJ4A1J8G3L4S3R6ZG3M5Y1A1I2V10
10、W717、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCQ3E4P9G3G1K6N4HN2T2S6S6L2L8H9ZP9L2A6W2O3F9T418、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3I1V7R5Z9Y5M4HM6A2H7P3J2I5B2ZI3Z1C6Q2G6Y10H119、建设项目投资800万元，20
11、20年1月开始建设。2020年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2020年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACR8U1H1Y2A4J8K1HC7Q1C5L7L5M1G7ZL2J10Q6E9T4Z2J220、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2Y3B6N8Y2S2G5HC1R9A10R2L10L2A8ZA7I1L7Q9R10Z8I121、甲市某汽车企业为增值税一般纳税
12、人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCB1X4T4N2J9B6G7HU6T3Z2N7Y8B2F8ZV1Y1V7I4F3Q4P322、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB3X4B3Z8K8O7Y1HW7Z4J1U2Q1K7N5ZC7
13、N6R6R5A10G7X323、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCQ2J4Z4G4T3K2E4HC7B2J2A5Z9M1E8ZU9K6P8K2E1E8G724、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、
14、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO6E4U1M1Q5D3W9HO10G9I8E4W2Z5H8ZS3X2E8A9E2A5F925、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5A1Z4W5Y4G4M5HQ2F9Z6G5O5K9G5ZN6Q8I2I3D8Z9Z326、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期
15、财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCF10X7K5R10L3F6B4HI9N9K5O7Q5X9O9ZI9O4S10O3S8R4G227、下列公式中，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC1H6L1N7R8U4Y7HD3H3F3R2B1P2S7ZF5F9I9K2M9G4B328、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7V10Y2P7B6E5Q2HD9Z4U10R6H6O1M5ZW2H4Y10C2G9W9A729、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临
16、时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7U2J6H3O3I8D6HO2J1Q7W4M8K4T2ZM4L2Y8S6I10H2S230、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10M5J3R8N4F9L1HK10G9D7K2K10X3R1ZE8Y4Q1Q3U9V6S131、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5T6T10U2K2
17、A10Y6HU3C7C7J10A8I4Y10ZZ10O4M1P7F5A7R932、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（ ）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4W6W10B9I10Z4F2HL10K3X10V2K2H2X9ZP9T4W3P3L10C3R833、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履
18、约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCY1W5B7X6V3D10O4HW6W5G8D2Q10Q4V8ZN10W2X2T2G4Q7M1034、下列关于债务重组的相关披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8F10G1T7K9Q9J3HC2D10T8D8I1U4O9ZQ5X3I5Q9C5R4Y1035、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的
19、是（）。A.B.C.D.【答案】 CCY4D3F2Y5F4W7Y9HB4R6M6E4N9S10W9ZF7F2X2O3G4U3O836、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY2S7C4F10L4M10M8HG2Z3M3Q3L6N5R4ZM5L3U4R5G2D5A437、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5M6U3O5T8N7L4HG5Y9I8E5F5S1V4ZI1H2B4W8D6D10H938、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、
20、D.、【答案】 DCT1C5J9B10E10P6Z10HW3G9F4Y5Y8S10T6ZV4M10R7C9B9W7H439、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP3F3V4E2C9A10C7HW3C8N10O4R3L5S4ZZ3A8W1I1V6L9Z1040、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8I2Z1A10C1T5G5HP7L9D7P6M2E9F3ZU10K3W2R6S2C4F841、某公司拟在中小板首次公开发行股
21、票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCT10E4L7M3B1I4D9HM7W2J7J2M8I10N7ZI2Y8J1M7P5N10L442、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，
22、每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCR7A9G3F4J7Q8Z1HB4G2D7Q3U9N6C3ZG9E10W1Q4M10H7J1043、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过
23、专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCG1S6Q1O1V9G2H8HN5Z7F1R7B7C2T7ZV1F2P10U1R6I7O344、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10Q4O6Z3Z10G1L1HI7G3U6K2Z7R5I1ZS10F6T9U3K9C5M745、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3Q8X1C4W3O10Y4HA5G2T7T1M3M7W5ZM4G10B9F7R8L4F146、根据深圳证券交易所创业板
24、股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9K6T1B4H4C10S8HT4X4S8O1E6E4C5ZX1M5N8C4I3D2R847、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1G10Z2K7K9U5Q5HS10N10K4C9T3Y1B7ZX9J10C10D10S2Y5N948、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10E7E1G2K8Q10Z9HH3S6Q2M9L5F7M4ZC2N9M7S2G3N5H249、以下说法正
25、确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ1U9J3Z3H2F8R5HI7B10H7X1N2F9W8ZI6I6K4M3P8M2A250、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，
26、还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCY3F9D6S7O1Z2Z6HF1I8W1C6P2E5P3ZB5Q6B4R1W3W6A851、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1
27、日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为( )万元。A.600B.750C.780D.900【答案】 DCC10W3O6R6J8G4R9HS8W5Z5A6D9H10Z9ZM3B5S10D10Q5I2E752、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60，则安全边际率为（ ）。2015年5月真题A.30B.40C.50D.60【答案】 CCC5G2W9R8M3N4K3HI10A6I5H7W4C3Q8ZN9A2R1P9W6M6V353、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5M7D7B7P5J3
28、Y6HL9U8R9J3I8Q1Q7ZO9X2N4L8J9B10C754、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1O2G10H3K9B9O5HV2L1Y7G8T6H3R10ZK10H3U6A2I9K3E855、关于上交所咨询委员会的工作，下列说法错误的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU4B5A1Z7N5S10M3HU5N1V10P6W4T9S2ZG9S9C6Y7N7X1T1056、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10R7V6
29、K4W8Y5M8HN3F10I8K10N10O5N8ZC6J4S10L8X8N6P657、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS1B4B10E10K2A5Z7HY3Y4K7F3W6R1I8ZE8B10G9Y5F7C3G158、以下属于工作底稿的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC7H6E1D4R1A10A3HO9L8F2V4R5Y10U10ZB5T8V3H2K6N7I959、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCO8S9
30、B3K3Z2F2K10HO10K7S4A5I10I3U9ZP5U3S7O6A10C3T1060、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC9F10Y2Z6Q4I2L5HI10G4S2D3J5I2M1ZC7J10B6X9U7Q10N461、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY1M3N6K6D6U4X1HB7O10A10W1J10H10Y10ZN9M4S9W1H10A1C262、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位
31、而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10A2O5Q9R10G5F4HZ6X1L4U5S1A4G2ZF4C7K6Y4S6G4K263、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到i00时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCR8Q6H7H10W1S7M5HB3B9G2R2U8H6M9ZZ4J7J8I2S10E7V564、甲公司同一控制下取得乙公司60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，
32、合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少( )万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCP9M2U4O3M3X5T2HF9D6C1K2W1L4H5ZV4P3M2J8B2H6H165、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率
33、均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCW8U6S10U1M3U7U4HW7Y2C5O2N10J5C7ZL7E1L8D6D10E5U866、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE6M8W3K5M1U1J7HH6A6Z2H1O2R3J5ZN10U5C8A7W1J8I967、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ3T
34、8J3F1Q10Y9A7HG6E8N6Z8W4C1O5ZL8P10G1S2N6L3Y868、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2020年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.40C.200D.100【答案】 ACJ9E9N3E7D10V9S4HX4R5O1B6C5N7W5ZH2F6D1A8J4I3H369、以下关于公司法定代表人的说
35、法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任【答案】 CCQ9E3U9Z7R2J5Z4HF4Q6W1W5W1A9Z7ZA2K9F6T9X7M5F670、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4J4Z2K2U5S7T7HK
36、9R5Q6H2T3S7H1ZL10L4X1E4A7T5V371、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCI2V6Z8R7Z9S1I5HR1L5K5G4L2J4J5ZL9E2J8K1H8D5B672、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2D3F1N10Z3J8W3HD8Z10E2O3D1L7X1ZO8Z10A3Z4F10V8V273、假如不考虑其它因素，以下关
37、于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9I2M2G7F3S6W10HD5F8V6W1M8Z9B4ZX8H8H6Y10M6O1G374、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 B
38、CO1F9E3C4M4F7I7HF1I7B3K6A9Q3Y10ZX1V1V6K4O5K8I575、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCR8J7B2W6K6F6N7HW7L3Y7O6U6P4U1ZT2L8Z9E2J10E1R1076、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG1S3H5N7J1B10M3HH8O9U8O9W10Y2U2ZB4M5H6W7R8Q8T277、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下
39、说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCA10H4C1W5H8V2T2HA6D8Y6T3Y4L6H7ZW4L4G8A1L10P1M378、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8H8P8O6D4O8U1HI10O10M1C2N2W3L10ZA2A9Q4V2G5X2R879、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息
40、、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCP9U8Y8S10Q2K5G9HB5Y10W9X8I3T8A10ZJ8Q5A1O8J1U7T480、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底
41、稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 DCW4Z5U4L3W1B5X7HA1L7G6F2B1E1Q3ZW9U8F5D1P10M7C881、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】 DCJ10Z4M4Q5U4U10O7HN2G9C9W9F6L2E4ZY7T2G3K1Y1L4D182、根据公司法，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ7O1G7Y4P9J1Q8HR6M5J9N9E9S9V9ZL3B6V2C9E5W5M983、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCL10A5