《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(附答案)(甘肃省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(附答案)(甘肃省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM5Z5S3J10T6V5T1HE6X8W5Q1H7W10D4ZL10H7J7Q9A5Q5B72、发行保荐书的必备条款有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1K3D3S6J8O8H6HG6N1H4Y5M8A2X10ZR9W4Q7J10G8B5S53、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4N4U9W9Z10F2R8HL7H4X1R1U3Q1F3ZP1F8
2、H8N4R3Q5U84、 关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP8Y9C4G10O10C2T4HQ4I10M10B4C7S5B1ZY7H3D2F6N10C6D85、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，不得存在（ ）情形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9U9Y9U4D6D1S2HL9V6M9O2B1D9S5ZL1N4V2D7H9P3A66、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（ ）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCG4O9R4Y2T1M9B2HH6W3T7S3I8Z9Y8Z
3、V7X8T6Y1P3F4D57、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10Q5Z5W4Z6B2Z1HP6R2Q8Z1T8S9Q3ZV1V4N7I2O9S6O18、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7B8O4D8A3U8Q6HT3C3A2H3A2F10T6ZP7Z7A8R10T5M8L29、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期
4、初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得
5、税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCQ10G9R3I8X7V5T3HG1I3Q1R8F2U8C5ZJ9R5P5C10G10B4M810、某公司2015年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCT3B6W4M1S3F1Z9HH1P4C3J7T4S3Q9ZC4B6T10B7Q3S1G1011、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证
6、券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO3D10J5V4B5R2K7HE9D2U6B6X1X3P7ZU3A10X1Q9Q7B3D1012、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB10N2N10E8R7B8B7HS7F10L2L7M3X5D1ZG6W3L4T4F1T1H713、根据上海证券交易所上市公司回购股份实施细则，下列关于上交所主板上市公司回购股份的说法，正确的是（）。A.上市公司应当在回购股份方案中明确拟回
7、购股份数量的上下限，且上限不得超出下限的1倍B.上市公司回购股份的，董事在自公司首次披露回购股份事项之日起至发布回购结果要股份变动公告期间，不得减持该上市公司股份C.回购价格区间上限不得高于董事会通过该决议前30个交易日公司股票交易均价的150%D.上市公司在回购期间不得发行股份募集资金，但依照有关规定发行优先股的除外【答案】 DCM7M2O10Q3F2H9R2HB2Q9C1X1H7B7R2ZQ1Z6I3P7J2H3H114、关于发行可转换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3E5M2G9F3B10X5HW9Q6D10F8N2Q9Y2ZZ2O10V2A
8、9S9H10N515、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACS6A10E1R9L5F10L3HX1P8K3U9J10T2R9ZO5K6G5A8B2D5J716、以下关于优先股发行的
9、说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM5P8Z7I9B8I10M5HZ1Y3K7L7B7S5J2ZQ3Z1N3A6G1M8W917、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10I6H4E10P9S6K2HZ6J9Y10K8Z5Z3H3ZR4J2O9G1R1H7T718、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ4L1G9Y8J1M3S1HA9O6E10Y4S6M6O5ZA10F3S2E3O4M4S519、根据深圳证券交易所上市公司
10、保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7Y5D1I3Y4O10Q9HM1P5W4G10V10G8M3ZW5E10N2H5W2K7F320、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCT4D10T8R5D8E10L9HP2V2B4J9E1R5U8ZZ3U3Y4G1H1K5Q421、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于审核机构审核说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
11、 BCM2W8X3Y8F4I5O9HK7Q10I10M2B7T2U8ZJ8O2H7O8O2K5B622、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7I10M10B2T10S10U5HN8G7R10W9T5W4I1ZC4P6T7F2T1N1G923、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCU3B6U6R4R5G5R3HJ4O8O2D9O9U3D3ZG7R10A10W2H2P
12、1R124、甲公司2016年1月购人乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM8E6P2Q8O4R7O8HV9J9E9P8K7V9H3ZI1W8N7X8J1W2A725、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY4B6D6Q9L5C5S9HF3N10Z10E7Y1O1Y9ZC1E8T1U6R7R8X826、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（）。A
13、.挂牌公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的30%以上的，构成重大资产重组C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%，不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为35%，占
14、净资产额的比例为65%，不构成重大资产重组【答案】 DCW3O8Z5W6E5V3U6HE4C1B8K4H6A4P6ZZ4T5U6K5J6M3R327、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2F9Z4K1Q1Q2Y9HN1J1L4D2V10I5H3ZM9P9D8T6V2G4I328、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY7N4Z4E4P8L9D10HU2N4Y10R7B1W6Q3ZM5J9X7O4J3K1F429、某上市公司业绩快报中的
15、财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。2016年5月真题A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCX4F8F8I7S3D5M7HJ7I7M9F3C4X5H9ZI7G10S5I6T9Y4V830、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCJ1S6U10F4I4
16、B8C8HP5D1D10L1T8N4I2ZZ10V4V7S5F5M10V131、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCS9Y2K6X1Q2D10P7HR4X9N9U4R3Y10E4ZS10N6M4E5H9R4L232、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开
17、公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCE7Q7P6D2A3A1U6HG7T5Q3S7C6I1N3ZL1C4H7M5C6I4U233、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4F2N7E8O9L6L3HU9P1U4G7L6R10U
18、6ZH8L4X1F5Q5U4L1034、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9D5V10S3F4O9Y10HA4W9A2P8F10R2K4ZJ1Q3B9Y4D6W6S235、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10Y1C5S2P2J10X9HN1E1J4T9A10H5U4ZR4F2Q10T6V5E4R936、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协
19、议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV2Q6E1Q4G4Q1B2HB2C10H7M9P6B8C7ZO5V5C4G6E2R1L337、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCP4B1O10I6A8Q3O10HE10Y6L6V6X1L2E7ZR6X5F2I7B8D1Q738、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL6U5L3L7R1K1J2HH2B6M4Q9E4O8E10ZN8Q5Y3T6Z8U6V239、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关
20、于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCO8K1V2O2N10Q4D8HP4E2M5J1D3T10C10ZC9O6A8N8O6M6F140、某人被证监会采取证券市场禁人措施，则在禁入期间不能担任（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ6C9H9C9K5W3T2HN7L3X3V8S3M10E2ZS5D6L1Z10K8X8F941、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D
21、CH10M4F9R3L7E6K8HQ5V6L1J1D1B8W9ZF4T3D10V3G7N3U542、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影向的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息。C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情
22、况【答案】 CCE1G2K8R3T2P4K10HV7F3G7V3L10F4X5ZA2B6R3H5D1L9B243、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 DCO6X8R3P3I4A7O1HH4R8A9F5R10J9N5ZY2H9U1A6M5T4T344、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。2
23、015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL2G7K6C9G10Z1N6HV6E4Z7C4P7V1E9ZE2X2A10B9E5G10A845、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 BCA5J6N4M3T4Q5I8HD8O1X4F10V4W3L9ZG6O2R4S5Y8C7H246、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B
24、.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】 CCW5N3V8Y1N8X8M9HD10A2Y10U9M10C10Z10ZY7G7P8X2L2P8V1047、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1I1X2X7Q4U7W10HV8O1D7Z1Q4F8J6ZQ2E5C3X9C3Y5T348、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的
25、，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCA2G3J7Q6H8C1Y2HZ3Y9W8V7Q8F10J10ZB4Y3V8J6T2J5N849、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不
26、为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACB2Z5M8W8Y5W10Y7HS7N5Z9E3P5O5T2ZL1F7P1A9R10B9D150、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入D.冲减财务费用【答案】 CCV1W10T9E4J7M5B8HF8S9B7
27、V6T4D3I10ZT7E6F2Z9A3C4A451、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ4N4K1Z3I2C5M10HN2T10R5O2M7Z3Z1ZX2G4J5Y6W9U1K452、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是
28、100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为（）万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACP8I6V3Q9P1D8Q3HF3L10N7P2S1I4B6ZQ8H7A9B2Q6I2W253、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是
29、（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACO4A2B4E9N5F4P5HB3Y4D3W5I8R4X3ZG8B8P6B8T6K9M754、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答
30、案】 BCM10G7F4J3I5V3W9HQ4G4O10L1D6Y10V7ZF9Q3S3T2G1I8H755、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9R8Z3G7A2Z6L6HP2U6T3S6L8I10V4ZS6M3Y1L8T1A2K1056、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短
31、期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCI7C7F2V4E9X1L2HT3Z6T4D3Q3N10J2ZS9M7C2J6L6D10X457、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行
32、信息披露义务【答案】 CCF1X3E3H8A9Q10P10HO8R4M5J10H3E10X4ZP5H7K3S6H4B8D958、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数( )以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 ACJ1S7Y5G7E5K6B10HA9A5K10A4V8Y5Q8ZA7G4L1M5M10K8G759、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2H5A10B8Y5F5Q6HO6D6H7F
33、3Z10E6Q9ZO2A3P9J8F10A3K760、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH5C7K10S10R6F7X1HK1P6R6L5U9I3I6ZU9E7T3U6T1X4E861、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3T5U9Z2F2F1X3HQ5P8K3A1X4L6X8ZW2D8V6L8S8T9B362、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露
34、，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10I9I8D9I2H4Q1HY9B4E5L3F4L6D7ZH7T6Z5V8Q2C3U763、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN2A8J10X10P10R8M9HC10P10T4R5D3E9A4ZJ2F2T3G7F9C7V1064、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD3J2J6L1M3N6R10HH9E4G9F10I3S7B8ZH9J8R9A2I3G10O665、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前2
35、0个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU3K2M7X6D2P8O1HQ2E8X4D3B7R8K10ZG6I4Y3C8F7J2S466、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCV10T3Q9Y1U5G5W8HB4Y2Z6S7O5M7B10ZH4Q9C10N6E2G2J867、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内
36、置换成一般债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】 BCB1S7N2B3C2U5W3HK3Z3T5P7W6Z1R3ZC4H6X1J6D4S5G668、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCK9L5W4M2K6G1B6HY7I4S4D8M3L9G6ZS1J7U8B4Z6H7N269、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。2015年11
37、月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCT2X2O6H7O5Y2W9HD9G1F8D4S6S4S8ZE9U4B4S8I3J4G970、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚
38、未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】 BCZ3Y1D8A4F1V1K9HY8L7U1
39、0M3S6X1A1ZP2W7Q8F7S10L6X671、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT5N6W8M4Q1V8U10HS7P1C7W2G4J9N2ZR4J6N5T3I7M8H472、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为10000万元（其中“资本公积”为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为( )万元。A.200（借方）B.900（借方）C.1000（
40、贷方）D.1000（借方）【答案】 BCD1X7F10V10E8K10P4HV1W4R4E1R10F6B3ZZ3G7F1E10B8E9K773、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6O10T4M5U3U3U5HX2W6U4F3S9W6B8ZA5I10G4E3J6I1U874、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACG1J3O7L1M3A9Q8HS7
41、L2U10P9A5Q10V4ZL6R6P8P10T1G3D275、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCO2Y4D10Q2V3L10R4HW6Q7B1F8O6A9O9ZJ4Y6Q9K4B6L4I776、乙公司欠甲公司一笔贷款200万元，2011年7月31日货款到期日，因乙公司
42、财务出现困难无法支付，经双方协议于10月10日进行债务重组。债务重组协议规定，甲公司同意减免乙公司50万元债务，余款用现金立即清偿，乙公司于当日通过银行转账支付了剩余款项150万元，甲公司也已收到该款项。甲公司已为该项债权计提了60万元的坏账准备。则以下说法正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 DCH4Q10M4W6V4W6X5HE7O3M6D6B7B10A7ZL1X7D3A4H3L10F677、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV4Y8I3B3P4J7H7HE9L4X1V6E1N8R7ZL8C4F4J1B3F4G778、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5D4S4L10A1Q9M9HG6L10Y3D3K4B2L1ZA9L1Z3X5P1X6R1079、甲上市公司监事王某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、