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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7D3L3M6O10A10S3HL8X4N7A4U4J5F10ZU6T8S4W4J6U5M12、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲
2、企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACY3K4L5W10F8O9M1HY8W10H10A5R3C3U4ZV10X9C1S8Z7V1Q33、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCF6T10C1B9E2G6O8HN10E8C6Z6D6M6G8ZS8M2F2W7U9M3R74、创业板发
3、行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCV5H9R1F8H7O10L5HF5Z9M2V8W4L3T6ZF9E8V9O3G3V6H25、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10X7N10D5R6I2R6HK6I2L6E5B4X4E7ZI2Z10Y7Y7S8M5S16、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套
4、配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCC6E4V8P1Z6H3K10HW5J7M7G8W8D3P10ZW3J9K8R5Z6E7N97、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2X
5、9R9H1I2T1U10HR3B6P6Y9A7I10O3ZS7W8X6O6Z7W6E28、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年C.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】 DCQ6G7E7G6
6、G10K1D8HL3I4R5K8V1Z9L10ZN10G6R1F8Q10S9Y109、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCJ10K6E1O3Q5O5A6HK8R1R2K4T2Q3T6ZY10Q3D7V9J1I9T510、
7、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2G3W10P4N8B4V1HT4B10U9R6U5X1H4ZG8L3Q7W5E2J10C111、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5N8K10E7L10X2N1HF1P5U2C7H6M9A8ZX3Z3E10I7W6C5C612、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人B.来自
8、内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2C.同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过D.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 BCE9Z1G6W9R7N2M8HD2C7O6M1B2E10W2ZN6E10F3F5F1S1T213、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS4E8C8Z5Y1P5V4HE8K6S3A10O3C8T7ZF4D7K9I4M9Q5C214、律师应在进行充分核查验证的基
9、础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 CCW2G9U9P8Y5E7Q7HN4K10F5S4M9X2O7ZM10Q4A8T7F4N6S915、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL10M5Y9G4Z5C8K4HB9Q3S9P3A1Z4T9ZL8T8W9N10W6S8M116、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万和5000万，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2008年存货周转次数为（）A.4B.
10、4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCN10T4Q5W2D6D4L7HG10I1V1J9Z2Z1B5ZH3Z2E4Z9Y8P4H217、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI1E5W4K8P4N7Y10HR5S2H5W9P9L10X5ZA3V2I7W6O10H1N318、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的
11、股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ4Z4F4V10G4N2D4HU4J1I5J9G9C7J10ZL9U10W9N4L1Y8F219、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6W5E2X1B10E1L4HT6Q2D7A10J3K7J10ZA5Z4H3N6P7D5E220、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ）A.、B.、C.、D.、E.
12、、【答案】 DCD8N9W10N7E7R8B2HZ7N2U6C6O5M6S9ZS1S3D9J9P1U7L821、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 ACS9O5Y3V2D5M10Y4HO4I6Y5W4Z5N9J5ZG10E4U2U3Y10G1M222、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，
13、价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX5D5M8B10B3A8W2HD3P8B5T9D5U7V2ZB6L8N6J6U4B8U423、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量
14、为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCF6H6N5B5I10K5L3HV2V2O7C2G3S7H4ZZ2M2F5H10H2G5Y424、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票
15、价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCL9S6M8H4J1R8H1HD4A10R10A1S3Y1Q4ZP2A4X4F4Y3M3A325、甲公司同一控制下取得乙公司60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少( )万元。A.1800B.19
16、20C.1980D.2100【答案】 CCT8I2Y6H5S2S2T9HM6D9T2K10V10Y4N4ZB2C4L7Z4P1C8R426、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2W9X1I5L8F1I9HT5T6Z8H8O1X10N4ZH9E1F6A1W6V4D527、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK10A5U7X8S3O8Y8HB9K8F10Y3H5B1E1ZW6D6G1T7O6S3V828、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列
17、说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACG8C9R3V1G9Y2E10HJ9K4E10S9M8T6M7ZW6R9G6W4J4W5S829、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7B3F3W9E10D2Z10HD4A5V8T4G1K7E1ZO2W6Z1M6X1M6J630、根据证券发行上市保
18、荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4K4L2K8F3W5F1HU8G6K9Z1R6Z10A3ZH2I10G6C1H3D2Y1031、下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT4I8O4E4A8T7C5HP7A1S10P1X9F4R10ZE7U10W6C10Z9O3W1032、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR4N1L1H5T6S8Q3HN9Y3N8T1C4A5
19、T7ZR8K9Z9H8K7X10D1033、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV8Q6V4S10X2O7N6HS9F2S1R4K4B7X8ZZ3N4O3X9G2F9I1034、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB5Y7O7M4N5D4I3HI1D8P9H10M3V8R8ZT3N3S10H8F9T9F535、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6K8Q2D7
20、Z1U7U6HH2Y8U4X5O2I3O7ZV5M5L2D7X6F6C236、关于战略投资，根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.公司A股股份1年内不得转让B.近3年内未受到境内监管机构的重大处罚（不含其母公司）C.投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的30%，但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元、或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元【答案】 DCE2M5X7R4C9E1Q7HG7H1L3V5Q4T3U10ZA10D9O10F3N7L3A137
21、、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY4V8U8G2A2D9K8HB9A2O8Z2V6P5B1ZH4N1P4D3C5P10C1038、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO5F4A6B3X1S7J2HW1T9I6U9J3A1C3ZN4V5H4F6S2Q7X239、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形的，深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3G5K5P1R5M1Y1HH2E6
22、B1P4B6Y5V1ZY3A1M1V5Q1P7L340、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACG10R5D3U8K1A5V5HR10Y1D8Q9I2R9O6ZP7P5Z8Y3W4O8T941、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐
23、机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCA10Q9U10O10C10Z7S2HT1Q7K9I10Z6P2U6ZB5W8J10O1T7U9E942、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB2F9Y3R4R4U10R9HO1F5Q4V5B6Y1B3ZT2J6P1I3Q8H8O643、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备1
24、00万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10I4S8V7C10Y8G6HS4W6T10A2A9R5W5ZM10Y7X4R6Q8N9F844、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1E4Z9Q6X8F6U9HR4K10M5M1L8K2B6ZJ8Y8K8Q8N1P1L545、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条
25、件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5Q10Y8E4Y7N9W5HK3L5A10M6G7A6M9ZL10W7C2Z6Z5C4R446、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCX7S6N4S7D8C10P7HN9K5T5G8F3M4Z5ZX5V10E7X9N3J8V247、关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、
26、【答案】 CCO7O6M6A3F3W4V5HI7O8A5G4V3O10X4ZM10K9D3B6H2T8M848、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH8F10F2N2R10T5Y9HG8E5H1Y1W2L8H1ZO2U5N5C1S5F6N649、在上交所科创板首次公开发行股票，下列关于网下发行比例的规定错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8F3Y3W9R1K8J7HD5V4U1Z9C8P1Y2ZQ3D1Q8L7I9P8Z150、发行人申请在北京证券交易所上市，该发行人具有表决权差异安排，则该安排应
27、当平稳运行至少（）。A.一个完整会计年度B.二个完整会计年度C.三个完整会计年度D.一年E.三年【答案】 ACY9A4H9K2V8E2N6HL5S5V3S8X7T8S9ZP10H1U9U6C1C5A351、下列关于上市公司配股的说法正确的是( )。 A.B.C.,D.I,【答案】 ACP6U7A10L3T9T9J7HU1K6A2G8E3S5N3ZG3E5A9V8F5V6T452、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX9X9V7A4J2F10C3HJ2D6W8Y4M6Q10C9ZU4P2Y1I5T5Y4F353、发行人应当就下
28、列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCB2W7U1X3S1R10A5HW1M6E3O10K6E3G5ZA1X10M7F3A2K1A954、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C
29、.30000D.25000【答案】 ACG2S4D9E1Q5E7D10HG9Y2F9I4L8L1K6ZG1R1L5U10D2I9R755、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCG
30、1Y10E3R9Q9Y4B10HS10A1C3R9K6L5A3ZY8E10V10O2M7B6T856、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX4L5P10P8E7I10V6HA4M4B4P4K8G6Z9ZQ4W1C5O4T9Y5U257、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9A7G1H9S8J2M6HB7X5T8S5Z4I1J3ZR7H2Z
31、5J8A3R4G158、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】 CCA7I8G3H1Q6X1M3HY10M6Y8S9S3I10F4ZO5Q10V2D3C4O5O259、下
32、列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2C1S3A9D5T5Q7HA2C10A1I1Y10J8R3ZO6O4G3B4A6C7N260、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG2G5K7D5H5I10N3HH3K3M1M5T6V5J6ZW9Q10J4Z10E4E9A661、北交所应当发挥自律管理作用，对公开发行并上市相关行为进行监督。其发现（ ）等违反法律、行政法
33、规和中国证监会相关规定时，应当向中国证监会报告，并采取自律管理措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5H2J2Y3A7S9M7HC7Q10E6O3Z6Z6X10ZS3Q5U1W3G9W2A362、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX4S8U8N10R3M9Y10HK7V8B10Z4T5P8X3ZK7D7X5C4D5B7C763、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY3D6L8S2Y9J9H10HY6I5R7G5P5Q3
34、K6ZY2E7C3E10A5P8X164、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACC1N8O3A4A7D3W8HW6M8P1T9F10U7N10ZP7W3T9N8B7G8U865、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCV6D9F1W6A9G10J1HM6T3L1J7B2S7G3ZB10O2R3M3N5Q2F666、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员
35、配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACH7Q5I2S1U6H4H8HB4X8D2Z2Q4G5E2ZW10F10B1C1I8X5J767、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（ ）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的11000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，
36、每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCG9W7G10Y10C3V5M4HA7U5A5R3X1D4T8ZX4C10X6U6R1L1A268、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCB10D5K10C8Q2P1V1HQ3Q7O9P10L3A10J6ZG5L10K5A3V6B2H969、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每
37、股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ8G6Q6F2J10V3K3HJ1F7N6L2M8S5L5ZY10D6N5E7Y3N6H370、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（）A.连续3年不分红B.最近1年被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事被立案调查D.现任监事近36个月被中国证监会行政处罚【答案】 CCU9C7N9I6D8B10M4HQ7D8R9D5I4R5K1ZA9L2S6H8V8G10T271、甲公司于2015年12月20日购买某机器设备，原值750万元，预计使用年限为10年，会计上采
38、用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A.70万元B.0万元C.17.5万元D.50万元【答案】 ACN3W4S6T9N6J4D5HY10C8Q10F10R9K7B8ZX6U10F7G1Y4T4F372、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（
39、）。A.5月20日22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 BCM9F5E1L3T9Z10T3HZ9B8C6A9Z1J10E6ZJ10F8C1H2M9X10P473、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8D5O4G6M1T7X6HR10D6H10E3F7H9K8ZE2F1T5D7L2G9F67
40、4、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ10U8F2F8X3L9Z10HI3T1H9W2C2I10B8ZL10P1A3B5W4E10A175、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCJ8U7V9F6P5N10C1HP3Y2O8T1V5P5Y1ZF3W7K4K1A7W8H476、
41、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1A3A3M5B2C1C3HC10L7S6Y9O7P1Y6ZY1R8W9N9E5K9Q677、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP3X4Y2U3M7L2V4HL6A4M3H6Q4A7Z10ZZ9F1T7W2B7I1R578、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、
42、D.、【答案】 BCH2O8W9O3Q2Z4P1HA3S8Q9N8R8G2D8ZS3C10D8K2P10M5B479、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCJ2I7S9D4M7M3D4HV2U9U6C8X1V5V3ZG1X1G10B2E2H1U380、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（ ）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCR1X1N9F1S4O7G10HX3I10W8K6U2X1Y1ZW5P8C5E6G6W1L381、 以下适用证券法规定的证券品种及行